Потребительский кредит как элемент финансовой стратегии банка

     Если  кредитные ресурсы формируются за счет временно свободных средств предприятий одних отраслей, а затем используются для кредитования предприятий в других отраслях, то имеет место межотраслевое перераспределение. В условиях, когда банковский кредит является основной формой кредита, межотраслевое перераспределение наиболее характерно для кредитной сферы. Коммерческие банки, обладая правом свободного выбора клиентов, аккумулируют временно свободные средства предприятий независимо от их ведомственной принадлежности, и эти средства обезличиваются в совокупной массе кредитных ресурсов банка. Кредитование предприятий определенной отрасли осуществляется за счет таких обезличенных средств, при этом объем кредитных ресурсов, мобилизованных в данной отрасли, и объем кредитных вложений в нее, как правило, не совпадают.

     Вместе  с тем кредитные отношения  могут служить базой и для  внутриотраслевого перераспределения. В частности, если банк специализируется на обслуживании предприятий одной  отрасли (является отраслевым банком), то перераспределяемые им ресурсы будут перемещаться только в пределах этой отрасли. Внутриотраслевой характер носит перераспределение и в случае, если кредиты, полученные отраслевыми объединениями, распределяются на основах возвратности между их хозрасчетными звеньями, не имеющими статус юридического лица на принципах возвратности внутри отрасли могут также перераспределяться централизованные фонды министерств и ведомств.

     Становление рыночных отношений обусловливает  изменение механизма реализации перераспределительной функции кредита. До последнего времени перераспределение посредством кредита носило главным образом централизованный характер, т.е. происходило на основе кредитного планирования, которое представляло, собой процесс планового определения всего объема кредитных ресурсов страны, их источников, а также их плановое распределение. С реформой банковской системы, развитием сети коммерческих банков возрастающую роль играет перераспределение кредитных ресурсов через кредитный рынок, т.е. рыночный механизм перераспределения. В связи с этим кредитное перераспределение все в большей мере децентрализуется. Соответственно меняются приоритеты перераспределения.

     В условиях административно-командной  экономики оно было направлено на решение задач, определяемых планами социально-экономического развития страны, которые далеко не адекватно отражали действительные потребности общества в развитии тех или иных производств. Рыночные отношения обусловливают реализацию интересов банков в получении возможно большей прибыли, что достигается главным образом в случае, если банк ссужает средства высокоэффективным предприятиям, продукция которых пользуется устойчивым спросом на рынке. Таким образом, по мере продвижения к рынку кредитное перераспределение становится все более активным фактором формирования эффективной структуры экономики. Однако в условиях инфляции такая положительная переориентация перераспределения значительно затруднена, так как следствием инфляционных процессов в кредитной сфере является ухудшение структуры кредитных вложений.

     Перераспределительная функция кредита является общепризнанной в экономической литературе. Однако ее содержательная сторона интерпретируется в зависимости от того, каких воззрений  на сущность кредита придерживается тот или иной автор. Существует точка зрения, что с помощью кредита перераспределяется не стоимость, а денежные средства, т.е. кредитодатель передает в кредит денежные знаки, являющиеся деньгами только по форме и лишенные стоимости как таковой. Соответственно перераспределительный процесс реально наполняется стоимостным содержанием только на этапе использования кредита в хозяйстве кредитополучателя, когда на полученные в кредит деньги приобретается сырье, оборудование и т.д.

     Некоторые экономисты полагают, что перераспределительные свойства кредита точнее было бы интерпретировать в качестве его роли, а не функции. Они рассматривают перераспределительную функцию сферы обмена в целом, которая складывается, по их мнению, из перераспределительных функций категорий этой сферы: денег, кредита и финансов.

