Разработка рекомендаций по повышению эффективности планирования и финансирования инвестиционной деятельности предприятия

 

Данные таблицы 13  позволяют  увидеть, что реализация проекта  увеличит выручку от реализации на 8236 тыс. р. или 4,13 %.

Себестоимость при этом увеличится на 6588 тыс. р. или 3,84 %. Прибыль  от продаж возрастет на 1648 тыс. р. или 5,88 %. Чистая прибыль при том же объеме прочих расходов составит 21950 тыс. р., что больше чем в 2011 г. на 371,34 %.

Увеличение среднегодовой  стоимости основных фондов приведет к снижению фондоотдачи, и фондорентабельности, но в последующем эти показатели опять повысятся. Производительность труда увеличится на 2,52 %.

Также представить  расчет по динамическим методам 

3.2. Финансирование инвестиционной деятельности с использованием кредитов переименуйте мероприятие, а то оно ни как по названию не относится к теме исследования.

Для финансирования инвестиционной деятельности предприятия предлагается использовать заемные средства, в  частности кредиты.

Для развития ООО «Новый мир» и диверсификации его бизнеса предлагается воспользоваться информацией из Реестра перспективных инвестиционных проектов (площадок), планируемых к реализации на территории городского округа «Город Южно-Сахалинск». Наиболее подходящим по содержанию и объему инвестиций является проект строительства аптеки на территории села Дальнее. Для строительства опять же можно использовать технологию строительства из теплоблоков. Ориентировочная стоимость проекта – 7,8 млн. р. По данному проекту  ООО «Новый строительный центр» может вложить только 50 % его стоимости (3900 тыс. р.), 50 % будет профинансировано из бюджета.

Средства для участия  в проекте можно взять в  кредит.  После окончания строительства  и сдачи объекта в эксплуатацию аптека либо будет продана и ООО «Новый строительный центр» получит свою долю от вырученной стоимости, либо аптека будет приобретена в муниципальную собственность и в этом случае предприятие также получит свою долю. Прибыль по проекту может составить 30 % о стоимости проекта, т.е. 2,34 млн. р. ООО «Новый строительный центр» получит половину этой суммы, т.е 1,17 млн. р.

Сумма дохода по проекту  для ООО «Новый строительный центр» составит 5070 (3900 + 1170) тыс. р. Эффективность проекта можно рассчитать следующим образом.

Недисконтированный показатель периода  окупаемости, определяемый статичным методом, будет равен:

РР = 3900/5070 = 0,76 года

Поскольку период окупаемости составляет менее года, можно не  рассчитывать эффективность проекта методами дисконтирования. Дополнительно можно рассчитать индекс (коэффициент) рентабельности проекта.

ARR = 5070/3900 = 1,3

Данное значение индекса рентабельности проекта является хорошим показателем, т.к. превышает 1, т.е. проект следует  принять.

Изменение результатов  деятельности ООО «Новый строительный центр» после реализации проекта  представлено в таблице 14

 

Таблица 14 – Изменение результатов деятельности ООО «Новый строительный центр» после участия в реализации социально значимого проекта

Показатель	2011 год	После внедрения предложения	Отклонения
			(+; -)	(%)
Выручка от реализации продукции, тыс. р.	199576	207812	8236	4,13
Себестоимость производства, тыс. р.	191540	198128	6588	3,44
Прибыль от  реализации, тыс. р.	8036	9684	1648	20,51
Проценты к уплате	48	79	31	64,58

Окончание таблицы 14

Показатель	2011 год	После внедрения предложения	Отклонения
			(+; -)	(%)
Прочие  расходы	2167	2167	0	0,00
Прибыль (убыток) до налогообложения	5821	7438	1617	27,78
Налог на прибыль	1164	1487,6	323,6	27,80
Чистая прибыль (убыток)	4657	5950	1293	27,77
Среднесписочная численность, чел.	128	130	2	1,56
Среднегодовая стоимость основных фондов	2575	3633	1058	41,09
Фондоотдача, р./р.	77,51	57,20	-20,30	-26,20
Фондоемкость, р./р.	0,01	0,02	0,00	35,50
Фондорентабельность, %	312	267	-46	-14,59
Производительность труда, тыс. р./чел.	1559	1599	39	2,52

 

Как видно из представленных расчетов реализация проекта по строительству  аптеки принесет ООО «Новый строительный центр» увеличение чистой прибыли  на  1293 тыс. р.

Расчет дисконтированным методом также представить

 

3.3. Использование софинансирования для реализации инвестиционных проектов

В том же Реестре перспективных  инвестиционных проектов (площадок), планируемых  к реализации на территории городского округа «Город Южно-Сахалинск» имеется предложение о создании автомойки на территории села Дальнее. Автомойка на 2 поста, ориентировочная стоимость проекта 3 млн. р.

По данному проекту  ООО «Новый строительный центр» также  может вложить только 50 % его стоимости (1500 тыс. р.), 50 % будет профинансировано из бюджета.

После окончания строительства  и сдачи объекта в эксплуатацию предприятие может взять на себя эксплуатацию этого объекта.

 Для этого необходимо  также закупить оборудование  для автомойки. Можно приобрести  оборудование в лизинг.

Расчет вероятного дохода от оказания услуг автомойки представлен в таблице 15. При расчете  было принято, что среднегодовая нагрузка автомойки составит 60 % от ее проектной мощности.

