Теория и практика лизингового бизнеса в России

       Классический  финансовый лизинг характеризуется  трехсторонним характером взаимоотношений. По заявке лизингополучателя лизингодатель приобретает у поставщика необходимое оборудование и передает его в лизинг лизингополучателю. 

      

      Рисунок 6. Схема работы по финансовому лизингу 

      Возвратный лизинг представляет собой двухстороннюю лизинговую сделку. Особенностью подобного рода договоров лизинга является то, что лизингополучатель является одновременно и продавцом лизингуемого оборудования, другими словами, собственник оборудования продает его лизинговой компании и одновременно заключает с ней договор лизинга на это оборудование в качестве лизингополучателя.

       Сделка возвратного лизинга совершается в следующей последовательности:

      – заключается лизинговое соглашение между Лизингодателем и Лизингополучателем;

      – лизинговая фирма покупает оборудование у арендатора – собственника оборудования;

      – арендатор регулярно выплачивает арендные платежи согласно условиям лизингового контракта.

      

      

      Рисунок 7. Схема работы по возвратному лизингу 

      Преимущества  такой сделки для первоначального  собственника, а впоследствии лизингополучателя оборудования состоят в следующем:

      – он может прибегнуть к услугам лизинговой компании в случаях покупки оборудования, когда стало очевидным, что отвлечение значительных средств из оборота на закупку этого оборудования привело или может привести к ухудшению его финансового положения;

      – он получает от лизинговой компании стоимость оборудования, возвращает затраченные на закупку оборудования средства, сохраняя при этом за собой право владения и пользования этим оборудованием.

      Кроме того:

      – арендные платежи вычитаются из суммы налогооблагаемой прибыли предприятия и учитываются, как текущие оперативные расходы;

      – от арендатора требуется представить меньшее, чем при получении банковского кредита, дополнительных гарантийных обеспечений (имущество, находящееся в собственности предприятия, акции, облигации, банковские поручительства или какие-либо другие формы гарантий).

      Наконец, возвратный лизинг часто является наиболее эффективным и относительно дешевым способом улучшения финансового положения предприятия. 

      3.3 Виды и этапы осуществления лизинговых сделок ЗАО «НОМОС-Лизинг» 

      ЗАО «НОМОС-Лизинг» работает во всех отраслях экономики. Основными направлениями деятельности компании являются финансовый и возвратный лизинг. ЗАО «НОМОС-лизинг» предлагает своим клиентам лизинг автотранспорта, оборудования, спецтехники и недвижимости. 

      Таблица 1. Базовые условия лизинга автотранспорта

 

      Специалисты компании профессионально проконсультирует клиента с момента подачи заявки до передачи автомобиля в пользование:

      – решение о заключении сделки принимается в течение 1 часа;

      – сделки до 25 млн. рублей рассматриваются по ускоренной процедуре;

      – сделки до 2,5 млн. рублей рассматриваются по упрощенной системе;

      – индивидуальный подход к формированию графика лизинговых платежей с учетом пожеланий и специфики деятельности клиента;

      – возможность учета имущества на балансе лизинговой компании.

      Дополнительными услугами являются:

      – регистрация в ГИБДД, прохождение тех. осмотра, страхование;

      – бесплатная оценка предмета лизинга и залогового обеспечения;

      – индивидуальный подбор оптимальных условий страхования для каждого клиента, а также урегулирование убытков.

      У компании «НОМОС-Лизинг» заключены партнерские соглашения с официальными представителями таких ведущих производителей как: Mercedes-Benz, BMW, Land Rover, Jaguar, Volvo, Volkswagen, General Motors, Nissan, Renault, Opel, Chevrolet, Saab, Hummer и др. Это позволяет клиентам приобретать автомобили данных марок у любого дилера с минимальными временными и финансовыми затратами.

      Основные  требования к Лизингополучателю:

      – возраст компании не менее 9 месяцев с момента регистрации;

      – безубыточный баланс (положительный собственный капитал);

      – максимальный лизинговый платеж не должен превышать 20% от среднемесячной выручки. 

      Таблица 2. Базовые условия лизинга оборудования и спецтехники

      Основные  требования к Лизингополучателю:

      – возраст компании не менее 9 месяцев с момента регистрации;

      – безубыточный баланс (положительный собственный капитал);

      – максимальный лизинговый платеж не должен превышать 20% от среднемесячной выручки. 

