Учет расчетов с подотчетными лицами. Особенности учета

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Февраля 2011 в 10:45, курсовая работа

Описание работы

Согласно п. 11 порядка ведения кассовых операций предприятия выдают наличные деньги под отчет на хозяйственно-операционные расходы, а также на расходы экспедиций, геологоразведочных партий, уполномоченных предприятий и организаций, отдельных подразделений хозяйственных организаций, в том числе филиалов, не состоящих на самостоятельном балансе и находящихся вне района деятельности организаций в размерах и на сроки, определяемые руководителями предприятий.

Содержание работы

Введение

I Учет расчетов с подотчетными лицами. Особенности учета

1.Выдача денежных средств под отчет
2.Авансовый отчет
3.Возврат денежных средств выданных под отчет
4.Невозвращение денежных средств выданных под отчет
5.Основные проводки связанные с выдачей денежных средств под отчет

Скачать архив (23.31 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

зак. 152.docx

— 93.26 Кб (Скачать файл)

По дебету		01	02	10	20	43	50	51	62	76	80	83	66	60	67	70	71	68	90	99	Всего по деб
сальдо		70000		120000	17000	36000	12000	203000													Всего по деб
По кредиту	сальдо
01			15200																		15200
02					15200																15200
10					7200 6890 5000																19090
20						67250 13000															80250
43																			91085		91085
50																68280	5000 1600 200				75080
51							68280			10000			28500 15000	39200 16000	87000			9750			273730
62								29750 100000													129750
76
80	450000
83	50750
66	85000
60	20000			25200 16000																	41200
67	420000
70	62250				75000																75000
71				4500 1800			500														6800
68																9750			20700	4783	35233
90									135700												135700
99																			23915		23915
Всего по кред			15200	47500	109290	80250	68780	129750	135700	10000			43500	55200	87000	78030	6800	9750	135700	4783	1017233

Оборотно-сальдовая ведомость за январь 2011 года

№ счета	Наименование счета	Сальдо на начало периода		Оборот за период		Сальдо на конец периода
№ счета	Наименование счета	Д^т	К^т	Д^т	К^т	Д^т	К^т
01	Основные средства	700000			15200	684800
02	Амортизация основных средств			15200	15200	-	-
10	Материалы	120000		47500	19090	148410
80	Уставный капитал		450000				450000
43	Готовая продукция	36000		80250	91085	25165
20	Основное производство	17000		109290	80250	46040
99	Прибыль/Убыток			4783	23915		19132
50	Касса	12000		68780	75080	5700
51	Расчетный счет	203000		129750	273730	59020
62	Расчеты с покупателями и заказчиками			135700	129750	5950
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками		20000	55200	41200		6000
71	Расчеты с подотчетными лицами			6800	6800	-	-
70	Расчеты с персоналом по оплате труда		62250	78030	75000		59220
83	Добавочный капитал		50750				50750
66	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам		85000	43500			41500
67	Расчеты по долгосрочным кредитам и займам		420000	87000			333000
76	Расчеты с прочими кредиторами/дебиторами			10000		10000
68	Расчеты по налогам и сборам			9750	35233		25483
90	Продажи			135700	135700	-	-
ИТОГО		1088000	1088000	1017233	1017233	985085	985085

Приложение

к приказу Минфина РФ от 22 июля 2003 г. № 67н

(с учетом приказа Госкомстата РФ и Минфина РФ

от 14 ноября 2003 г. № 475/102н)

Бухгалтерский баланс

на

1 февраля

2011

г.

Коды

Форма № 1 по ОКУД

0710001

Дата (год, месяц, число)

Организация

ООО «Сибмонтаж»

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

Вид деятельности

производство

по ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма собственности

000

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб./ млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ

384/385

Местонахождение (адрес)

Россия, г. Бийск, ул. Литейная 44

Дата утверждения

Дата отправки (принятия)

