Потребительский кредит как элемент финансовой стратегии банка

     Помимо  банков, специализирующихся на мобилизации  временно свободных средств и  предоставлении их во временное пользование, в качестве кредитодателей в настоящее время могут выступать: предприятия, акционерные общества, частные фирмы, страховые и инвестиционные компании; пенсионные и инвестиционные фонды, физические лица; государство и т. д.

       Целью предоставления кредита является главным образом получение прибыли в виде процента за кредит. В связи с этим кредитор заинтересован в эффективном использовании ссужаемых средств. Кроме того, производительное использование кредита гарантирует возврат заимствованных ресурсов, которые являются либо собственностью кредитодателя, либо привлеченными им средствами, подлежащими возврату действительным собственникам.

       Таким образом, мобилизация высвободившихся ресурсов кредитором в силу его экономических интересов носит производительный характер. В условиях рыночного хозяйства это означает, что кредитование выступает в форме ссуды капитала. В случае, если взятые в кредит средства будут использованы кредитополучателем на непроизводительные цели, кредитование приобретает форму ссуды денег.

     Кредитополучатель — это субъект кредитного отношения, получающий кредит.  Кредитополучатель могут быть юридические и физические лица, испытывающие недостаток собственных средств — государственные предприятия, акционерные общества, частные фирмы, банки, государство, граждане и т. д. Вместе с тем одного желания получить кредит недостаточно для участия в кредитном отношении в качестве кредитополучателя. Кредитополучатель должен предоставить экономические и юридические гарантии возврата ссуженных средств по истечении срока кредита. Такими гарантиями могут быть, например, предоставление залога в качестве обеспечения кредита, обязательство гаранта (как правило, крупного банка) погасить задолженность по кредиту в случае неплатежеспособности кредитополучателя и пр.

     Экономическая роль и место кредитополучателя в кредитной сделке отличается от роли и места кредитодателя. Прежде всего, кредитополучатель не является собственником ссуженных ему средств, он реализует лишь права временного владения ими. Как известно, современные кредитодатели — банки — используют для кредитования по большей части привлеченные ресурсы, т. е. средства, находящиеся в их временном пользовании. Вместе с тем часть ресурсов для кредитования является их собственностью и, кроме того, они обладают способностью в определенной мере создавать кредитные ресурсы.

     Кредитодатель и кредитополучатель различаются по месту их функционирования в воспроизводственном процессе. Кредитодатель аккумулирует и размещает в кредиты свободные ресурсы в сфере обмена; кредитополучатель использует полученные средства, как в процессе обращения, так и производства товаров [14, с. 301].

     Кредитополучатель обязан возвратить взятые в кредит средства, уплатив за их использование процент за кредит. Для этого он должен организовать воспроизводственный процесс таким образом, чтобы обеспечить эффективное использование кредита и высвобождение необходимых для ее возврата средств в установленные кредитным договором сроки.

     Объективная необходимость кредита для обеспечения  непрерывности производства кредитополучателя и сохранение кредитодателем прав собственности на ссужаемые средства предопределяют экономическую зависимость кредитополучателя от кредитодателя. На современном этапе развития экономики эта зависимость носит устойчивый, постоянный характер и определяет необходимость безусловного исполнения кредитополучателя своих обязательств по возвращению кредита и уплате процента за кредит. В противном случае он станет нежелательным партнером для кредитодателя и будет испытывать значительные трудности в получении кредита. Указанная зависимость не означает в то же время, что место кредитополучателя в кредитной сделке менее значимо, чем место кредитодателя. Они выступают как равноправные стороны кредитной сделки, от совпадения целей и интересов которых в одинаковой мере зависит возникновение кредитного отношения.

     Объект  кредитной сделки, по поводу которого возникает кредитное отношение — ссужаемая стоимость. Ей присущи специфические черты, характеризующие ее как объект именно кредитных отношений: возвратный характер движения, авансирующий характер, характеристика как прекратившей движение, свойство обеспечивать непрерывность производства и на этой основе ускорять воспроизводственный процесс.

