Система показателей статистики кредита и их анализ

СОДЕРЖАНИЕ 

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………….4

Глава 1. Система показателей статистики кредита и их анализ………....6

1. Сущность кредита и задачи его статистического изучения………….6
2. Основные показатели статистики кредита………………………….....9

Глава 2. Практическая часть……………………………………………....16

ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………….43

Литература………………………………………………………………….44 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ

     Статистика  – это самостоятельная общественная наука, которая изучает количественную сторону массовых явлений и процессов, исследует закономерности общественного развития в конкретных условиях, месте и времени. Статистика изучает статистические закономерности, которые в отличие от динамических проявляются только в массовых процессах.

     Курсовая  работа по дисциплине «Статистика» состоит из двух частей. Первая часть представлена теоретическим исследованием по выбранной теме, где систематизируются знания, полученные при изучении широкого набора экономических дисциплин. Выполнение заданий, включенных в практическую часть работы, ориентировано на освоение и закрепление основных категорий и понятий статистической науки, современных методов обработки и анализа статистической информации, а также умение адекватно оценивать полученные результаты и строить прогнозы расчеты исследуемых социально-экономических показателей. Практические задания охватывают основные темы общей теории статистики.

     Целью курсовой работы является приобретение навыков практической деятельности по сбору, обработке, анализу данных, характеризующих социально-экономическое развитие страны, ее регионов, отраслей экономики, отдельных фирм, предприятий.

     Определим задачи курсового проекта:

- приобрести  навыки работы с большими массивами  данных и навыки представления  данных статистического наблюдения  в виде, удобном для восприятия, анализа и принятия решений;

- освоить  методы выполнения оценок параметров  больших множеств по данным  выборочного наблюдения;

- развить  аналитические навыки в ходе  применения вариационного и корреляционного  методов и интерпретации полученных  результатов.

      Таким образом, проводимый статистический анализ позволит сделать выводы о характеристиках  исследуемого показателях и тенденциях его развития 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 1. Система показателей  статистики кредита  и их анализ 

1.1. Сущность кредита и задачи его статистического изучения 

     Кредит  является средством межотраслевого и межрегионального перераспределения  денежного капитала. Цель кредитной  политики - воздействие на экономическую  конъюнктуру с помощью кредита. В условиях рыночной экономики кредитная политика направлена либо на стимулирование кредита (кредитная экспансия), либо на его ограничение (кредитная рестрикция). При регулировании кредитования Центральный банк, который, как правило, проводит кредитную политику, использует такой прием, как изменение объема кредитов и уровня процентных ставок, рынка ссудного капитала.

     При кредитных сделках заключается  договор займа, или ссуды. В современных  условиях все ссуды оформляются  в виде денежного кредита, а кредитные  отношения являются частью всех денежных отношений. Для денежной ссуды в отличие от всех других форм денежных отношений характерно возвратное движение средств.

     Под кредитными отношениями подразумеваются  денежные отношения, связанные с  предоставлением и возвратом  ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией денежных знаков, кредитованием инвестиций, использованием государственного кредита, проведением страховых операций (частично) и т. д. Деньги выступают как средство платежа всюду, где присутствует кредит.

     Кредит  охватывает движение капитала и постоянное движение различных общественных фондов. Благодаря кредиту в хозяйстве эффективно используются средства, высвобождаемые в ходе работы предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения отдельных граждан и ресурсы банков.

     В состав ресурсов для кредитования (ссудного фонда) входят:

     - денежные резервы предприятий и организаций, высвобождающиеся в прочесе кругооборота капитала;

     - денежные резервы, выступающие в виде специальных фондов, а также фонд амортизационных отчислений, используемые для капиталовложений;

     - государственный денежный резерв, состоящий из текущих денежных ресурсов бюджета;

     - фонд денежных средств, специально выделяемый для развития кредитных отношений (например, для долгосрочного кредитования капиталовложений);

     - денежные накопления населения, аккумулируемые банками;

     - эмиссия денежных знаков, осуществляемая в результате роста оборота наличных денег.

     При кредитных сделках следует руководствоваться  важнейшими принципами; благодаря которым обеспечивается возвратное движение средств и на основе которых определяется порядок выдачи и погашения ссуд.

     Принципами  кредитования являются: возвратность, срочность, обеспеченность ссуд, целевое  использование, платность (возмездность). В соответствии с указанными принципами организуется оперативно-бухгалтерская работа заемщиков и кредиторов. Важными классификациями, применяемыми при формировании системы статистических показателей кредита, являются классификации кредитных операций по функциям кредита и по формам кредита.

