Государственное регулирование корпоративной деятельности

 

Производственная программа  в 2011 г. была сформирована на основе базового сценария развития ОАО «ФПК»: объем  закупки составил 520 пассажирских вагонов.

Фактический заказ для  основного потребителя составил 443 пассажирских вагона (уменьшение физического объема к запланированному - на 15%).

Для сохранения рабочих мест и обеспечение загрузки мощностей  предприятия проводились следующие  мероприятия:

       - формирование  заказов на поставку продукции  на коммерческий рынок (увеличение  объема производства вагонов  для коммерческого рынка на 71 единицу на сумму 1 565 050тыс. руб.);

       - диверсификация  производства – освоение выпуска  турных вагонов на сумму 901 847тыс. руб.) и вагонов метро.

По бизнес-плану запланировано  произвести 6 210 колесных пар на сумму 440 522тыс. руб. Фактически произведено 10 630 кол.пар на сумму 991 094 тыс. руб. Сверх плана изготовлено 4420кол.пары на сумму 550 572 тыс.руб. в основном для ЗАО УК «БМЗ».

Произведено больше зап.частей и прочей продукции на сумму 525 053 тыс. руб. (закрытие этапов по спец.продукции – 99 419тыс.руб.; автоматрисы -  3 300тыс.руб.;  запасные части и прочая продукция – 369 094 тыс.руб.), оказано услуг на 96 570 тыс.руб.

 

Таким образом, бизнес-план по товарной продукции за 2011 год перевыполнен на                 1 570 448 тыс. руб. или на 8,7%.

12.2. Реализация продукции

Показатели	Ед.	2010	2011 г.		%
	изм.	год	Бизнес-план (08.11.11)	факт	выполнения
Общая выручка от реализации продукции:	тыс. руб.	16 131 717	19 744 781	20 555 114	4,1
-сервисное обслуживание	тыс. руб.		1 000 000
-общая выручка от реализации  продукции без учета сервисного  обслуживания	тыс. руб.	16 131 717	18 744 781	20 555 114	9,7
1.1.Вагоны пассажирские
Объем реализации, всего:	шт.	574	650	674	3,7
ОАО «РЖД»	шт.	500	520	443	-14,8
Прочие заказчики	шт.	66	102	173	69,6
Специальные вагоны	шт.	8	28	58	107,1
Выручка от реализации вагонов	тыс. руб.	14 434 468	17 139 752	17 538 004	2,3
ОАО «РЖД»	тыс. руб.	12 987 749	15 164 633	13 315 004	-12,2
Прочие заказчики	тыс. руб.	1 122 954	1 598 640	3 163 690	97,9
Специальные вагоны	тыс. руб.	323 765	376 479	1 059 310	181,4
1.2. Запчасти, ТНП,  прочая продукция:	тыс. руб.	938 012	873 065	1 875 237	214,8
1.3.Реализация  услуг всего
Выручка от реализации услуг:	тыс. руб.	113 140	76 380	172 950	134,7
1.4.Реализация  ТМЦ
Выручка от реализации ТМЦ	тыс. руб.	646 097	655 584	968 923	47,8

 

В связи с тем, что ОАО "ТВЗ" не признано победителем  конкурса ОАО "ФПК" по сервисному обслуживанию пассажирских вагонов  объем реализации бизнес-плана скорректирован на сумму сервисного обслуживания - 1 000 000 тыс. руб.

Бизнес-план реализации продукции  за 2011 год (без учета сервисного обслуживания) перевыполнен на 1 810 333 тыс.руб. или 9,7% ( факторы, повлиявшие на перевыполнение плана реализации, аналогичны факторам роста объема производства, которые приведены выше.)

12.3. Финансовые результаты

Основными целями в области  экономики, которые учитывались  при разработке Бизнес-плана на 2011 г., являлись обеспечение плана выпуска  и реализации продукции в соответствии с потребностью покупателей с  достижением уровня рентабельности для устойчивой работы ОАО «Тверской  вагоностроительный завод» в условиях финансового кризиса.

Для достижения целей в  области экономики были решены следующие  задачи:

• Обеспечена максимально возможная рентабельность продаж и положительная рентабельность по чистой прибыли, что позволило сохранить потенциал развития, заложенный в предыдущие годы и осуществить необходимые инвестиции, обеспечивающие техническую базу для дальнейшего роста объемов производства и реализации продукции в соответствии со «Стратегией развития ОАО «ТВЗ».
• Не допущено снижение маржинальной рентабельности по выпуску продукции в условиях роста цен на сырье, материалы и комплектующие изделия.
• Повышены значения показателей, характеризующих финансово-хозяйственную деятельность, что способствовало высвобождению оборотных средств и снижения долговой нагрузки предприятий.

Наименование  статьи	Бизнес-план (на 02.02.10 г.)	факт	отклонение	% отклонения
Выручка без НДС	19 744 781	20 555 114	810 333	4,1
Себестоимость реализованной  продукции (товаров), работ, услуг	18 943 618	19 438 312	494694	2,6
Прибыль (убыток) от продаж	801 163	1 116 802	315 639	39,4
Рентабельность  продаж	4,1	5,4	1,4
Проценты к получению	91 218	184 440	93 222	102,2
Проценты к уплате	128 142	249 092	120 950	94,4
Доходы от участия  в других организациях		2 594	2 594
Результат по прочим доходам  и расходам	-223 475	-341 222	-117 747	-52,7
Прибыль (убыток) до налогообложения	540 763	713 522	172 759	31,9
Налог на прибыль	137 107	196 058	58 951	43,0
Возврат налога на  прибыль		125 535	125 535
Чистая прибыль  (убыток) отчетного периода	403 656	642 999	239 343	59,3

 

За 2011 год ОАО «ТВЗ» обеспечило выполнение запланированного уровня чистой прибыли. На изменение суммы чистой прибыли  повлияли следующие факторы:

• рост прибыли от продаж за счет увеличения

объема реализации продукции       + 315 639 тыс. руб.;

• увеличение расходов от прочей деятельности              - 142 880 тыс. руб.;

(с учетом  создания оценочных резервов)

• увеличение налога на прибыль  за 2011г.                                     - 58 951  тыс. руб.
• возврат налога на прибыль за прошлый период   + 125 535 тыс. руб.