         Возвратный характер движения от кредитодателя к кредитополучателю, а затем от кредитополучателя к кредитодателю. Необходимость возврата ссужаемой стоимости кредитополучателем определяется сохранением прав собственности на нее кредитодателем, а обеспечение возврата достигается в процессе использования ссуженной стоимости в хозяйстве кредитополучателя.

     Возвратный  характер движения ссужаемой стоимости  предполагает ее сохранение на всех этапах этого движения. Действительно, кредитное отношение, являясь стоимостным, обусловливает необходимость соблюдения эквивалентности во взаимосвязях между кредитодателем и кредитополучателем. Это означает, что использовав кредит в своем воспроизводственном процессе, кредитополучатель должен вернуть кредитодателю стоимость, равноценную полученной в кредит. На практике сохранение стоимости, являющееся характерной чертой кредита, соблюдается не всегда. Причины могут быть как зависящие от кредитополучателя (использование кредита на непроизводительные цели, неплатежеспособность вследствие бесхозяйственности и т.п.), так и общеэкономические. К   последним, в частности, относится инфляция, в результате которой возвращение кредита в номинальном размере не обеспечивает эквивалентности по стоимости, так как снизилась покупательная способность денег. В данном случае функцию сохранения стоимости должен выполнять процент за кредит.

       Авансирующий характер имеет место в случае, если использование ссужаемой стоимости подразумевает получение дохода или какого-либо эффекта. Целью получения кредита является не только покрытие недостатка собственных средств кредитополучателя, но и получение дохода в результате использования ссуженной стоимости. Кредит предшествует образованию доходов, которые кредитополучатель может получить в результате использования ссуженных средств своей хозяйственной деятельности. Авансирование носит кредитный характер, то есть составляет особенность именно ссужаемой стоимости, если соблюдается возвратность средств, выданных в кредит. В то же время при компенсационных кредитных сделках ссужаемая стоимость не носит авансирующего характера и используется на покрытие уже произведенных за счет собственных средств   кредитополучателя затрат.

     Характеристика как прекратившей движение, временно не функционирующей, не реализуемой стоимости, высвобождение которое вне кредитных отношений явилось бы причиной замедления воспроизводственного цикла и снижения эффективности общественного производства. Став объектом передачи кредитополучателю, ссуженная стоимость продолжает движение в хозяйственном процессе нового владельца.

       Свойство обеспечивать непрерывность производства и на этой основе ускорять воспроизводственный процесс. Это качество обусловлено тем, что использование кредита позволяет сократить потребность в накоплении собственных ресурсов для развития производства и способствует возобновлению и продолжению воспроизводственного цикла, непрерывности оборота средств [15, с. 368].

     Сущность  каждого структурного элемента кредита  отличается значительным своеобразием и отражает специфику кредитных отношений. Однако анализа одного из субъектов или объекта кредита еще недостаточно для определения содержания кредита как целостного явления.

       Сущность кредита как экономической  категории может быть выражена  только характеристикой всех  его элементов в единстве. Недооценка этого положения может привести к негативным последствиям на практике. Абсолютизация одного из элементов кредита влечет за собой искажение целей и обоснованности кредитной политики государства вследствие недоучета всех объективных факторов и процессов в кредитной сфере.

     Определение состава и трактовка функций  кредита зависит от методологических подходов к их анализу. Необходимо основываться на следующих положениях. Функция не равнозначна сущности и отражает только определенные сущностные черты. Вместе с тем она представляет собой специфическое проявление сущности как целостного явления. Применительно к кредиту это означает, что его функции должны относиться к кредитному отношению в целом, т.е. касаться в равной мере обоих его субъектов" а не кого-либо из них в отдельности. Кроме того, функции кредита должны характеризовать специфику проявления сущности во всех его формах и разновидностях. С этих позиций обычно выделяют перераспределительную функцию кредита и функцию замещения наличных денег кредитными операциями.

     Назначение  перераспределительной функции  кредита заключается в том, что посредством кредита за счет временно свободных ресурсов одних юридических и физических лиц удовлетворяются временные потребности в средствах других юридических и физических лиц.

