Отчет о банковской деятельности

    Основанием  для открытия банковского счета является договор банковского счета, до заключения которого владельцем счета в банк представляются все документы, предусмотренные законодательством для открытия банковского счета. Договор банковского счета заключается банком и владельцем счета в письменной форме путем составления одного документа, подписанного сторонами.

    Для открытия текущего счета клиент банка  – юридическое лицо или индивидуальный предприниматель  предоставляет  в банк следующие документы:

     - заявление владельца счета на  открытие счета; 

    - копию (без нотариального засвидетельствования) устава (учредительного договора  – для коммерческой организации,  действующей только на основании  учредительного договора), имеющего  штамп, свидетельствующий о проведении  государственной регистрации, –  для юридического лица;

    - копию (без нотариального засвидетельствования) свидетельства о государственной  регистрации – для индивидуального  предпринимателя; 

    - карточку с образцами подписей  должностных лиц юридического  лица, индивидуального предпринимателя,  имеющих право подписи документов для проведения расчетов, и оттиска печати.  

    Свидетельствование  подлинности подписей лиц, имеющих  право подписи документов для  проведения расчетов, и оттисков печати субъектов хозяйствования на карточках  с их образцами для открытия счетов в банках, небанковских кредитно-финансовых организациях осуществляется уполномоченными сотрудниками банков, небанковских кредитно-финансовых организаций.

    Другие  документы для открытия текущих (расчетных) счетов юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в банк, небанковскую кредитно-финансовую организацию не представляются.

    Банки, небанковские кредитно-финансовые организации  в течение одного рабочего дня  с даты открытия текущего (расчетного) и других счетов созданными или реорганизованными коммерческими и некоммерческими организациями, индивидуальными предпринимателями обязаны направить соответствующему налоговому органу сообщение об их открытии, в том числе в электронном виде.

    Пакет документов предприятие или предприниматель, желающие открыть счет, представляют в соответствующий отдел банка. После проверки всех необходимых документов они передаются руководителю банка или лицу, им уполномоченному, для заключения договора банковского счета. Банковский счет открывается владельцу счета не позднее следующего рабочего дня после заключения договора соответствующего банковского счета и регистрируется в книге регистрации открытых и закрытых банковских счетов. Банковский счет считается открытым со дня его регистрации в книге.

    Все предоставленные клиентом документы, кроме карточки с образцами подписей и оттиска печати, хранятся в деле по оформлению счета, которое оформляется на каждого владельца счета отдельно. В деле хранится также договор текущего банковского счета (договор на использование электронных расчетных документов).

    Переоформление  банковского счета производится в следующих случаях:

    1. При изменении сведений, позволяющих  идентифицировать владельца счета  - юридическое лицо или индивидуального  предпринимателя.

    2. При изменении номеров банковских (лицевых) счетов в случае реорганизации  банка, изменения внутренней структуры  банка или в связи с изменением  законодательства.

    3. При изменении номеров банковских (лицевых) счетов при переходе  владельца счета на обслуживание в другое обособленное (структурное) подразделение банка по своей инициативе.

    4. При открытии в отношении владельца  счета конкурсного или ликвидационного  производства (ликвидации), прекращении  деятельности индивидуального предпринимателя.

    5. При прекращении конкурсного или ликвидационного производства, отказе от ликвидации юридического лица (прекращения деятельности индивидуального предпринимателя).

    6. В иных случаях, предусмотренных  законодательством, переоформление  счетов осуществляется в соответствии с нормативным правовым актом, которым оно предусматривается.

    Закрытие  банковских счетов осуществляется:

    1. По заявлению владельца счета.

    2. В случаях открытия в отношении  владельца банковского счета  конкурсного производства, принятия  решения о ликвидации (прекращении деятельности) владельца счета либо в случае отмены регистрирующим органом решения о государственной регистрации юридического лица (индивидуального предпринимателя);

    3. При отсутствии денежных средств  на текущем счете в течение  трех месяцев, по иным банковским счетам – в течение одного года (не включая срока наложения ареста на счет и приостановления операций по счету);

    4. При превышении владельцем счета  месячного срока со дня реорганизации,  регистрации переименования, изменения  подчиненности, внесения изменений и (или) дополнений в учредительные документы, установленного для представления в банк новых документов по открытию банковских счетов;

    5. В иных случаях, предусмотренных  законодательством и (или) договором  банковского счета.

    Условием  закрытия банковского счета является отсутствие ареста денежных средств на счете и предписаний о приостановлении операций по банковскому счету, а также отсутствие задолженности по налогам, сборам (пошлинам), иным обязательным платежам. 