Таблица 15 - Расчет показателей от реализации услуг автомойки

Показатель	Значение показателя
Средняя цена одной услуги автомойки, р.	1000
Количество услуг в  год, единиц	5220
Выручка от реализации услуг, тыс. р.	5220
Себестоимость услуг, тыс. р.	3654
Валовая прибыль, тыс. р.	1566

 

Поскольку собственных  средств у предприятия после вложения средств в строительство здания автомойки будет недостаточно, предлагается  заключить договор лизинга с лизинговой компанией «Салко».

Предлагается выбрать  финансовый лизинг, предоставляющий  ООО право выкупа оборудования по остаточной стоимости по истечении срока договора. расчет лизинговых платежей приведен в таблице 16.

 

Таблица 16 – Расчет лизинговых платежей

в тысячах рублей

Номер  платежа	Дата	Лизинговый  платеж	НДС	Всего
Аванс	30   %	375,00	67,50	442,50
1	25.01.13	103,59	18,65	122,24
2	25.02.13	89,21	16,06	105,27
3	25.03.13	88,11	15,86	103,98
4	25.04.13	87,02	15,66	102,68
5	25.05.13	85,93	15,47	101,39
6	25.06.13	84,83	15,27	100,10
7	25.07.13	83,74	15,07	98,81
8	25.08.13	82,65	14,88	97,52
9	25.09.13	81,55	14,68	96,23
10	25.10.13	80,46	14,48	94,94
11	25.11.13	79,36	14,29	93,65
12	25.12.13	78,27	14,09	92,36
ИТОГО	1'399,73	251,95	1'651,68

 

В качестве экономического эффекта от приобретения оборудования в лизинг  будет увеличение выручки  от реализации  новой услуги. 

При расчете результатов  от внедрения автомойки лизинговые платежи включаются в себестоимость  продукции.

Расчет изменения результатов деятельности ООО «Новый строительный центр» после внедрения услуг автомойки представлен в таблице 17.

 

Таблица 17– Изменение показателей деятельности ООО «Новый строительный центр» после внедрения услуг по автомойке

Показатели	2011 год	После внедрения предложения	Отклонение
			(+;-)	(%)
Выручка от реализации продукции, тыс. р.	199576	204796	5220	2,62
Себестоимость производства, тыс. р.	191540	195636	4096	2,14
Прибыль от  реализации, тыс. р.	8036	9160	1124	13,99
Проценты к уплате	48	79	31	64,58
Прочие  расходы	2167	2167	0	0,00
Прибыль (убыток) до налогообложения	5821	6914	1093	18,78
Налог на прибыль	1164	1382,8	218,8	18,80
Чистая прибыль (убыток)	4657	5531	874	18,77
Среднесписочная численность, чел.	128	130	2	1,56
Среднегодовая стоимость основных фондов	2575	3633	1058	41,09
Фондоотдача, р./р.	77,51	56,37	-21,13	-27,27
Фондоемкость, р./р.	0,01	0,02	0,00	37,49
Фондорентабельность, %	312	252	-60	-19,21
Производительность труда, тыс. р./чел.	1559	1575	16	1,04

 

Рассчитанные показатели позволяют сделать вывод о  том, что освоение услуг по автомойке  позволит увеличить выручку от реализации работ и услуг ООО «Новый строительный центр» на 5220 тыс. р. или 2,62  %. Себестоимость работ и услуг при этом увеличится на 4096 тыс. р. или 2,39 %. В результате прибыль от реализации увеличится на 1124 тыс. р. или 13,99 %, прибыль до налогообложения возрастет на 18,78 %, чистая прибыль увеличится на 874 тыс. р. или на 18,77 %. Положительная динамика будет также у показателей эффективности работы предприятия.

Также дисконтированным методом расчет.

И общий вывод.

 

 

 

 

 

Заключение

 

Инвестиционное планирование заключается в составлении прогнозов наиболее эффективного вложения финансовых ресурсов в земельные участки, производственное оборудование, здания, природные ресурсы, развитие продукта, ценные бумаги и другие активы.

Основными задачами инвестиционного  планирования являются:

- определение потребности в инвестиционных ресурсах;  

- определение возможных источников финансирования и рассмотрение связанных с этим вопросов взаимодействия с инвесторами;  

- оценка платы за этот источник;  

- подготовка финансового расчета эффективности инвестиций с учетом возврата заемных средств;  

- разработка подробного бизнес-плана проекта для представления потенциальному инвестору.

Финансирование инвестиционной деятельности заключается в определении  размеров финансирования, источников финансирования и выбора наиболее эффективных направлений финансирования.

Инвестиционное планирование на предприятии (или внутрифирменное  инвестиционное планирование)  базируется на использовании 
трех основных его систем: 

1) прогнозирование инвестиционной деятельности;

2) текущее планирование инвестиционной деятельности;

3) оперативное планирование инвестиционной деятельности.

Финансирование инвестиционной деятельности может осуществляться за счет его собственных источников, заемных, а также софинансирования.

Проведенный анализ планирования и финансирования инвестиционной деятельности ООО «Новый строительный центр» позволяет сделать следующие выводы.

Инвестиционная деятельность предприятия является достаточно активной и разноплановой. Планированием  инвестиционной деятельности занимается экономист-бухгалтер. Для планирования инвестиционной деятельности применяется бизнес-план деятельности предприятия на предстоящий год. В рамках этого бизнес-плана рассчитываются расходы на инвестиционную деятельность. Кроме того, при осуществлении крупных инвестиционных проектов разрабатываются проектные бизнес-планы.  Предприятие направляет инвестиции  в приобретение новых технологий, нового оборудования, повышения квалификации персонала.