Автор работы: Пользователь скрыл имя, 09 Января 2012 в 14:51, контрольная работа
Проведя анализ данной таблицы было выявлено что, произошло увеличение ОРТ в действующих ценах с темпом изменения 114, 03%, однако в сопоставимых ценах наоборот произошел спад. Это является негативным показателем. Среднесписочная численность увеличилась на одного человека, это изменение произошло за счёт увеличения численности работников ТОП. Так же наблюдается рост производительности труда на предприятии. Он составил 110,58 в дейст. Ценах и 101, 91 в сопоставимых. Произошло так же увеличение ФЗП с темпом изменения на 114, 62 в дейст ценах и 106, 22 в сопоставимых.
Анализ состояния и эффективности использования трудовых ресурсов предприятия
Таблица
1 – Анализ основных
показателей торгово-
| Показатели | Ед. изм. | Прошлый год | Отчетный год | Отклонение (+; -) | Темп изменения, % |
| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. Оборот розничной торговли без НДС | тыс. руб. | 16925,00 | 19300,00 | 2375,00 | 114,03 |
| 2.Торговая площадь | м2 | 150,00 | 150,00 | 0,00 | 100,00 |
| 3.Товарооборот на 1кв.м торговой площади | тыс. руб./м2 | 112,83 | 128,67 | 15,83 | 114,03 |
| 4.Среднесписочная численность работников всего | чел. | 32 | 33 | 1 | 103,13 |
| в т.ч. работников ТОП | чел. | 21 | 22 | 1 | 104,76 |
| 5.
Производительность труда |
тыс. руб./чел | 528,91 | 584,85 | 55,94 | 110,58 |
| 6.
Производительность труда |
тыс. руб./чел | 805,95 | 877,27 | 71,32 | 108,85 |
| 7. Фонд заработной платы | тыс. руб. | 533,00 | 630,00 | 97,00 | 118,20 |
| 8. Уровень фонда заработной платы | % | 3,15 | 3,26 | 0,12 | 103,65 |
| 9.
Среднемесячная заработная |
тыс. руб. | 16,66 | 19,09 | 2,43 | 114,62 |
| 10.
Среднегодовая стоимость |
тыс. руб. | 1811,00 | 2082,00 | 271,00 | 114,96 |
| 11. Фондоотдача | руб/1руб.ОФ | 9,35 | 9,27 | -0,08 | 99,14 |
| 12. Фондоемкость | руб/1руб.орт | 0,11 | 0,11 | 0,00 | 100,00 |
| 13. Фондовооруженность | тыс.руб/чел | 67,07 | 74,36 | 7,29 | 110,87 |
| 14.
Коэффициент эффективности |
руб.на 1 руб ОФ | 0,41 | 0,51 | 0,10 | 124,39 |
| 15.
Среднегодовая стоимость |
тыс. руб. | 3335,00 | 3579,00 | 244,00 | 107,32 |
| 16.
Время обращения оборотных |
дни | 70,94 | 66,76 | -4,18 | 94,11 |
| 17. Скорость обращения оборотных средств | обороты | 5,07 | 5,39 | 0,32 | 106,31 |
| 18. Коэффициент участия оборотных средств в обороте | тыс.руб. на 1руб. ОС | 0,20 | 0,19 | -0,01 | 95,00 |
| 19.
Коэффициент рентабельности |
тыс.руб. на 1руб. ОС | 0,09 | 0,20 | 0,11 | 222,22 |
| 20.
Себестоимость проданных |
тыс. руб. | 12406,03 | 13973,20 | 1567,17 | 112,63 |
| 21. Валовая прибыль | - | - | - | - | - |
|
тыс. руб. | 4518,97 | 5326,80 | 807,83 | 117,88 |
|
% | 26,70 | 27,60 | 0,90 | 103,37 |
| 22. Издержки обращения | - | - | - | - | - |
|
тыс. руб. | 3774,28 | 4265,30 | 491,02 | 113,01 |
|
% | 22,30 | 22,10 | -0,20 | 99,10 |
| 23. Прибыль (убыток) от продаж | - | - | - | ||
|
тыс. руб. | 744,69 | 1061,50 | 316,81 | 142,54 |
|
% | 0,44 | 0,55 | 0,11 | 125,00 |
| 24.
