Анализ фонда заработной платы

-основным рабочим-повременщикам цеха авиаприборов СП, инструментального цеха и транспортного участка, оплата которым производится по отдельным положениям - на сумму заработка по установленным тарифам с учетом распределения сдельного приработка (СП), надбавок за высокую квалификацию, установленных коэффициентов к тарифам за путевые листы (ТРАУ);

-руководителям, которым трудовыми договорами установлены должностные оклады в твердой денежной сумме - на сумму заработка по окладам.

Премия работникам начисляется  и выплачивается после окончания  месяца, решениями балансовых комиссий подразделений и балансовой комиссии ОАО и оформляется протоколом и приказом по ОАО.

Премия начисляется в текущем  месяце по итогам работы предыдущего месяца.

Премия работникам ОАО начисляется  и выплачивается при условии  выполнения ТЭП, по  установленным % за выполнение отдельных показателей, путем их суммирования.

Премия начисляется на сумму  заработка по основной профессии (должности).

Освобожденным работникам профкома премия начисляется % установленным для руководителей, специалистов и служащих за фактически отработанное время в премируемом месяце.

Премия уменьшается решением балансовой комиссии подразделения или ОАО  отдельным работникам или коллективу работников (бригаде, участку, цеху, производству, бюро, группе, отделу и т.п.) до 100% за:

-невыполнение ТЭП;

-невыполнение плана выпуска новых изделий и мероприятий по освоению новых изделий;

-нарушение трудовой дисциплины, правил внутреннего трудового распорядка

-привлечение к уголовной или административной ответственности, связанной с производственной деятельностью ОАО или его работников;

-производственные или другие упущения;

-брак, допущенный при изготовлении продукции на всех этапах изготовления и предъявления продукции СКК и ПЗ;

-невыполнение распоряжения руководства (прямого или функционального), связанного с должностными или профессиональными обязанностями;

-нарушение технологического процесса.

Премия не выплачивается работникам:

-уволившимся по неуважительным причинам;

-принятым на работу и проработавшим не полный рабочий месяц.

С целью повышения материальной заинтересованности работников за работу и результаты, не вытекающие из трудовых обязанностей работника и выполняемые  им дополнительно по специальному распоряжению, применяется единовременное премирование за:

1. Выполнение особо важных и  срочных заданий

2. Победу и участие в разного  рода производственных соревнованиях,  конкурсах

3. К юбилейным датам

4.К профессиональному празднику

5. По результатам работы за год

6. Достижение специальных показателей.

Премирование к юбилейным датам  – производится единовременно при  исполнении юбилейной даты:

-50 лет для всех работников

-55 лет для женщин

-60 лет для мужчин

По согласованию с профкомом  производится премирование:

-при присвоении звания «Ветеран завода»;

-в день совершеннолетия;

-при проводах в ряды Вооруженных сил;

-при назначении и уходе на пенсию в зависимости от стажа работы на предприятии.      

Профессиональным праздником для  ОАО «Завод «Электроприбор» устанавливается 7 мая – День радио – праздник работников всех отраслей связи. К этому дню производится единовременное премирование работников ОАО, не имеющих нарушений трудовой дисциплины и случаев хищения собственности предприятия в зависимости от финансовых возможностей предприятия.

Таблица 3

Начисленные премии на заводе ОАО «Электроприбор»

за 2010-2011 г.г.

Показатель	2010 г.		2011 г.		Отклонение, тыс. руб.
	Тыс. руб.	% к итогу	Тыс. руб.	% к итогу
Основные рабочие	3614	31,6	4388	33,3	+774
Вспомогательные рабочие	2966	26,0	3449	26,2	+220
Руководители	2402	21,1	2622	20,0	+220
Специалисты	2391	21,0	2683	20,3	+292
Служащие	31	0,3	27	0,2	-4
Всего:	11404	100	13169	100	+1765
Единовременные премии:
Основные рабочие	144	43,9	175	40,0	+31
Вспомогательные рабочие	88	26,8	103	23,6	+15
Руководители	48	14,6	78	17,8	+30
Специалисты	47	14,3	80	18,3	+33
Служащие	1	0,4	1	0,3	-
Всего:	328	100	437	100	+109

Из таблицы видно, что размер премий в 2011 году по сравнению к предыдущему году, вырос на 1765 тыс. руб., это связано ростом производительности труда, выполнении плана прибыли и объема продаж. На заводе ОАО «Электроприбор» при выполнении плана объема продаж размер вознаграждения составляет 15% от должностного оклада и плюс 1% за каждый процент перевыполнения плана. За рост производительности начисляется 10 %  при выполнении плана и также по 1% за каждый процент перевыполнения.

Наибольшую выплату премий получают основные рабочие, их размер премий увеличился с 3614 тыс. руб. до 4388 тыс. руб.

26,2% от общей суммы премий получают вспомогательные рабочие - 3449 тыс. руб., это может быть связано с большей численностью рабочих в этой категории.

И наименьшую долю премий получают руководители и специалисты т.к. это малочисленная категория работников. Общая доля  премиальных выплат на  категорию специалистов составило 2683 тыс. руб., премии руководителей увеличились с 2402 тыс. руб. до 2622 тыс. руб. и премии для служащих сократились с 31 тыс. руб. до 27 тыс. руб.

