Формирование бухгалтерского баланса. Учет материально-производственных запасов

Справка о наличии  ценностей, учитываемых на забалансовых счетах

Код показателя

На начало отчетного  года

На конец отчетного  периода

 Арендованные основные  средства (001)

в том числе по лизингу   

910

911

Товарно- материальные ценности, при-нятые на ответственное хранение (002)

920

Товары, принятые на комиссию (004)

930

Списанная в убыток задолженность  неплатежных  дебиторов (007)

940

Обеспечения обязательств и платежей полученные (008)

950

Обеспечения обязательств и платежей выданные (009)

960

Износ жилищного фонда (010)

970

 Износ объектов  внешнего благоуст-ройства и других         аналогичных объектов (011) 

980

Нематериальные активы, полученные в пользование (012)

990

АКТИВ

Код пока-зателя

На начало отчетного  года

На конец отчетного  периода

1

2

3

4

1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы (04,05)

110

65000

55000

Основные средства (01,02)

120

369712

329712

Незавершенное строительство

130

Доходные вложения в  материальные ценности

135

Долгосрочные финансовые вложения

140

Отложенные налоговые  активы

145

Прочие внеоборотные активы

150

ИТОГО по разделу 1

190

434712

384712

2. Оборотные активы

Запасы

210

66032

158800

в том числе: сырье, материалы  и другие аналогичные ценности (10)

211

15432

41000

животные на выращивании  и откорме 

212

затраты в незавершенном  производстве(20)

213

41100

85800

готовая продукция и  товары для перепродажи(43)

214

6500

18000

товары отгруженные (45)

215

3000

14000

расходы будущих периодов

216

прочие запасы и затраты

Налог на добавленную  стоимость по приобретенным ценностям 

220

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

в том числе покупатели и заказчики 

231

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются  в течение 12 месяцев после отчетной даты) (60,62,75)

240

28144

1144

в том числе покупатели и заказчики (62)

241

16000

Краткосрочные финансовые вложения

250

Денежные средства(50,51)

260

13232

11576

Прочие оборотные активы

270

ИТОГО по разделу 2

290

107408

171520

Баланс

300

542120

556232

ПАССИВ

Код пока-зателя

На начало отчетного  года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

3. Капитал и резервы

Уставный капитал (80)

410

419432

419432

Собственные акции, выкупленные у акционеров

411

   (         )

   (       )

Добавочный капитал

420

Резервный капитал (82)

430

15000

24000

в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

15000

24000

резервы, образованные в  соответствии с учредительными документами

432

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84,99)

470

38888

54912

ИТОГО по разделу 3

490

473320

498344

4. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (67)

       510   

26000

12000

Отложенные налоговые обязательства

515

Прочие долгосрочные обязательства

520

ИТОГО по разделу 4

590

26000

12000

5. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (66)

      610

2712

25000

Кредиторская задолженность(60,62,69,70)

620

40088

20888

в том числе: поставщики и подрядчики(60)

621

11144

9944

задолженность перед  персоналом организации (70)

622

15144

10144

задолженность перед  государственными внебюджетными фондами (69)

623

500

800

задолженность по налогам и сборам

624

прочие кредиторы 

625

Задолженность перед  участниками (учредителями) по выплате  доходов 

630

Доходы будущих периодов

640

Резервы предстоящих  расходов

650

Прочие краткосрочные  обязательства

660

Итого по разделу 5

690

42800

45888

БАЛАНС

700

542120

556232

№

Содержание ХО

Дт

Кт

Сумма, ДЕ

Тип ХО

1

Реализованы покупателям  товары отгруженные (в том числе  НДС)

62.1

90.1

   18 880

-

2

Выделен НДС с реализованной  продукции

90.3

68.2

2880

-

3

С баланса списана себестоимость реализованной продукции

90.2

45

11712

-

4

В счет оплаты вклада в  УК поступили основные средства, требующие  монтажа

07

75.1

   1144

   1

5

Основные средства переданы в монтаж

08.3

07

1144

1

6

Внесена в бюджет плата  по социальному страхованию

69.1

51

500

4

7

Получены средства для  выплаты заработной платы

50.1

51

10144

1

8

Выдана из кассы заработная плата

70

50.1

10144

4

9

Поступили материалы  от поставщиков 

10.1

60.1

15000

3

10

Выделен НДС

19.3

60.1

2700

3

11

Отпущены со склада в  производство материалы

20

10.1

19712

1

12

Переданы материалы  для монтажных работ

08.3

10.1

244

1

13

Поступила на склад из производства готовая продукция

43

20

30144

1

14

Готовая продукция отгружена  покупателям

45

43

38432

1

15

Реализованы покупателям  товары отгруженные (в том числе НДС)