Доходы от участия в |
тыс. руб. | - | - | - | - |
| 25. Проценты к получению | тыс. руб. | 0,90 | -0,90 | 0,00 | |
| 26. Проценты к уплате | тыс. руб. | 280,50 | 120,00 | -160,50 | 42,78 |
| 27. Прочие доходы | тыс. руб. | - | 1,00 | 1,00 | - |
| 28. Прочие расходы | тыс. руб. | 73,80 | 67,00 | -6,80 | 90,79 |
| 29. Прибыль (убыток) до налогообложения | - | - | - | - | - |
|
тыс. руб. | 391,29 | 875,50 | 484,21 | 223,75 |
|
% | 2,31 | 4,54 | 2,23 | 196,54 |
| 30. Отложенные налоговые активы | тыс. руб. | - | - | - | - |
| 31.
Отложенные налоговые |
тыс. руб. | - | - | - | - |
| 32. Налог на прибыль и иные аналогичные платежи | тыс. руб. | 78,32 | 175,20 | 96,88 | 223,70 |
| 33. Чистая прибыль (убыток) отчетного года | - | - | - | - | - |
|
тыс. руб. | 312,97 | 700,30 | 387,33 | 223,76 |
|
% | 1,85 | 3,63 | 1,78 | 196,22 |
Задание 1. Осуществить анализ динамики численности работников торгового предприятия, дать оценку происходящим изменениям (таблицы 2, 3). Изучить структуру торгового персонала по категориям работников за анализируемый период, изобразив графически ее изменение в динамике. В анализируемом периоде в торговом предприятии работало четыре отдела: “Хлеб и хлебобулочные изделия”, “Гастрономия”, “Бакалея”, “Вино-водочный ”. Режим работы предприятия - с 800 до 2000 . Торгово-оперативные работники работают в 2 смены (по 10 и 11 человек в предшествующем и по11 человек в отчетном периоде).
Таблица 2 – Анализ динамики численности работников торгового предприятия в разрезе его структурных подразделений
| Структурные подразделения предприятия | Предшествующий год | Отчетный год | Отклонение по (+;-) | Темп изменения, % | |||
| численность, чел | уд.вес, % | численность, чел | уд.вес, % | численность, чел | уд.вес, % | ||
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Торговое предприятие, в т.ч.: | 34 | 100,00 | 32 | 100,00 | -2 | - | 94,12 |
|
8 | 23,53 | 5 | 15,63 | -3 | -7,90 | 62,50 |
|
3 | 8,82 | 3 | 9,38 | - | 0,55 | 100,00 |
|
8 | 23,53 | 9 | 28,13 | 1 | 4,60 | 112,50 |
|
7 | 20,59 | 7 | 21,88 | - | 1,29 | 100,00 |
|
3 | 8,82 | 3 | 9,38 | - | 0,55 | 100,00 |
|
5 | 14,71 | 5 | 15,63 | - | 0,92 | 100,00 |
| Категории работников | Предшествующий год | Отчетный год | Отклонение по (+;-) | Темп изменения, % | |||
| численность, чел | уд.вес, % | численность, чел | уд.вес, % | численность, чел | уд.вес, % | ||
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1.Административно - управленческий персонал, в т.ч.: | 8 | 23,53 | 5 | 15,63 | -3 | -7,90 | 62,50 |
|
1 | 12,50 | 1 | 20,00 | 0 | 7,50 | 100,00 |
|
1 | 12,50 | 1 | 20,00 | 0 | 7,50 | 100,00 |
|
1 | 12,50 | 1 | 20,00 | 0 | 7,50 | 100,00 |
|
2 | 25,00 | 0,00 | -2 | -25,00 | 0,00 | |
|
3 | 37,50 | 2 | 40,00 | -1 | 2,50 | 66,67 |
| 2.Торгово - оперативный персонал, в т.ч.: | 21 | 61,76 | 22 | 68,75 | 1 | 6,99 | 104,76 |
|
4 | 19,05 | 4 | 18,18 | 0 | -0,87 | 100,00 |
|
13 | 61,90 | 14 | 63,64 | 1 | 1,73 | 107,69 |
|
4 | 19,05 | 4 | 18,18 | 0 | -0,87 | 100,00 |
| 3.Вспомагательный персонал, в т.ч.: | 5 | 14,71 | 5 | 15,63 | 0 | 0,92 | 100,00 |
|
3 | 60,00 | 3 | 60,00 | 0 | 0,00 | 100,00 |
|
2 | 40,00 | 2 | 40,00 | 0 | 0,00 | 100,00 |
| Всего работников | 34 | 100,00 | 32 | 100,00 | -2 | 0,00 | 94,12 |
По данным таблицы можно сказать, что наибольшее число работников приходиться на торгово-оперативный персонал: 21 в предшествующем и 22 в отчётном, 61, 76 и 68, 75 % соответственно.