     Рассматриваются три функции кредита:

     - Распределение на возвратной основе денежных средств (распределительная функция)

       -Создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег (эмиссионная функция)

       -Осуществление контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов (контрольная функция)

     В современных условиях известны следующие  формы кредита: банковский, коммерческий, заимствования государством, потребительский, межбанковский, межхозяйственный, международный. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.2. Основные показатели  статистики кредита 

     На  основе принципов кредитования и  классификации кредитных операций определяются структура и содержание статистических показателей, характеризующих  разные стороны кредитных отношений.

     Банковский кредит - кредит, предоставленный банками в денежной форме юридическим (компаниям, предприятиям) и физическим лицам, а также государству. Банковский кредит отличается от коммерческого не только объектами, но и субъектами кредитования, а также динамикой кредитных вложений. Субъектами банковского кредита являются промышленные и торговые компании, а также кредитно-финансовые учреждения и рынок ценных бумаг. Движение банковского кредита в отличие от коммерческого кредита не находится в прямой зависимости от изменений объема производства и товарооборота.

     Банковский  кредит подразделяется на ссуду денег  и ссуду капитала. В первом случае он носит краткосрочный характер, так как выступает в качестве платежного и покупательного средства и обслуживает движение оборотного капитала, во втором - долгосрочный (или в крайнем случае среднесрочный) характер, поскольку обслуживает оборот основного капитала и обеспечивает потребности расширения производства. Ссуда денег, как правило, обеспечена векселями, товарными документами или ценными бумагами. Ссуда капитала является необеспеченной.

     Долгосрочный  кредит - это кредит со сроком погашения  более 5 лет.

     Он  предоставляется, как правило, инвестиционными  банками, реже - коммерческими банками. Наряду с инвестиционными фондами долгосрочный кредит выдают другие специализированные кредитно-финансовые институты в лице страховых компаний и пенсионных фондов, также приобретающих облигационные займы корпораций и компаний, выпускаемые на рынок ценных бумаг. Долгосрочный кредит может предоставлять и государство через свои кредитные учреждения в целях стимулирования развития предприятий, отраслей как в государственном, так и частном секторе экономики.

     К наиболее важным показателям отечественной  статистики банковского кредита  относятся:

     - общий размер кредитования банками отраслей экономики и населения с выделением краткосрочного и долгосрочного кредитования;

     - доля краткосрочных и долгосрочных кредитов в общей сумме кредитных вложений;

     - просроченная задолженность предприятий и хозяйственных организаций по ссудам банков;

     - процент за кредит и ставка рефинансирования (Центрального банка).

     Общий размер кредитования банками отраслей экономики и населения определяется за вычетом погашенной суммы кредита (возврата денежных средств) банку, т. е. в виде остатка ссуд на определенный момент времени (года, квартала, месяца).

     Для изучения динамики кредитных вложений не только используются индексы, характеризующие  изменение номинальных объемов  кредитных вложений, но и определяется динамика кредитных вложений с корректировкой на размер инфляции. В аналитических целях данные об объемах кредитных ресурсов дефлятируются на индекс-дефлятор ВВП или индекс потребительских цен.

     Для анализа структуры кредитования следует выделить отрасли и отдельно население, получающие ссуды банков. Важное аналитическое значение имеет группировка кредитов на краткосрочные и долгосрочные.

     Краткосрочный кредит предоставляется банками:

     - на формирование сезонных и других сверхнормативных запасов товарно-материальных ценностей, накопление которых происходит при нормальном процессе производства и реализации продукции;

     - на формирование нормативных запасов товарно-материальных ценностей, заработную плату у предприятий несезонных отраслей на условиях долевого участия собственных средств предприятий и банковского кредита;

     - на сезонные затраты, связанные с производством и заготовкой продукции;

     - на расходы по подготовке новых производств и освоению новых видов продукции;

     - на расчеты с поставщиками продукции и другие потребности, связанные с расчетами;

     - на временное восполнение недостатка запасов материальных оборотных средств и т. д.

     Долгосрочный  кредит обслуживает преимущественно  капитальные вложения и предоставляется  на новое строительство и введение новых мощностей, внедрение новых технологий и осуществление затрат, возмещающихся в течение трех-пяти лет.

     Коммерческий  кредит предоставляется одним предприятием другому в товарной форме (продажа  в рассрочку). Инструментом коммерческого  кредита является коммерческий вексель, который оплачивается через коммерческий банк. Процент по коммерческому кредиту ниже процента по банковскому кредиту и входит в цену товара и сумму векселя. Размеры коммерческого кредита ограничиваются размером резервного капитала, которым располагают промышленные и торговые компании. При коммерческом кредите объектом выступает товарный капитал, а при банковском кредите - ссудный капитал.