      Таблица 3. Базовые условия лизинга недвижимости

 

      Преимущества  лизинга недвижимости при работе с ЗАО «НОМОС-Лизинг»:

      – проведение консультаций по процедуре проведения лизинговой сделки, что даст возможность снизить риски, связанные с особенностями бухгалтерского и налогового учета лизинговых операций;

      – осуществление предварительных расчетов, позволит клиенту оценить преимущества лизинга по сравнению с другими источниками финансирования;

      – оценка предмета лизинга осуществляется бесплатно;

      – индивидуальный подбор оптимальных условий страхования для каждого клиента, а также урегулирование убытков. Компания «НОМОС-Лизинг» работает со следующими страховыми компаниями: ОСАО «РЕСО-Гарантия», ОАО «РОСНО», ОАО «ВСК», ОСАО «Ингосстрах», ОАО «СК «Шексна», ОАО «Капиталъ Страхование».

      При лизинге оборудования, спецтехники, автотранспорта и недвижимости этапы осуществления лизинговой сделки следующие:

      1) Первичные переговоры, подготовка документов.

      Специалист  коммерческого отдела компании информирует  клиента о порядке заключения лизинговой сделки, передает перечень документов необходимых для заключения сделки. При проведении первичных переговоров выясняется соответствие организации критериям, предъявляемым к Лизингополучателям (срок работы предприятия, наличие обеспечения, финансовое состояние).

      2) Рассмотрение документов, знакомство с организацией, составление заключения и принятие решения о финансировании сделки.

      При получении письма-запроса, рассчитывается предварительный график лизинговых платежей, который направляется клиенту с сопроводительным письмом. Предварительный график служит основой для расчетов технико-экономического обоснования лизинговой сделки, которое вместе с остальными документами, сформированными в соответствии с перечнем, передается для рассмотрения в ЗАО «НОМОС-Лизинг». Анализ документов осуществляется коммерческим, финансовым и юридическим отделами.

      В том случае, если сумма сделки составляет более 500 000 долларов США, одновременно с анализом документов осуществляется визит к клиенту с целью  знакомства с организацией: производственные мощности, помещения, оборудование и офис, а также осуществляется оценка предполагаемого залога. Посещение Лизингополучателя специалист коммерческого отдела осуществляет вместе со специалистом по оценке. Далее специалист коммерческого отдела готовит заключение, которое выносится на заседание рабочей группы ЗАО «НОМОС-Лизинг», на котором принимается решение о финансировании представляемого лизингового проекта и подготовке проектов договоров.

      3) Подготовка и подписание договоров.

      ЗАО «НОМОС-Лизинг» – Лизингодатель, клиент – Лизингополучатель и Продавец – Поставщик оборудования согласуют условия договора поставки и подписывают его. Одновременно Лизингодатель и Лизингополучатель подписывают лизинговый договор, а также, в случае необходимости, другие документы, сопровождающие сделку.

      4) Получение кредита, осуществление финансирования сделки, передача имущества в лизинг.

      После принятия решения Лизингодателем о  финансировании, пакет документов по лизинговой сделке предоставляется  в кредитный комитет банка. После оформления кредитного соглашения по данной сделке, Лизингодатель информирует Лизингополучателя о необходимости внесения авансового платежа на расчетный счет лизинговой компании. Лизингодатель, в свою очередь, перечисляет авансовый платеж Продавцу оборудования, который осуществляет поставку в рамках заключенного договора.

      После получения оборудования сторонами  договора лизинга подписывается  акт приема-передачи оборудования в  лизинг и Лизингополучатель получает право эксплуатации оборудования.

      ЗАО «НОМОС-Лизинг» предоставляет лицензированные услуги по оценке недвижимости, машин, оборудования и транспортных средств, интеллектуальной собственности, стоимости предприятия (бизнеса). Компания имеет многолетний практический опыт приобретения и реализации оборудования и недвижимости как непосредственно у производителя, так и на вторичном рынке, что является ценной практической информацией для квалифицированной оценочной деятельности по широкому спектру недвижимости, машин, оборудования и транспортных средств. 
 
 
 
 
 
 

 

Заключение 

      В настоящей курсовой работе были рассмотрены  теоретические и правовые основы лизинговой деятельности, современное состояние и перспективы развития лизинга в России, а так же рассмотрена лизинговая деятельность на примере ЗАО «НОМОС-Лизинг».

      Сейчас  Россия переживает экономический кризис, вследствие чего ситуации на рынке лизинга в корне изменилась. Последствия кризисных явлений 2008 года наиболее наглядно проявились в резком падении рынка лизинга почти на четверть (24,7%) по сравнению с итогами прошлого года – следствие, прежде всего снижения заинтересованности инвесторов в средне- и долгосрочных инвестициях, направленных на обновление основных фондов.