Анализ показателей страхования

 
Страховая статистика представляет собой  изучение и обобщение наиболее часто  встречающихся типичных страховых  операций на основе методов обработки  статистических данных, относящихся  к страховому делу. Статистический учет дает богатый материал для анализа различных показателей, обобщения результатов, выработки стратегии и успешного проведения страхования.

Сбор информации и статистический учет проводятся в  соответствии с классификацией, принятой в страховании (обязательное и добровольное страхование, деление на отрасли, подотрасли и виды страхования). Все показатели страховой статистики можно разделить на две группы. Первая группа характеризует процесс образования страхового фонда: количество и страховая оценка объектов, подлежащих обязательному страхованию; начисленные суммы страховых платежей и остатки недоимок по каждому виду обязательного страхования; количество заключаемых или действующих договоров по добровольным видам имущественного и личного страхования; страховые суммы и суммы страховых платежей по каждому виду страхования; количество действующих договоров страхования жизни на начало и конец соответствующего периода; сумма взносов и страховая сумма; движение портфеля по долгосрочному страхованию жизни. Вторая группа раскрывает процесс использования страхового фонда: число составленных страховых актов о гибели или повреждении застрахованных объектов; количество произошедших страховых случаев и пострадавших объектов по каждому виду страхования, виду страховой ответственности и категориям страхователей, за последствия которых было выплачено страховое возмещение или выданы страховые суммы; объем выплат в денежном выражении.

Страховая статистика построена на сборе необходимой  информации с помощью статистического  и бухгалтерского учета. Статистическое наблюдение в страховом деле ведется по следующим основным признакам: время и место наступления ущерба; причина; страховое обеспечение; расходы на ликвидацию ущерба; страховая сумма и страховая стоимость; рисковая группа объекта страхования; распространяемость ущерба на другие объекты; результаты проведения предупредительных мероприятий. Обобщенные итоговые показатели учета анализируются с привлечением данных бухгалтерской отчетности и обрабатываются с помощью статистических методов, для чего строятся динамические ряды сравнимых показателей, оценивается влияние важнейших факторов на рост страховых платежей; договоров и застрахованных объектов; выплату страхового возмещения; страховых сумм и финансовые результаты страхования. При этом чем больше число объектов наблюдения, тем точнее оценка вероятности наступления того или иного случая. Важную роль играет анализ средних и относительных показателей: средний страховой платеж, средняя страховая сумма; охват страхового поля, средняя нагрузка одного работника, средняя выплата, убыточность страховой суммы и др. Статистика страхования занимается также установлением связи страхования с уровнем денежных доходов населения, изучает состав страхователей по видам страховых рисков, а также страховщиков по полу, возрасту, характеру занятий, составу семьи и т.д.

Для полной и  объективной характеристики страхования, для анализа производственной и  хозяйственной деятельности страховых  организаций используется такие  показатели, как:

• страховое  поле, или максимальное число объектов, которое может быть охвачено страхованием;

• общая численность  застрахованных объектов, или число  заключенных договоров страхования (страховой портфель);

• количество страховых  случаев;

• количество пострадавших объектов;

• страховая  сумма всех застрахованных объектов;

• страховая  сумма пострадавших объектов;

• сумма поступивших  страховых платежей;

• сумма выплат страхового возмещения.

В наиболее обобщенном виде страховую статистику можно  свести к анализу следующих показателей: число объектов страхования; число  страховых событий; число пострадавших объектов в результате страховых  событий; сумма собранных страховых  платежей; сумма выплаченного страхового возмещения; страховая сумма для любого объекта страхования; страховая сумма, приходящаяся на один поврежденный объект; сумма поступивших страховых платежей; степень охвата объектов страхованием; доля пострадавших объектов; частота страховых случаев (для анализа финансовой деятельности страховых органов рассчитывают опустошительность страхового случая); полнота уничтожения пострадавших объектов; уровень убыточности страховых сумм; размер выплат страхового возмещения в расчете на рубль поступивших страховых платежей; размер взноса страховых платежей в расчете на рубль страховой суммы.

Частота страховых  событий равна процентному соотношению  числа страховых событий к  числу застрахованных объектов; частота  страховых событий показывает, сколько  страховых случаев приходится на один объект страхования.

Коэффициент кумуляции  риска представляет собой отношение  числа пострадавших объектов страхования  к числу страховых событий  и показывает количество наступления  страховых случаев.

Степень уничтожения  пострадавших объектов определяется отношением суммы выплат страхового возмещения к страховой сумме пострадавших объектов. Она отражает удельный вес суммы возмещения в страховой сумме пострадавших объектов.

Степень убыточности  выражает соотношение между суммой выплаченного страхового возмещения и страховой суммой всех пострадавших объектов страхования.

Коэффициент выплат представляет собой отношение суммы  выплат страхового возмещения к сумме  поступивших страховых платежей. Он используется для характеристики финансовой устойчивости страховых организаций.

Средняя страховая  сумма на один объект страхования  рассчитывается как отношение общей  страховой суммы всех объектов страхования  к числу всех объектов страхования.

Средняя страховая  сумма на один пострадавший объект определяется отношением страховой суммы всех пострадавших объектов к количеству этих объектов. Отношение средних страховых сумм в практике страхования называется тяжестью риска. С помощью этого отношения производятся оценка и переоценка частоты проявления страхового события.

Тяжесть ущерба определяется как произведение коэффициента ущербности и отношения средних  страховых сумм.

При проведении некоторых видов страхования  возможно наступление страхового случая, который причиняет ущерб, равный действительной стоимости застрахованного имущества. Такой ущерб принято называть полным ущербом. Однако в большинстве видов имущественного страхования ущерб может быть меньше действительной стоимости имущества, которое в результате страхового случая не уничтожено, а только повреждено. Такой ущерб принято называть частичным ущербом. Тяжесть ущерба снижается с увеличением страховой суммы и показывает среднюю арифметическую ущерба (среднего обеспечения) по поврежденным объектам страхования по отношению к средней страховой сумме всех объектов, т.е. показывает, какая часть страховой суммы уничтожена.

С помощью страховой  статистики изучаются частота ущерба и убыточность страховой суммы  по всем видам имущественного страхования, по каждой рисковой группе. Размер взноса страховых платежей исчисляется как соотношение поступивших страховых платежей к страховой сумме застрахованного имущества.