Единовременное премирование в отношении работников завода ООО «АСТЗ» может осуществляться:

- по итогам работы  за год; 

- к ежегодному оплачиваемому  отпуску;

- к государственным  или профессиональным праздникам, юбилейным датам работников, уходу  работников на пенсию и т.  п.;

- за высокие достижения  в труде, выполнение дополнительных работ, активное участие и большой вклад в реализацию проектов, подготовку и проведение различных мероприятий, оперативное и безупречное выполнение других особо важных заданий и особо срочных работ и т. п.

Единовременным премированием были награждены основные рабочие в размере 175 тыс. руб., вспомогательные – 103 тыс. руб., а также руководители и специалисты по 78 тыс. руб. и 80 тыс. руб. соответственно. Общий размер единовременного премирования по сравнению с прошедшим годом вырос на 109 тыс. руб.

2.2 Анализ численности  работников и производительности  труда

 

При изучении показателей  трудовых ресурсов в первую очередь  обращается внимание на то, как организация  обеспечена необходимым персоналом. С этой целью рассматриваются:

-состав и структура промышленно-производственного персонала;

-обеспеченность организации и ее подразделений рабочими, административно-управленческим персоналом;

-обеспеченность квалификационным составом работающих;

-движение рабочей силы.

Работники организации подразделяются на две основные группы:

1) промышленно-производственный  персонал (ППП) - работники, непосредственно  участвующие в производственном  процессе или обслуживающие этот  процесс. В частности, к ППП  относятся рабочие, специалисты,  административно-управленческий персонал;

2) непромышленный  персонал - работники, непосредственно  не связанные с основной деятельностью  организации, но создающие нормальные  условия для воспроизводства  рабочей силы. К этой группе  работников относится персонал  жилищно-коммунальных хозяйств (ЖКХ), детских учреждений, организаций культурно-бытового обслуживания.

Показатели численности и состава  персонала по указанным группам  и категориям регламентируются в  соответствии с Инструкцией по статистике численности и заработной платы  рабочих и служащих.

На структуру  персонала организации оказывают  влияние особенности производства, его специализация и масштабы производственного процесса, то есть удельный вес каждой категории работающих зависит от развития техники, технологии и организации производства.

Так, например, повышение организационно-технического уровня производства способствует относительному сохранению численности служащих и  росту, рабочих в общей численности организации, а совершенствование техники, технологии и организации производства приводит к сокращению работников вспомогательных производств и росту основных рабочих.

Эффективность работы персонала ОАО  «Завод «Электроприбор» определяется организацией его работы, мотивацией труда, социально-психологическим климатом в коллективе, т.е. зависит от таких показателей, как текучесть персонала, уровень квалификации персонала, уровень трудовой и исполнительской дисциплины, профессионально-квалификационной структуры.

На предприятии кадровая политика формируется Советом директоров и генеральным директором предприятия.

Таблица 4

Анализ изменения численности  работников ОАО «Электроприбор» за 2010-2011г.г.

Показатель	2010 год	2011 год	Изменения   (+;-)
	Всего, чел.	Всего, чел. всВсего, чел
Среднесписочная численность  работников, всего	743	748	+5
Основные производственные рабочие	254	256	+2
Вспомогательные рабочие	277	274	+3
ИТР из них:	212	218	+6
руководители	52	52	-
специалисты	158	164	+6
служащие	2	2	-

Из анализа таблицы 4 следует, что изменение численности персонала ОАО отражает особенности развития предприятия в период с 2010г. по 2011г. Численность персонала растет по всем категориям, на общем фоне заметен рост численности специалистов со 158 чел. до 164 чел. Динамика изменения численного состава сотрудников отражает тенденцию роста численности персонала, что соответствует естественному процессу ротации кадров и обусловлено политикой ОАО «Электроприбор».

Далее следует проанализировать и качественный состав трудовых ресурсов по возрасту, образованию и стажу работы.

Таблица 5

Качественный состав трудовых ресурсов на  предприятии ОАО «Электроприбор» за 2011 г.

Показатель	2010 г.		2011 г.		Изменения, чел.
	Чел.	Уд. вес,%	Чел.	Уд. вес,%
Среднесписочная численность работников	743	-	748	-	+5
Распределение по возрасту:		100		100
До 25 лет	151	20,3	199	26,6	+48
От 25 до 40 лет	442	59,5	446	59,6	+4
От 40 до 60 лет	150	20,2	103	13,8	-47
Распределение по образованию:		100		100
Высшее	304	40,9	325	43,4	+21
Средн. специальное	244	32,8	219	29,3	-25
Среднее	195	26,3	204	27,3	+9
Распределение по стажу:		100		100
До 3 лет	244	32,8	246	32,9	+2
От 3 до 5 лет	74	10,0	76	10,2	+2
От 5 до 10 лет	99	13,3	104	13,9	+5
От 10 до 20 лет	193	26,0	212	28,3	+19
Более 20 лет	133	17,9	110	14,7	-23

Из данных таблицы видно, что возрастная структура такова, что больший удельный вес составляли работники от 25 до 40 лет, т.е. 59,6%. В 2011г. уменьшилась доля работников в возрасте от 40 до 60 лет т.е. наметилась тенденция к омоложению состава работников, что имеет как положительные (новый уровень образования), так и отрицательные (недостаток опыта) стороны.