62.1

90.1

59000

-

16

Выделен НДС с реализованной  продукции

90.3

68.2

9000

-

17

С баланса списана  себестоимость реализованной продукции

90.2

45

35568

-

18

Поступили авансы от покупателей

51

62.2

50720

3

19

Погашена задолженность банку по долгосрочному кредиту

67.1

51

7000

4

20

Получены безвозмездно материалы

10.1

98.2

1144

3

21

Безвозмездно полученные материалы зачтены как доход

98.2

91.1

644

-

22

Перечислено с расчетного счета в уплату поставщикам

60.1

51

15288

4

23

Погашена задолженность  банку по краткосрочной ссуде

66.1

51

20144

4

24

Начислена премия работникам из прибыли

99

70

11712

2

25

Начислена зарплата работникам организации

20

70

20000

3

26

Начислен ЕСН и платежи  по страхованию от НС (0,5%)

20

69.1

580

3

20

69.2

4000

3

20

69.3

620

3

20

69.11

100

3

20

69

5300

3

27

Начислена заработная плата  за монтажные работы

08.3

70

400

3

28

Начислен ЕСН и платежи  по страхованию от НС (0,5%) за монтажные  работы

08.3

69.1

11,6

3

08.3

69.2

80

3

08.3

69.3

12,4

3

08.3

69.11

2

3

08.3

69

106

3

29

Удержан подоходный налог  с заработной платы

70

68.1

2000

2

30

Начислены проценты за краткосрочный  кредит

91.2

66.2

1644

-

31

Основные средства введены  в эксплуатацию в полном объеме

01.1

08.3

1894

1

32

На расчетный счет поступила выручка от реализации продукции в полном объеме

51

62.1

77880

3

33

Выдан аванс поставщикам

60.2

51

25144

1

34

Приобретено топливо  у поставщиков (с НДС)

10.3

60.1

2500

3

35

Выделен НДС

19.3

60.1

450

3

36

Топливо направлено во вспомогательное производство

23

10.3

1250

1

37

Списан НДС по топливу  на расчеты с бюджетом

68.2

19.3

225

4

38

Возврат излишков материала  из производства

10.1

20

5600

1

39

Начислен износ основных средств

20

02.1

20144

1

40

Начислен износ НМА

20

05

5144

1

41

По окончании отчетного  периода выявлен финансовый результат

90.9

99

18720

-

99

91.9

1000

-

42

Начислен налог на прибыль (24%)

99

68.4

4252,8

2

Итого

566653,8

         Кт

Дт      

02.1

05

07

08..3

10.1

10.3

19.3

20

43

45

50.1

51

60.1

62.1

62.2

01.1

1894

07

08.3

1144

244

10.1

5600

15000

10.3

2500

19.3

3150

20

20144

5144

19712

23

1250

43

30144

45

38432

50.1

10144

51

77880

50720

60.1

15288

60.2

25144

62.1

66.1

20144

67.1

7000

68.2

225

69.1

500

70.

10144

90.2

47280

90.3

90.9

91.2

98.2

99

Итого по Кт

20144

5144

1144

1894

19956

1250

225

35744

38432

47280

10144

78220

20650

77880

50720

          Кт

Дт      

66.2

68.1

68.2

68.4

69.1

69.2

69.3

69.11

70

75.1

90.1

91.1

91.9

98.2

99

Итого по Дт

01.1

1894

07

1144

1144

08.3

11,6

80

12,4

2

400

1894

10.1

1144

21744

10.3

2500

19.3

3150

20

580

4000

620

100

20000

70300

23

1250

43

30144

45

38432

50.1

10144

51

128600

60.1

15288

60.2

25144

62.1

77880

77880

66.1

20144

67.1

7000

68.2

225

69.1

500

70.

2000

12144

90.2

47280

90.3

11880

11880

90.9

18720

18720

91.2

1644

1644

98.2

644

644

99

4252,8

11712

1000

16964,8

Итого по Кт

1644

2000

11880

4252,8

591,6

4080

632,4

102

32112

1144

77880

644

1000

1144

18720

566653,8