    По  текущим (расчетным) счетам клиентов совершаются операции, вытекающие из их уставной деятельности и не противоречащие законодательству. Все операции по счетам клиентов совершаются только на основании надлежаще оформленных расчетных и кассовых документов.

    Основной  формой безналичных расчетов в настоящее время является банковский перевод, под которым понимают последовательность операций, начинающуюся с выдачи инициатором платежа платежных инструкций, в соответствии с которыми один банк (банк-отправитель) осуществляет перевод денежных средств за счет плательщика в другой банк (банк-получатель) в пользу лица, указанного в платежных инструкциях (бенефициара).

    В зависимости от того, кто выступает  инициатором платежа, выделяют дебетовые  и кредитовые банковские переводы. При дебетовом переводе инициатором платежа выступает бенефициар, то есть получатель денежных средств. Дебетовый банковский перевод оформляется платежными требованиями, чеками, другими документами, предусмотренными законодательством. При кредитовом банковском переводе инициатором платежа является плательщик. Платежные инструкции в этом случае оформляются платежными поручениями, платежными требованиями-поручениями, иными документами, предусмотренными законодательством. 

    Платежные инструкции оформляются на бумажном носителе либо в электронном виде на белорусском или русском языке. При этом документы, поступившие в банк или сформированные банком в электронном виде, должны быть заверены электронной цифровой подписью или другими средствами, подтверждающими достоверность и целостность сообщений, и содержать обязательные реквизиты расчетных документов.

    Отметим, что при осуществлении банковского  перевода банки не несут обязательств в отношении проверки полученных платежных инструкций, кроме проверки на предмет их подлинности и оформления в соответствии с требованиями, установленными Национальным банком.

    Представляемые  инициатором платежа расчетные  документы должны отвечать требованиям, предъявляемым к их оформлению: в документах должны быть заполнены все обязательные реквизиты, должны присутствовать подписи лиц, имеющих право распоряжаться счетом, и оттиск печати. При исполнении расчетных документов ответственный исполнитель банка проставляется на них подпись и дату. 

    Расчетные документы исполняются банком при  наличии на счете плательщика средств в объеме, достаточном для проведения платежей. В случае недостаточности или отсутствия средств на счете плательщика документы оплачиваются с учетом действующей очередности платежей. В настоящее время установлена следующая очередность платежей при расчетах между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями: 

    Очередность платежей и условные обозначения

    Платежи в пределах одной и той же очереди производятся в порядке календарного поступления расчетных документов в банк плательщика, за исключением некоторых видов платежей, установленных законодательством. Отметим, что по платежам, имеющим код «30», плательщик имеет право представить в банк письменное заявление об изменении порядка оплаты расчетных документов.

    При наличии договора между банком и  клиентом на  прием к исполнению документов в случае отсутствия или недостаточности средств на счете плательщика расчетные документы помещаются в картотеку к счету 99814 «Расчетные документы, не оплаченные в срок». В данной картотеке документы находятся один месяц с даты поступления, если иной период не установлен договором между банком и клиентом. Документы из картотеки могут оплачиваться частично. При этом перевод денежных средств оформляется мемориальным ордером. Расчетный документ изымается из картотеки к счету 99814 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» при полном погашении задолженности.

    Расчеты в безналичной форме могут  осуществляться также с использованием аккредитива и банковских пластиковых карточек, для которых установлены особые правила проведения операций с учетом особенностей этих форм.

    Банковская  пластиковая карточка (далее - карточка) - платежный инструмент, обеспечивающий доступ к банковскому счету и проведение безналичных платежей за товары и услуги, получение наличных денежных средств и осуществление иных операций в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

    Участниками расчетов и платежей с использованием карточек являются:

    - банк-эмитент – банк, осуществляющий  эмиссию карточек и определяющий  правила совершения операций  с карточками, а также принявший  на себя обязательство по перечислению  денежных средств с карт-счетов  в соответствии с условиями  договоров, заключенных с владельцами карт-счетов и другими участниками системы;

    - банк-эквайер - банк, осуществляющий  эквайринг, под которым понимают  деятельность по процессингу  операций, совершаемых при использовании  карточек, эмитированных другими  банками, расчетному обслуживанию предприятий торговли  и сервиса, принимающими карточки в качестве средства платежа, кассовому обслуживанию держателей карточек, эмитированных другими банками;

    - владелец карт-счета - клиент, заключивший  с банком-эмитентом договор карт-счета;