Проектирование автотранспортного предприятия

     где, t_пр и t_обр – соответственно время движения в прямом и обратном направлениях, ч;

     t_по – время простоя на остановочных пунктах за оборотный рейс, ч.

     t_об = 12,07 + 12,05 + 3,6 + 3,6 = 31,32 ч.

     Пассажирооборот (Р) является основным расчетным ТЭП, который рассчитывается как произведение числа перевезенных пассажиров на дальность поездки каждого

           Р = Q × l_м (22)

     где Q – общий объем перевезенных пассажиров, пасс;

     l_м - длина маршрута, км;

           Q = γ_ст × q_н × 1 × 47 (23)

     γ_ст – коэффициент наполнения автобуса

     q_н – номинальная вместимость автобусов

     Р_{1кругор} = 47 × 585,3 × 2 = 55 018,2

     Пассажирооборот является важнейшим синтетическим показателем, характеризующим работу транспорта, так как он учитывает в совокупности и количество перевезенных пассажиров, и расстояние их перевозки, что позволяет оценить и сравнить работу отдельных транспортных средств.

     Средние скорости движения подвижного состава:

     Техническая скорость (V_т) – это средняя скорость движения по маршруту без учета простоев на промежуточных и конечных остановочных пунктах. При ее расчете во время движения включаются все кратковременные остановки, связанные с регулированием движения, (остановки на перекрестках, переездах и т.д.)

           V_т = l_м / t_дв (24)

     V_т = 585,3 / 10,57 = 55,37 км/ч

     Скорость  сообщения (V_с) – это средняя скорость доставки пассажиров. При ее расчете учитываются также простои на остановках для посадки и высадки пассажиров

           V_с = l_м / (t_дв + t_оп) (25)

     V_c = 585,3 / (10,57 + 1,5) = 48,5 км/ч

     Эксплуатационная  скорость (V_э) – это условная средняя скорость движения транспортного средства за время его работы на маршруте. Для одного оборота транспортного средства по маршруту, при условии одинаковой длины маршрута в обоих направлениях, эксплуатационная скорость может быть рассчитана через время оборота

           V_э = 2 × l_м  / t_об (26)

     V_э = 2 × 585,3 / 31,32 = 37,38 км/ч

     Производительность  подвижного состава является обобщающим показателем его использования в транспортном процессе.

     Часовая производительность (U) в пасс/ч

           U = Q / T_м (27)

     U = 47 × 2 / 24,07 = 3,9 пасс/ч

     Часовая производительность (W) в пасс-км/ч

           W = P / T_м (28)

     W = 55 018,2 / 24,07 = 2 285,76 пасс-км/ч 

     5.6 Расчет затрат 

     Расход  топлива рассчитывается по формуле:

           Т_осн = L_общ × а / 100 (39)

     где L_общ – общий пробег автомобиля, км;

     a – линейная норма расхода топлива

     a = 30 л / 100 км.

     Т_осн = 1 216,6 × 30 / 100 = 364,98 л

     Расход  топлива на зимний период рассчитывает по формуле

           Т_зим = Т_осн / 2 × 0,18 (30)

     где 0,18 – повышение норм расхода топлива  на зимний период, 18%.

     Т_зим = 364,98 / 2 × 0,18 = 32,85 л

     Годовой пробег автомобилей на маршруте определяется по формуле:

           L_год = А_сп  × Д_к × α_в × L_{общ авт.сут} (31)

     где L_{общ авт.сут} - общий пробег автомобиля в сутки, км;

     Д_к – дни календарные;

     α_в – коэффициент выпуска автомобилей на линию.

     L_год = 2 × 365 × 1 × 585,3 = 427 269 км

     Дополнительный  расход топлива на внутригаражные разъезды, определяется по формуле

           Т_внт = (Т_осн + Т_зим) × в₃ (32)

     где в₃ - дополнительный расход топлива, на внутригаражные разъезды, 

     в₃ = 1%.

           Т_внт = (Т_осн + Т_зим ) × 1% (33)

     Т_внт = (364,98 + 32,85) × 0,01 = 3,98 л.

     Общий расход топлива рассчитывается по формуле

           Т_общ = Т_осн + Т_зим + Т_внт (34)

     Т_общ = 364,98 + 32,85 + 3,98 = 401,81 л

     Затраты на топливо определяются по формуле

           З_т = Ц × Т_общ (35)

     З_т = 26 × 401,81 = 10 447,06 р

     Расход смазочных масел определяется по формуле

           Т = Т_общ × к / 100 (36)

     где к –  норма расхода масла  на 100 л общего расхода топлива, кг.