Актив	Код по- казателя	На начало отчетного года	На конец отчет- ного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы	110	-
Основные средства	120	700	684,8
Незавершенное строительство	130	-	-
Доходные вложения в материальные ценности	135	-	-
Долгосрочные финансовые вложения	140	-	-
Отложенные налоговые активы	145	-	-
Прочие внеоборотные активы	150	-	-
Итого по разделу I	190	700	684,8
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы	210	156	194,45
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	120	148,41
животные на выращивании и откорме	212	-
затраты в незавершенном производстве	213	-	46,04
готовая продукция и товары для перепродажи	214	36	25,165
товары отгруженные	215
расходы будущих периодов	216
прочие запасы и затраты	217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230
в том числе покупатели и заказчики	231
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240		15,95
в том числе покупатели и заказчики	241		5,95
Краткосрочные финансовые вложения	250
Денежные средства	260	215	64,72
Прочие оборотные активы	270	17
Итого по разделу II	290	388	300,285
БАЛАНС	300	1088	985,085

Форма 0710001 с. 2

Пассив	Код по- казателя	На начало отчетного периода	На конец отчет- ного периода
1	2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал	410	450	450
Собственные акции, выкупленные у акционеров	411	()	()
Добавочный капитал	420	50,75	50,75
Резервный капитал	430
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством	431
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470		19,132
Итого по разделу III	490	500,75	519,882
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	510	420	333
Отложенные налоговые обязательства	515
Прочие долгосрочные обязательства	520
Итого по разделу IV	590	420	333
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	610	85	41,5
Кредиторская задолженность	620		65,22
в том числе: поставщики и подрядчики	621	20	6
задолженность перед персоналом организации	622	62,25	59,22
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623
задолженность по налогам и сборам	624		25,483
прочие кредиторы	625
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов	630
Доходы будущих периодов	640
Резервы предстоящих расходов	650
Прочие краткосрочные обязательства	660
Итого по разделу V	690	167,25	132,203
БАЛАНС	700	1088	985,085
СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах
Арендованные основные средства	910
в том числе по лизингу	911
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение	920
Товары, принятые на комиссию	930
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособность дебиторов	940
Обеспечения обязательств и платежей полученные	950
Обеспечения обязательств и платежей выданные	960
Износ жилищного фонда	970
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов	980
Нематериальные активы, полученные в пользование	990

Руководитель				Главный
	(подпись)		(расшифровка подписи)	бухгалтер	(подпись)		(расшифровка подписи)

«		»		20		г.

Приложение

к приказу Минфина РФ от 22 июля 2003 г. №67н

(с учетом приказа Госкомстата РФ и Минфина РФ

От 14 ноября 2003 г. №475/102н и изм. От 18.09.06г. №115н)

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

	за январь 2011 года			КОДЫ
		Форма N 2 по ОКУД		0710002
		Дата (год, месяц, число		2009	12		31
Организация	ООО «Сибмонтаж»		По ОКПО	00347867
Идентификационный номер налогоплательщика			ИНН	3662015460
Вид деятельности Производство			по ОКВЭД	29.53
Организационно-правовая форма/форма собственности Общество с ограниченной ответственностью / Частная собственность			поОКОПФ/ОКФС	47		16
Единица измерения: тыс.руб. / ~~млн.руб.~~ (ненужное зачеркнуть)			по ОКЕИ	384/385

Показатель		За отчетный период	За аналогичный предыдущего года
Наименование	Код	За отчетный период	За аналогичный предыдущего года
1	2	3	4
Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	010	115
	011	-	-
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	020	(91,085)
	021	( - )	( - )
Валовая прибыль	029	23,915
Коммерческие расходы	030	( )	( )
Управленческие расходы	040	( )	( )
Прибыль (убыток) от продаж	050		()
Прочие доходы и расходы Проценты к получению	060	-	-
Проценты к уплате	070	( )	( )
Доходы от участия в других организациях	080	-	-
Прочие доходы	090	-	-
	091	-	-
Прочие расходы	100	( )	( )
	110	( - )	( - )
Прибыль (убыток) до налогообложения	140	23,915	()
Отложенные налоговые активы	141	0	0
Отложенные налоговые обязательства	142	0	0
Текущий налог на прибыль	150	( 4,783 )	( )
	180	0	0
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	190	19,132	()
СПРАВОЧНО. Постоянные налоговые обязательства (активы)	200	0	0
Базовая прибыль (убыток) на акцию	201	0	0
Разводненная прибыль (убыток) на акцию	202	0	0

Информация о работе Учет расчетов с подотчетными лицами. Особенности учета