(за 2007г.-15 994 тыс.руб., за 2008-2010 гг.-109 541 тыс.руб.)

 

Прибыль от продаж составила  1 116 802 тыс. руб., что на 315 639 тыс. руб. выше уровня запланированного бизнес-планом. При этом темп роста выручки выше темпа роста себестоимости. Рентабельность продаж составила 5,4% при плане 4,1%.

 

Прибыль от продаж была направлена на:

- выплату  процентов за пользование заемными  средствами банков  64 652  тыс. руб.;

- содержание  социальной сферы                107 060  тыс. руб.;

- благотворительную  помощь        25 373 тыс. руб.;

-услуги банка по обслуживанию  расчетного счета                                  20 532 тыс. руб.;

-расходы на поручительства  и гарантии                                                    49 073 тыс.руб.;

-убытки прошлых лет                                                                                   7 157   тыс. руб.;

- расходы на курсовые  разницы                                                                  10 053 тыс. руб.

В соответствии с требованиями РСБУ и МСФО были дополнительно созданы следующие  оценочные резервы: по сомнительной дебиторской задолженности в  сумме 35 142 тыс. руб.; под обесценение ТМЦ- 1 020 тыс. руб.; по гарантийным обязательствам производимой продукции – 51 000,0 тыс. руб.; под неиспользуемые отпуска – 7 787 тыс. руб.  

В результате произведенного в 2011 году пересчета налоговых обязательств по налогу на прибыль за 2007-2010 гг. в части расходов на социальную сферу, чистая прибыль ОАО «ТВЗ» составила 642 999 тыс. руб., что на 239 343 тыс. руб. выше запланированного уровня.

12.4.Себестоимость товарного  выпуска.

12.4.1 Структура прямых затрат  в себестоимости товарного выпуска

Показатели	2011г. бизнес-план утвержден  сов. дир.	2011 г.  факт	Отклонения
	тыс. руб.	тыс. руб.	абсолютное	относит., %
Выпуск товарной продукции	18 089 198	19 659 646	1 570 448	8,68
Выпуск товарной продукции в сопоставимых ценах	18 089198	19 106 677	1 017 479	5,62
Прямые затраты	13 238 719	13 967 284	728 565	5,50
Материальные затраты	11 704 091	12 332 571	628 480	5,37
Затраты на оплату труда  произв. рабочих	1 098 223	1 168 001	69 778	6,35
Отчисления на соц. нужды	436 405	420 022	-16 383	-3,75
Прочие затраты		46 689	46 689
Маржинальная  рентабельность	26,8%	29,0%	2,2%	8,2

 

Увеличение прямых расходов по сравнению  с бизнес-планом связано с изменением структуры выпуска пассажирских вагонов. При этом объём производства в сопоставимых ценах увеличился на 5,62%, а прямые расходы – 5,5%, что  привело к увеличению маржинального  дохода на 841 883 тыс. руб. Маржинальная рентабельность составила 29,0%. При этом фактическая структура затрат сохранена на уровне бизнес-плана.

¹ Сайт Юридической консультации: http://jurconsult.blogspot.com/2011/08/blog-post_25.html

² Корпоративное управление: сайт Библиотека менеджмента. Электронный ресурс: http://www.managment.aaanet.ru/korporat/1.php

³ Кашанина Т. В. Корпоративное право – М.: НОРМА–ИНФРА - М, 2009. -272 с.

⁴ Кашанина Т. В. Корпоративное право – М.: НОРМА–ИНФРА - М, 2009.-276 с.

⁵ Кирилловых А.А. Корпоративное право. Курс лекций. - М.: «Юстицинформ», 2009 г. – 134 с.

⁶ Асаул А.Н., Павлов В.И., Бескиерь Ф.И., Мышко О.А. Менеджмент корпорации и корпоративного управления. –Спб.: Гуманистика, 2010, - 248 с.

⁷ Филатов, А. Зачем компании корпоративное управление ? / А. Филатов, И. Красникова // Журнал Управление компанией. - 2005.-02 № 45. С.60-61

⁸ Кашанина Т. В. Корпоративное право – М.: НОРМА–ИНФРА - М, 2009. -176 С.

⁹ Кашанина Т. В. Корпоративное право – М.: НОРМА–ИНФРА - М, 2009. -281 С.

¹⁰ Кашанина Т. В. Корпоративное право – М.: НОРМА–ИНФРА - М, 2009. -282 с.

¹¹ Кашанина Т. В. Корпоративное право – М.: НОРМА–ИНФРА - М, 2009.-283 С.

¹² Кашанина Т. В. Корпоративное право – М.: НОРМА–ИНФРА - М, 2009.-284 с.

¹³ Сайт размещения ежеквартальных и годовых отчетов ОАО «Тверской вагоностроительный завод»: http://www.tvz.ru/?action=123