Открытие цеха по производсту и доставке пиццы: «ЖарПицца»

 

 

 

   2.7. План движения  денежных средств (руб.)

№   п/п	Наименование показателей	Значение показателей
		2012				2013	2014
		1	2	3	4			ВСЕГО
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1.	Денежные средства на начало  квартала (строка 4 предыдущего столбца)			657000	200662	128004	675760
2.	Планируемые     поступления  денежных   средств,   всего  (табл. 2.3 строка 1)			385200	388080	1706400	1726400	4206080
3.	Планируемые   расходы    по  проекту, всего  (табл.  2.6  строка 12)			841538	460738	1158644	1177589	3638509
4.	Денежные средства на  конец  квартала    (строка   1   +  строка 2 - строка 3)			200662	128004	675760	1224571

 

 

 

    2.8. Оценка бюджетного  эффекта от реализации проекта  (руб.)

№   п/п	Наименование статьи	1 год	2 год	3 год	Всего
1	2	3	4	5	6
1.	Предполагаемая государственная  поддержка проекта	300 000			300 000
2.	Предполагаемые выплаты в бюджет и внебюджетные фонды, всего
	в том числе:
	а) налоги и платежи в бюджет (таблица 2.6., пункт 7)	53608	110442	119952	284002
	б) отчисления   на  социальные  нужды (пенсионный фонд, фонд социального   страхования, обязательное медицинское   страхование, страхование от несчастных  случаев и производственных заболеваний  (таблица 2.6., пункт 8)	63567	127152	125136	315864
	в) отчисления с доходов участников проекта
	г) иные отчисления в бюджет и внебюджетные фонды (расшифровать)
3.	Бюджетный эффект (п. 2 текущего периода  – п. 1 текущего периода)	-182825	54769	247104	301873

9. Анализ рисков.

            Рисковые ситуации могут возникнуть  на всех стадиях хозяйственного  процесса: от закупки и доставки  сырья, до производства и продажи  готовой продукции. Сотрудничество  с ненадежным партнером, изменение  экономической ситуации в стране  функционирования, прием на работу  некомпетентного сотрудника, открытие  расчетного счёта в ненадежном  банке, некорректные действия  со стороны конкурентов – всё  это может привести к увеличению  уровня рисков, возникающих в  деятельности предприятий и, в  конечном счете, привести к  банкротству.

Среди специфических факторов риска, присущих экономике России, можно  выделить следующие:

-слабая контрактная дисциплина  производителей и поставщиков;

-нарушение платежной дисциплины;

-слабая государственная  поддержка предпринимательства;

-нечеткость и постоянные  изменения законодательных актов,  регулирующих предпринимательскую  деятельность;

-отсутствие персональной  ответственности значительной части  предпринимателей за результаты  своей деятельности;

-неустойчивое налоговое  законодательство;

-низкий платежеспособный  спрос;

-невысокая возможность  получения информации о спросе  на производимую предпринимательскими  организациями продукцию;

-резкие различия в оплате  труда руководителей и исполнителей  на предприятии;

-ограничение свободной  рыночной конкуренции;

-недобросовестная конкуренция;

-зависимость предпринимателей  от криминального мира и т.д.

Происходят различные  потери предприятия при наступлении  рискового случая:

-материальные – непредусмотренные  затраты или прямые потери  материальных ресурсов в натуральном  выражении;

-трудовые – потери  рабочего времени, вызванные случайными  или непредвиденными обстоятельствами;

-финансовые – непредусмотренный  денежный ущерб в виде недополучения денег или их утраты;

-потери времени происходят, когда процесс предпринимательской  деятельности проходит медленнее,  чем предполагалось;

-специальные виды потерь  – нанесение ущерба здоровью  и жизни людей, окружающей среде,  имиджу предпринимателя и т.п.;

-особые потери – ущерб  от воздействия непредвиденных  факторов политического характера,  например от снижения деловой  активности людей, дисциплины  труда и т.д.

Эти потери ведут к уменьшению прибыльности капитала, что усугубляется, если кредиторы не возобновляют финансирование. Тогда предприятие должно выплатить  не только проценты, но и сумму основного  долга. В условиях же отсутствия наличных средств появляется проблема ликвидности  активов. Это состояние называют технической неплатёжеспособностью. Уже на этой стадии возможно обращение  кредиторов в суд о признании  предприятия банкротом. Смысл банкротства  состоит в том, что из хозяйственного оборота исключаются неплатежеспособные предприятия. Поскольку экономическая  несостоятельность одного предприятия  сказывается на финансовом положении  других субъектов хозяйствования, являющихся его контрагентами, то банкротство позволяет субъектам хозяйствования улучшить свои дела и достичь финансовой стабильности. Но в то же время, банкротство имеет свои недостатки и приводит к следующим печальным событиям:

-потери работниками ликвидируемого  предприятия рабочих мест и  обострение в этой связи социальной  напряженности в обществе;

-потери кредиторами (банками,  инвестиционными компаниями, фондами,  государственным бюджетом и т.п.) значительных средств, вложенных  в обанкротившееся предприятие;

-распыление и омертвление  неликвидного имущества вследствие  того, что порой ликвидаторы не  могут найти для него покупателей.