Наименьшее число работников приходится на вспомогательный персонал 5 человек в обоих анализируемых периодах что в относительном выражении составляет 15,6 в предшествующем и 15,1 в анализируемом периоде.
Сокращения произошли по группам товаровед и менеджер по продажам на 2 и 1 человека соответственно. Это могло быть связано с сокращением численности административно управленческого персонала. А увеличение на одного продавца может быть связано с повышением оборота.
Задание
2. Проанализировать состав и структуру
торгово-оперативных работников, предприятия
по их квалификационному уровню, а также
состав работников торгового предприятия
по уровню образования (таблицы 4, 5). Дать
оценку произошедшим изменениям.
Таблица 4 – Анализ квалификационного уровня торгово-оперативных работников предприятия
| Состав персонала по квалификационному уровню | Предшествующий год | Отчетный год | Отклонение по (+;-) | |||
| численность, чел | уд.вес, % | численность, чел | уд.вес, % | численность, чел | уд.вес, % | |
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Численность ТОП, в т.ч.: | 21 | 100,00 | 22 | 100,00 | +1 | - |
|
4 | 19,05 | 4 | 18,18 | 0 | -0,87 |
|
4 | 19,05 | 4 | 18,18 | 0 | -0,87 |
|
5 | 23,81 | 7 | 31,82 | +2 | 8,01 |
|
8 | 38,10 | 7 | 31,82 | -1 | -6,28 |
В отчётном году численность ТОП составила
22 человека, что на 1 человека больше чем
в базисном. Из них Зав. Отделом и продавцов-кассиров
за анализируемый период не изменилось,
по 4 человека. Продавцов 1 категории в
отчётном году 7 человек, что на 2 человека
больше чем в базисном, а продавцов 2 категории
в базисном году на 1 человека больше чем
в отчётном и численность их 8 человек.
Наибольший удельный вес в базисном году
занимают продавцы 2 категории 38,09%, а в
отчётном году эту позицию разделили продавцы
первой категории и 2 категории у них по
31, 82 % каждый.
Таблица 5 – Анализ состава работников торгового предприятия по уровню образования
| Категории работников | Предшествующий год | Отчетный год | Отклонение по (+;-) | |||
| численность, чел | уд.вес, % | численность, чел | уд.вес, % | численность, чел | уд.вес, % | |
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Численность работников всего | 34 | 100,00 | 32 | 100,00 | -2 | х |
| а) с высшим образованием | 5 | 14,71 | 5 | 15,63 | 0 | 0,92 |
| директор | 1 | 20,00 | 1 | 20,00 | 0 | -16,88 |
| главный бухгалтер | 1 | 20,00 | 1 | 20,00 | 0 | -16,88 |
| бухгалтер - экономист | 1 | 20,00 | 1 | 20,00 | 0 | -16,88 |
| менеджер по продаже | 2 | 40,00 | 2 | 40,00 | 0 | -33,75 |
| б) со средне - специальным образованием | 16 | 47,06 | 15 | 46,88 | -1 | -0,18 |
| товаровед | 2 | 12,50 | - | 0,00 | -2 | -12,50 |
| менеджер по продаже | 1 | 6,25 | - | 0,00 | -1 | -6,25 |
| зав.отделом | 4 | 25,00 | 4 | 26,67 | 0 | 1,67 |
| продавцы - кассиры | 4 | 25,00 | 4 | 26,67 | 0 | 1,67 |
| продавец I категории | 5 | 31,25 | 7 | 46,67 | 2 | 15,42 |
| в) со средним образованием | 13 | 38,24 | 12 | 37,50 | -1 | -0,74 |
| продавец II категории | 8 | 61,54 | 7 | 58,33 | -1 | -3,21 |
| вспомогательный персонал | 5 | 38,46 | 5 | 41,67 | - | 3,21 |