     Функция замещения наличных денег кредитными операциями связана со спецификой современной  организации денежного оборота, его функционированием в основном в безналичной форме. Известно, что основная чисть расчетов и предоставление кредита осуществляется через банки. Помещая и храня деньги в банке, клиент тем самым вступает в кредитные отношения с ним и, кроме того, создает условия для замены наличных денег в обороте кредитными операциями в виде записей по банковским счетам. Становится возможным представление кредита в безналичном порядке и развитие безналичных расчетов. Последние являются кредитными операциями, т. к. сроки отгрузки продукции и ее оплаты, как правило, не совпадают. В зависимости от того, что опережает во времени — получение товаров или денег — либо поставщик кредитует получателя, либо получатель поставщика.

     Функцию замещения признает большинство  экономистов, но наиболее распространенной ее трактовкой является замещение действительных денег кредитными орудиями обращения и кредитными операциями. Тем самым, наряду с развитием безналичного оборота, выделяется такое функциональное назначение кредита, как замещение в обращении золота кредитными деньгами. Как известно, в процессе движения кредита создаются кредитные орудия обращения, заменившие в современных денежных системах действительные деньги, т.е. золото. К ним относятся знаки стоимости в виде банкнот, векселей, чеков, депозитных сертификатов, облигаций и т.п. Однако процесс демонетизации золота, состоящий в потере им свойств денежного товара, всеобщего эквивалента, завершился к семидесятым годам нашего столетия. Взаимосвязь современных кредитных денег с золотом как основой их стоимостного содержания, даже опосредованная, отрицается большинством экономистов. Функционирование кредитных орудий обращения уже не носит характер временного замещения действительных денег, когда вступление в оборот первых приводило лишь к отсрочке движения вторых. Произошло абсолютное вытеснение золота из обращения кредитными деньгами, что согласуется с всеобщим законом экономии общественного труда, который относительно сферы обращения находит выражение в экономии общественных издержек денежного обращения. В соответствии с этим законом новая форма денег вытесняет предыдущую, если она более экономична и может обеспечить более рациональную организацию хозяйства.

     Некоторые экономисты, исходя из того, что золото ушло из оборота, и обращаются только кредитные деньги, обосновывают развитие и перерастание функции замещения  в функцию эмиссии денег в  сфере безналичного денежного оборота. Эта точка зрения основывается на представлении, что размещение кредита в наличной форме является перераспределением предварительно аккумулированных ресурсов, а размещение кредитов в безналичной форме означает одновременное создание кредитных ресурсов, т. е. эмиссию.

     Вопрос  о функциях кредита является одним  из наиболее дискуссионных в теории кредита. Разногласие по поводу числа и содержания функций обусловлены не только различием в трактовке сущности кредита, но и отсутствием единства в определении методологических подходов к их анализу. Многие экономисты исследование функций кредита как экономической категории подменяют анализом функций одного из его элементов, при этом наиболее часто функции кредита отождествляются с функциями банков. Распространено также выделение функций, исходя из особенностей отдельных форм кредитных отношений. Некоторые авторы рассматривают функцию кредита как конкретную форму его движения.

     Содержание  денежной функции по мнению авторов, ее признающих, состоит в выпуске денег в обращение. При этом, основываясь на характере кредитных денег, они отождествляют процесс выпуска денег, их эмиссии с кредитом. Как правило, это сторонники уже упоминавшейся точки зрения, что в кредит дается не стоимость, а денежные знаки, лишенные стоимости. Отождествляя эмиссионный и кредитный процессы, данные авторы в то же время склонны различать кредит и деньги как самостоятельные экономические явления.

     Экономисты, выделяющие контрольную функцию  кредита, по сути дела смешивают функцию кредита с функцией одного из его субъектов — кредитодателя. Безусловно, кредитодатель осуществляет контроль за деятельностью кредитополучателя, поскольку он заинтересован в возврате ссуженных средств. Однако контролирующая функция кредитора характерна не для всех форм кредита. В частности, при государственной форме кредита население не контролирует деятельность кредитополучателя. Точно также не контролируют работу банка предприятия и организации, хранящие на его счетах свои средства. С другой стороны, кредитополучатель не может контролировать деятельность кредитодателя, он в кредитной сделке является зависимой стороной. Таким образом, неправомерно контрольную функцию относить к кредиту как целостному явлению.

