Автор работы: Пользователь скрыл имя, 19 Февраля 2012 в 22:23, курсовая работа
Рассчитаем влияние всех факторов, повлиявших на изменение объема продаж (гр.5 табл.1), для этого выявленная разница в процентах умножается на прошлогодний объем продаж и делится на 100. Фактором, повлиявшим на выявленное отклонение, является показатель, который останется, если из него вычесть предыдущий.
Изменение численности рабочих = 7238400*10/100=723840 тыс.руб.;
Изменение числа дней отработанных одним рабочим =7238400*2,29/100= 165759,36 тыс.руб.;
Изменение продолжительности рабочего дня = 7238400*2,81/100 = -203399,04 тыс.руб.;
Изменение среднечасовой выработки одного рабочего =7238400*4,41/100= 319213,44 тыс.руб.;
1. Анализ ресурсного потенциала организации 3
Задание 1. 3
Задание 2. 5
Задание 3 7
Задание 4 10
Задание 5 13
2. Анализ производства и объема продаж 14
Задание 5 14
Задание 7 16
Задание 8 18
3. Анализ затрат и себестоимости продукции 20
Задание 9 20
Задание 10 22
Задание 11 25
Задание 12 28
Задание 13 31
4. Анализ финансовых результатов деятельности организации 34
Задание 14 32
Задание 15 34
Задание 16 36
Задание 17 38
Задание 18 41
5. Анализ финансового положения организации 43
Задание 19 43
Задание 20 45
Задание 21 49
Задание 22 51
Задание 23 61
Задание 24 64
6. Комплексная оценка хозяйственной деятельности организации 64
Задание 25 64
Задание 26 67
Список использованной литературы 80
Расходы по обычным видам деятельности
Показатель | I | II | III | IV | V | |
Наименование | код | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Материальные затраты | 2878150 | 3566212 | 4211690 | 4756320 | 4922300 | |
Затраты на оплату труда | 1027800 | 1135680 | 1302915 | 1540778 | 1703313 | |
Отчисления на социальные нужды | 259048 |
295277 |
338758 |
400602 |
459895 | |
Амортизация | 445292 | 506003 | 497621 | 474025 | 485150 | |
Прочие затраты | 173710 | 175228 | 163592 | 165314 | 171674 | |
Итого по элементам затрат | 4784000 | 5678400 | 6514576 | 7337039 | 7742332 | |
Изменения
остатков
(прирост [+], уменьшение [-]) незавершенного производства |
+31 |
+152 |
+30 |
+14 |
+26 | |
расходов будущих
периодов |
- |
- |
- |
- |
- | |
резервов предстоящих
расходов |
-2 |
-5 |
0 |
-18 |
-6 |
Исходные данные для анализа влияния факторов
на
уровень материальных
затрат
№
п/п |
Наименование материала | Количество, т. | Цена, тыс. руб. | Стоимость материала, тыс. руб. | |||
Прошлый
год |
Отчетный
год |
Прошлый
год |
Отчетный
Год |
Прошлый
год |
Отчетный
год | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
Вариант 3
1 | Материал вида Х | 2010 | 2060 | 580 | 585 | 1165800 | 1205100 |
2 | Материал вида Y | 1610 | 1240 | 295 | 310 | 474950 | 384400 |
3 | Материал вида Z | 810 | 1040 | 710 | 743 | 575100 | 772720 |
4 | Материал вида W | 2240 | 2690 | 891 | 890 | 1995840 | 2394100 |
ИТОГО | х | Х | х | Х | 4211690 | 4756320 |
Справочный
материал для решения
курсовой работы
Справка № 1
Данные статистических и оперативных отчетов, используемые
в
ходе анализа ресурсного
потенциала организации
Показатели | Прошлый
год |
Отчетный
год |
1 | 2 | 3 |
Вариант 3 | ||
Среднегодовая численность рабочих, чел. | 9 750 | 10 725 |
Среднее количество дней, отработанных одним рабочим за год | 240 | 245 |
Среднее количество отработанных человеко-дней в отчетном периоде | 2 340 000 |
2 627 625 |
Продолжительность одной смены, ч | 8,0 | 7,8 |
Количество отработанных человеко-часов в отчетном периоде | 18 720 000 | 20 495 475 |
Среднегодовая численность работников, чел. | 28 520 | 29 230 |
Коэффициент сменности | 1,3 | 1,5 |
Справка № 2
Переменные и постоянные расходы в составе затрат
на
проданную продукцию
(тыс. руб.)
Показатели | За прошлый год | За отчетный год | На планируемый будущий период |
Вариант 3 | |||
Переменные расходы | 4 160 330 | 4 426 831 | 5 497 725 |
Постоянные расходы | 2 354 246 | 2 910 208 | 2 534 075 |
Справка № 3
Показатели, входящие в состав комплексной рейтинговой
оценки организаций, конкурирующих с ООО «Агат»
№ | Показатель | ООО «Алмаз» | ООО «Агат» | ||||
1 | 2 | 3 | 4 |
Вариант 3 | |||
Рентабельность продаж | 0,092 | 0,094 | |
Рентабельность активов | 0,098 | 0,097 | |
Рентабельность собственного капитала | 0,089 | 0,138 | |
Рентабельность доходов | 0,033 | 0,030 | |
Рентабельность расходов | 0, 024 | 0,027 | |
Коэффициент финансовой независимости | 0,616 | 0,611 |
Справка № 4
Коэффициенты
значимости показателей,
участвующих в
комплексной рейтинговой
оценке деятельности
организаций анализируемой
отрасли
№ п/п | Показатель комплексной оценки | Коэффициент значимости показателя |
А | Б | 1 |
1 | Рентабельность продаж | 1,8 |
2 | Рентабельность активов | 1,4 |
3 | Рентабельность собственного капитала | 2,0 |
4 | Рентабельность доходов | 1,6 |
5 | Рентабельность расходов | 1,5 |
6 | Коэффициент финансовой независимости | 1,7 |
Информация о работе Комплексная оценка хозяйственной деятельности организации