Разработка механизмов нейтрализации финансовых рисков ООО «Альдо»

     Используя этот механизм нейтрализации финансовых рисков, необходимо иметь в виду, что страховые резервы во всех их формах, хотя и позволяют быстро возместить понесенные предприятием финансовые потери, однако «замораживают» использование достаточно ощутимой суммы финансовых ресурсов. В результате этого снижается эффективность использования собственного капитала предприятия, усиливается его зависимость от внешних источников финансирования. Это определяет необходимость оптимизации сумм резервируемых финансовых ресурсов с позиций предстоящего их использования для нейтрализации лишь отдельных видов финансовых рисков. К числу таких рисков могут быть отнесены:

• нестрахуемые виды финансовых рисков;
• финансовые риски допустимого и критического уровня с невысокой вероятностью возникновения;
• большинство финансовых рисков допустимого уровня, расчетная стоимость предполагаемого ущерба по которым невысока.

     Еще одним главным методом нейтрализации  финансовых рисков является доступная  и достоверная информация,

     Естественно, что если бы имелась более полная информация, то  можно было сделать лучший прогноз и снизить риск. Это делает информацию товаром.

     Информация  – очень ценный товар, за который  готовы платить большие деньги.

     Также будут использованы такие виды нейтрализации  финансовых рисков как трансферт финансовых рисков и лимитирование.

     Эти виды имеют однонаправленный характер и будут совмещены в большей  своей части.

     Лимитирование реализуется путем установления на предприятии соответствующих внутренних финансовых нормативов в процессе разработки политики осуществления различных аспектов финансовой деятельности.

     В программе лимитирования будут  установлены нормативы для работы с поставщиками и клиентами на предмет их надежности. (Рис. 6 )

       

       
 
 

     Рис. 6 – Направления лимитирования.  

     В ходе оценки надежности будут анализироваться  финансовая отчетность организаций  и прочие информационные источники  характеризующие деятельность данных организаций.

     Механизм  трансферта финансовых рисков основан на частичной их передаче партнерам по отдельным финансовым операциям. При этом хозяйственным партнерам передается та часть финансовых рисков предприятия, по которой они имеют больше возможностей нейтрализации их негативных последствий и располагают более эффективными способами внутренней страховой защиты.

     Предметом распределения являются прежде всего  финансовые риски, связанные с потерей (порчей) имущества (активов) в процессе их транспортирования и осуществления  погрузо-разгрузочных работ. Формы  такого распределения рисков регулируются соответствующими международными правилами — «Инкотермс-2000»;

     Последним мероприятием минимизации рисков будет  внедрение более технологичных  способов работы. В этой сфере предлагается обезопасить доставку грузов путем  применения специализированных машин автодоставки.

     Здесь существует два направления (рис  7 )

       

     

       
 

     Рис 7 – Применение спец. техники.

     Рассмотрим  достоинства и недостатки обоих  направлений:

 

Таб. 20 - Достоинства и недостатки направлений.

     Можно сделать вывод, что стратегически  выгоднее закупить собственную технику  для доставки грузов. 

3.2. Источник финансирования и график выполнения предложенных мероприятий  ООО  «Альдо»

     В ООО «Альдо» большую часть  деятельности занимает оптовая торговля. Доставку товара клиентам компания осуществляет своим транспортом. В связи с  этим существуют риски связанные  с перевозкой груза.  

     Для создания резервного фонда, необходимо производить отчисления от прибыли предприятия не сказывающейся на эффективности предприятия. Но эта сумма не должна быть меньше 5%, был проведен анализ, что в 2008 было застраховано 4 машины по 300000 руб., и были два случая, когда ООО «Альдо» потерю груза оплачивало самостоятельно, и также были отказы клиентам с достаточно дорогостоящим грузом. В сумме получились расходы, в 120000 руб. на страховку + 200000 руб. выплатили за два случая потери. Необходимо учитывать возможные дополнительные перевозки дорогостоящего груза. И поэтому необходимо, что бы в резервном фонде было примерно 400 тыс.руб.  Это  7% от прибыли,  прибыль предприятия в 2008 году составила 5800тыс.руб., и из этой суммы замораживается сумма на расчетном счете 400тыс.руб. Использование метода самострахования, т.е. покрытия убытков связанных с порчей и хищением груза, самостоятельно предприятию недостаточна.  Но при замораживании большей суммы, будет наблюдаться снижения эффективности использования собственного капитала предприятия, и будет появляется зависимость от внешних источников. Данный метод является не эффективным.

     Еще один метод нейтрализации финансовых рисков, это создание резервного фонда, для страхования дорогостоящих  грузов в страховых компаниях.

     И также основным мероприятием будет поиск достоверной и нужной информации.

     Для этого нужны определенные ресурсы, это трудовые кто, будет выполнять данный вид работы, и финансовые ресурсы из которых будет выплачивать ЗП за выполненную работу.

     Необходимые денежные средства будут отчисляться из резервного фонда, но данный вид работы будет не постоянный, а только в конце отчетного года, так как будет нужна достоверная информация, для определения резервной суммы на будущие года.

     Единовременной  работой, в конце отчетного года будет заниматься менеджер по работе с клиента, который будет собирать информацию о клиентах и конкурентах, и зам. главного бухгалтера, который будет собирать информацию, связанную с финансовой деятельности предприятия.

     Наиболее  доступной информацией, но в тоже время дорогостоящей является информация о конкурентах, приобретение и изучение прейскурантного листа, анализ уровня цен. Также наиболее обширная информация предоставлена в источниках, Интернет, газетах, журналах.

     Данная  информация позволит изучить не только конкурентов, но и некоторых клиентов, наиболее крупных клиентов. Определить на каких сегментах рынка работаю конкуренты, и занимать те сегменты, где наименьшее количество конкурентов. Это возможно перевозка груза на отдаленные места, открытие новых филиалов. Также определение политики развития и расширения данного вида услуг у конкурентов.

     Работой по поиску и сбору наиболее достоверной  и необходимой информацией будет  заниматься один из менеджеров отдела по работе с клиентами, так как  это их непосредственная работа, но будет поставлена задача о более глубоком изучении, затраты на источники поиска, это Интернет, журналы, и другие периодические издания будут отчисляться из резервного фонда.

     И еще основной задачей отдела по работе с клиентами, это размещение доступной и достоверной информации о ООО «Альдо», но в тоже время необходимо скрыть информацию, которую могут использовать конкуренты в своих интересах.

     Данный  вид работы необходим для более  точных прогнозов и планов на будущее, и является одним из наиболее эффективных методов нейтрализации финансовых рисков.

     Источниками финансирования является  ежегодное  отчисления  7% от прибыли, но для будущих годов возможна другая сумма, так как необходимо анализировать работу предприятия за пройденный период. Сумма может быть уменьшена либо увеличена в зависимости от выполнения предстоящей работы.

     Для внедрения данного мероприятия, создание резервного фонда необходимо, создать график выполнения предложенного  мероприятия и назначить ответственных  за определенные виды выполняемой работы.

     В данном процессе будут участвовать, директор, главный бухгалтер, зам. главного бухгалтера, бухгалтер автодоставки. Каждый из участников будет выполнять определенную работу, а в чьи обязанности не входит поставленная задача, у них будут расширенны должностные инструкции. В данном случаи это касается бухгалтера автодоставки, чья заработанная плата увеличится на  15%.   И заработанная плата бухгалтера автодоставки в плановом году составит 8165 руб. И будут расширенны должностные инструкции, данную работу будет выполнять бухгалтер по кадрам.

   

 

Таб. 21 - График выполнения создания резервного фонда для страхования ответственности перевозчика