       Банковские кредиты предоставляются на цели, связанные с созданием и движением текущих и долгосрочных активов предприятий, реализацией приоритетных государственных программ, финансированием расходов текущего и инвестиционного характера физических лиц.

     Единых  мировых стандартов при классификации банковского кредита не существует. В каждой стране кредит имеет свои особенности. В Республике Беларусь кредиты классифицируются по следующим параметрам: сроки выдачи, сроки погашения, виды кредитополучателей, обеспеченность кредита, валюта предоставления, техника предоставления, форма предоставления, степень риска, виды средств, предоставляемых в форме кредита, способы погашения и т.д.

          По срокам выдачи выделяют:

• краткосрочные кредиты – кредиты со срокам полного погашения, первоначально установленным кредитным договором, до одного года включительно;
• долгосрочные кредиты – кредиты со сроком полного погашения, первоначально установленным кредитным договором, свыше одного года включительно.

     В зависимости от сроков погашения  кредиты бывают:

• срочные, по которым срок погашения не наступил или наступит в ближайшее время;
• пролонгированные, по которым срок погашения перенесен банком на более поздний период;
• просроченные, по которым срок погашения наступил, но кредитополучатель их не погасил.

     По видам кредитополучателей выделяют кредиты:

• физическим лицам;
• юридическим лицам.

       В зависимости от обеспеченности  кредиты бывают:

     - обеспеченные, т.е. имеющие высоколиквидный залог, который легко можно реализовать, а средства направить на погашение кредита и процентов по нему;

• недостаточно обеспеченные, т.е. выдаваемые под залог, стоимость которых не позволяет покрыть весь долг и проценты по нему;
• необеспеченные, т.е. не имеющие высоколиквидного залога, материальная стоимость залога составляет меньше 70 % от размера кредита и процентов но нему.

     Кредит  может предоставляться:

• в национальной валюте;
• иностранной валюте.

     В зависимости от формы предоставления выделяют следующие кредиты:

• разовые, выдаваемые единовременно в полной сумме;
• предоставляемые в форме открытой кредитной линии.

     С точки зрения техники предоставления кредиты делятся на ниже перечисленные  виды: консорциальные, вексельные, ломбардные, акцептные, наличные, безналичные, авансовые, в виде кредитной карточки.

     В зависимости от вида средств, предоставляемых в форме кредита, кредиты бывают:

• денежные, т.е. предоставляемые в наличной и безналичной денежной формах;
• кредитные, т.е. выданные банком клиенту гарантии и поручительства.

     В зависимости от способа погашения  выделяют кредиты:

• погашенные единовременно и в полном объеме;
• погашенные в рассрочку.

     Из  вышеизложенного хорошо видно, что  классификация кредита в Республике Беларусь многообразна.

     1.2 Принципы банковского кредитования и его роль в условиях

рыночной  экономики

     Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов.

      К основным  принципам потребительского  кредитования относятся возвратность, срочность, платность, обеспеченность, целевой характер, дифференцированный характер кредита.

       Возвратность кредита. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитодателя финансовых ресурсов после завершения их использования кредитополучателем. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретного кредита путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитодателя), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности. В отечественной практике кредитования в условиях централизованной плановой экономики существовало неофициальное понятие «безвозвратная ссуда». Эта форма кредитования имела достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд, возврат которых изначально не планировался из-за кризисного финансового состояния заемщика. По своей экономической сущности безвозвратные ссуды являлись скорее дополнительной формой бюджетных субсидий, осуществляемых через посредничество государственного банка, что традиционно осложняло кредитное планирование и вело к постоянной фальсификации расходной части бюджета. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды столь же недопустимо, как, например, понятие "плановоубыточное частное предприятие".