     Как известно, кредит возникает в сфере обмена, где кредитодатель и кредитополучатель вступают в отношения по поводу возвратного движения ссужаемой стоимости. С помощью кредита происходит перераспределение ценностей. Вместе с тем кредитные отношения опосредствуют не все перераспределительные процессы в обществе. Значительная часть денежных ресурсов перераспределяется, например, через финансовую систему и систему ценообразования. Однако перераспределительной функции кредита присущи черты, отличающие ее от перераспределительных функций других экономических категорий и характеризующие специфику именно кредитного перераспределения.

          Можно выделить следующие особенности, присущие перераспределению стоимости на основе кредита.

       Особенностью кредитного перераспределения является прежде всего то, что оно охватывает только временно свободные ресурсы. Правда, при коммерческом кредите предварительного высвобождения ресурсов нет, но и в этом случае предоставление кредита возможно только при условии наличия у кредитора свободных средств, а при их отсутствии — возможности их позаимствования на возвратных началах. Следовательно, все равно имеет место вторичное распределение ресурсов, т.е. реализация перераспределительной функции кредита.

     Указанная особенность обусловливает широкие масштабы перераспределения средств через кредитную сферу, так как оно охватывает практически все временно свободные средства общественного хозяйства. Объем кредитных ресурсов по своему потенциалу значительно превышает, например, объем ресурсов, перераспределяемых через бюджетную сферу. Кроме того, возвратность кредитных ресурсов позволяет предоставлять их в ссуду повторно в течение данного периода времени, что расширяет возможности кредитования. Все это обеспечивает в целом значительно большую доступность кредита по сравнению с бюджетными средствами. Преимуществом перераспределения посредством кредита является также оперативность предоставления средств, в то время как распределение бюджетных ресурсов определяется на весь календарный срок при планировании бюджета.

       Помимо характера кредитных ресурсов  особенностью кредитного перераспределения  является также удовлетворение  только временной потребности в дополнительных средствах, когда перераспределяемая стоимость поступает кредитополучателю в пользование лишь на определенный срок.

       Спецификой перераспределения посредством  кредита является то, что оно  затрагивает не только стоимость  валового национального продукта, произведенного в данном периоде, но и стоимость «средств производства и предметов потребления, созданных в предыдущие периоды. В частности, в кредит могут быть выданы временно свободные ресурсы, аккумулированные в амортизационных фондах предприятий, распространено предоставление во временное пользование ранее произведенного оборудования на условиях лизинга и т.д. По сути дела в процесс перераспределения через кредитную сферу может включаться все национальное богатство в отличие, например, от перераспределения через государственный бюджет.

       Характерной чертой перераспределительной функции кредита. является то, что с ее помощью перераспределяются не только денежные, но и товарные ресурсы. В товарной форме выступают и коммерческий и лизинговый кредит, частично потребительский кредит и мистично международный. Возможность предоставления кредита в товарной форме значительно расширяет границы перераспределения через кредитную сферу.

       Перераспределение при помощи  кредита носит главным образом производительный характер, т.е. перераспределяемая стоимость включается в хозяйственный оборот кредитополучателя. Эта особенность обусловлена такой сущностной чертой кредита, как возвратность. Для того, чтобы иметь возможность возвратить ссуженные ресурсы в срок и с уплатой ссудного процента, заемщик должен использовать полученные средства эффективно, вложить их в воспроизводственный процесс возрастания стоимости.

       В качестве особенности перераспределительной  функции кредита можно выделить в основном прямой характер перераспределения. Кредитные сделки совершаются в большинстве случаев без посредников, кредитор и заемщик непосредственно контактируют друг с другом. Однако опосредованное перераспределение также имеет место, в частности, при косвенном банковском кредитовании, акционерной форме организации кредитных отношений и т. д.

       Перераспределительная функция кредита охватывает различные аспекты и уровни движения ссужаемой стоимости. Так,  перераспределение может происходить между отдельными территориями. Известно, что в кредитной сделке принимают участие хозяйствующие субъекты независимо от их местонахождения. В связи с этим кредитные ресурсы, мобилизованные в одном районе, области, могут быть использованы для кредитования в другом районе, области. В этом случае имеет место межтерриториальное перераспределение.