Следует также выделить факторы  риска, касающиеся неэффективного управления предприятием, или, другими словами, внутренние факторы риска:

-дефицит собственного  оборотного капитала как следствие  неэффективной производственно-коммерческой  деятельности или неэффективной  инвестиционной политики;

-низкий уровень техники,  технологии и организации производства;

-снижение эффективности  использования производственных  ресурсов предприятия, его производственной  мощности и как результат высокий  уровень себестоимости, убытки;

-создание сверхнормативных  остатков незавершенного строительства,  незавершенного производства, производственных  запасов, готовой продукции, в  связи с чем происходит затоваривание, замедляется оборачиваемость капитала и образуется его дефицит. Это заставляет предприятие залезать в долги и может быть причиной его банкротства;

-плохая клиентура предприятия,  которая платит с опозданием  или не платит вовсе по причине  банкротства, что вынуждает предприятие  самому залезать в долги. Так  зарождается цепное банкротство;

-отсутствие сбыта из-за  низкого уровня организации маркетинговой  деятельности по изучению рынков  сбыта продукции, формированию  портфеля заказов, повышению качества  и конкурентоспособности продукции,  выработке ценовой политики;

-привлечение заемных средств  в оборот предприятия на невыгодных  условиях, что ведет к увеличению  финансовых расходов, снижению рентабельности  хозяйственной деятельности и  способности к самофинансированию;

-быстрое и неконтролируемое  расширение хозяйственной деятельности, в результате чего запасы, затраты  и дебиторская задолженность  растут быстрее объема продаж. Отсюда появляется потребность  в привлечении краткосрочных  заемных средств, которые могут  превысить чистые оборотные активы (собственный оборотный капитал). В результате предприятие попадает  под контроль банков и других  кредиторов и может подвергнуться  угрозе банкротства.

К субъективным причинам банкротства, относящимся непосредственно к  хозяйствованию, причисляют следующие:

-неспособность руководителей  предусмотреть банкротство и  избежать его в будущем;

-снижение объемов продаж  из-за плохого изучения спроса, отсутствия сбытовой сети, рекламы;

-снижение объемов производства;

-снижение качества и  цены продукции;

-неоправданно высокие  затраты;

-низкая рентабельность  продукции;

-слишком большой цикл  производства;

-большие долги, взаимные  неплатежи;

-слабая адаптированность менеджеров-представителей старой школы управления к жестким реальностям формирования рынка, их неумение проявлять предприимчивость в налаживании выпуска продукции, пользующейся повышенным спросом, выбирать эффективную финансовую, ценовую и инвестиционную политику;

-разбалансированность экономического механизма воспроизводства капитала предприятия.

 

 ЭФФЕКТИВНОСТЬ  БИЗНЕС-ПРОЕКТА

 

    3.1. Чистая прибыль      567571    (руб.) (показатель графы 8 строки 4 таблицы 2.7.).

    3.2.  Индекс доходности     1.16   (отношение показателя стр.2 графы 9 таблицы 2.7. к показателю стр.3 графы 9 таблицы 2.7.).

    3.3.  Срок  окупаемости   настоящего  проекта   составляет 1.5 год(а).

(Под  сроком окупаемости  проекта понимается продолжительность  периода, в течение  которого  чистая прибыль от реализации проекта не превышает размер инвестиций (субсидии + собственный капитал + заемный капитал).

    3.4.  Период  возврата  субсидии  в  виде  налоговых и неналоговых платежей  в бюджеты разных  уровней и внебюджетные фонды составляет           2.5 год(а).

(Период,  за  который   сумма  налоговых и неналоговых  платежей в бюджеты разных  уровней и внебюджетные фонды превысит размер субсидии).

 

Прилагаю сведения, подтверждающие планируемый объем реализации и  наличие собственных средств  для реализации данного бизнес-проекта.

 

Приложение:  ____ документов на ______ листах.

 

Достоверность и полноту  сведений, указанных бизнес-проекте, подтверждаю:

 

Руководитель:______________________________________________

    (должность)(подпись) (расшифровка подписи)

 

    "___" ______________ 201_ г.

 

    М.П.