     Расход  моторного масла

     Т_мот.м = 401,81 × 2,5 / 100 = 10,04 кг

           З_мот.м = Ц × Т_мот.м  (37)

     З_мот.м = 80 × 10,04 = 803,2 р

     Расход  трансмиссионного масла 

     Т_{транс.м} = 401,81 × 0,6 / 100 = 2,41 кг

     З_{транс.м} = 80 × 2,41 = 192,8 р

     Расход  специального масла

     Т_спец.м. = 401,81 × 0,3 / 100 = 1,2 кг

     З_спец.м = 80 × 1,2 = 96 р

     Общая сумма затрат на смазочные  материалы

     З_{смаз.материалы} = 803,2 + 192,8 + 96 = 1 092 р

     Затраты на автошины находятся по формуле

           З_ш = (k_пш × Ц_ш × Н_зш × L_общ × n_ш) / 1000 × 100 (38)

     где k – коэффициент, учитывающий перепробег шин, k_пш = 0,95;

     Ц_ш – цена за одну шину, Ц_ш = 5 000 р;

     Н_зш – норма затрат на восстановление износа и ремонт шин, Н_зш = 1,2;

     n_ш – количество шин на автомобиле, n_ш = 6.

     З_ш = (0,95 × 5 000 × 1,2 × 6 × 1 216,6) / 1000 × 100 = 4 160 772 р

     Расчет  затрат на ТО и ТР производится согласно формуле

           З_ТОиТР = З_мат + З_з/ч + З_з/п (39)

     где З_мат – затраты на материалы, р;

     З_з/ч – затраты на запасные части, р;

     З_з/п - затраты на заработную плату, р.

           З_мат = (Н_{з м} × L_общ × 21,52) / 1000 (40)

     где Н_{з м} – норма затрат на материалы ед / 1000 км;

     З_мат = (3,45 × 1 216,6 × 21,52) / 1000 = 90,32 р

           З_з/ч = (Н_{з з/ч} × L_общ × 21,52) / 1000 (41)

     где Н_{з /ч} – норма затрат на запасные части ед / 1000км;

     З_з/ч = (3,45 × 1 216,6 × 21,52) / 1000 = 90,32 р

           З_з/п = (Н_{з з/п} × L_общ × 1,5 × 1,26 × 21,52) / 1000 (42)

     где Н_{з /п} – норма затрат на заработную плату ед / 1000 км;

     З_з/п = (10,98 × 1 216,6 × 1,5 × 1,26 × 21,52) / 1000 = 543.32 р

     З_ТОиТР  = 90,32 + 90,32 + 543,32 = 723,96 р

     При расчете фонда заработной платы  нужно учитывать отчисления в  Пенсионный фонд 14% от фонда заработной платы.

           ЗП_раб = ЗП_мес × 12 × N (43)

     где N - количество работников, чел;

     ЗП_мес – заработная плата работника в месяц, р.

     Заработная  плата водителя:

     ЗП_в = 15 000 × 12 × 2 = 360 000 р

     Отчисления  в Пенсионный фонд составляют 

     Н_п = 0,14 × 360 000 = 50 400 р

     Отчисления  в фонд социального  страхования составляют:

     Н_сс = 0,011 × 360 000 = 3 960 р

Итого: 4 587 424,9 р

     Расчет себестоимости ведется по экономическим элементам:

• Затраты на оплату труда;
• Отчисления на социальные нужды;
• Затраты на ГСМ, шины;
• Затраты на сырье и материалы;
• Затраты на техническое обслуживание и текущий ремонт (ТО и ТР) автомобилей;
• Затраты на топливо (отопление помещений);
• Затраты на электроэнергию:
• - на технологические цели;
• - на освещение;
• Амортизационные отчисления;
• Прочие затраты (налоги, командировки, реклама, представительские расходы, расходы на подготовку и переподготовку кадров, телефон, телеграф и др.).

     Текущие эксплуатационные затраты – это  затраты, которые осуществляются в  процессе производственного цикла выпуска продукции или услуги. Правила формирования текущих затрат жестко регламентируются 25 главой Налогового кодекса, т.к. они оказывают непосредственное влияние на формирование налогооблагаемой прибыли.

     В свою очередь, текущие затраты делятся  на постоянные и переменные.

     Постоянные  затраты – это затраты, которые  не зависят от объема выпускаемой  продукции или услуг (пробега).

     Переменные  затраты – это затраты, которые непосредственно зависят от объема выпускаемой продукции или услуг (пробега).

     Себестоимость одного км пробега определяется по формуле

           S_p = З / L_год (44)

     где З – сумма текущих затрат, р;

     L_год - годовой пробег автомобиля, км.

     S_p = 4 587 424,9 / 427 269 = 10,73 p

     Себестоимость одного кругорейса определяется по формуле

           S_к = З / N (45)

     где N - количество кругорейсов.

     S_к = 4 587 424,9 / 1 095 = 4 189,43 p

     Удельные  затраты на один автомобиль определяется по формуле

           S_у = З / А_с (46)

     где А_с - списочное количество автомобилей.

     S_у = 4 587 424,9 / 2 = 2 293 712,4 р

     Финансовый  план состоит из нескольких разделов: доходы от реализации услуг, таблица  доходов и затрат, баланс денежных поступлений, баланс предприятия.

     Доходы  предприятия от реализации услуг  определяются по формуле

           Д = С_тек × R (47)

     где  С_тек – текущие затраты, р.;

     R – коэффициент рентабельности,

     R = 20%                                                                                             

     Д = 4 587 424,9 × 0,2 = 917 484,98 р

     Цена  одного кругорейса определяется по формуле