Особенности кредитной политики

 

Отражение в бухгалтерском учете начисленных процентов осуществляется:

• в последний рабочий день месяца;
• при погашении задолженности по кредиту;
• при отнесении на счета по учету просроченных процентов в установленный  Кредитным договором срок;
• при перенесении  учета начисленных процентов с балансовых счетов на внебалансовые, и, наоборот, в случае изменения категории качества кредита.

Отсчет срока начисления неустойки начинается с даты, следующей за датой наступления исполнения обязательства, установленной  в Кредитном договоре и заканчивается датой внесения платежа (включая эту дату).

При исчислении процентов и неустойки в расчет принимается фактическое количество календарных дней в платежном периоде, а в году - действительное число календарных дней (365 или 366 соответственно).

Суммы, поступающие  в счет погашения задолженности по Кредитному договору, направляются, вне зависимости от назначения платежа, указанного в платежном документе, в следующей очередности:

• на уплату неустойки;
• на уплату просроченных процентов;
• на уплату срочных процентов;
• на погашение просроченной задолженности по основному долгу;
• на погашение срочной задолженности по основному долгу.

При досрочном частичном погашении основного долга по кредиту поступившая сумма направляется в первую очередь, вне зависимости от назначения платежа, указанного в платежном документе, на уплату срочных процентов (на дату досрочного погашения), а оставшаяся сумма - на погашение основного долга (при отсутствии просроченных обязательств по кредиту).

В случае возникновения переплаты при промежуточном платеже  излишне внесенная сумма направляется на погашение основного долга.

В установленную Кредитным договором дату при неисполнении (ненадлежащем исполнении) Заемщиком своих обязательств по договору подразделение по учету кредитных операций на основании распоряжения подразделения сопровождения кредитных операций переносит задолженность по начисленным, но не уплаченным (просроченным) процентам и/или по основному долгу на соответствующие счета по учету просроченной задолженности по просроченным процентам и/или основному долгу.

При дифференцированных платежах, в случае неполного исполнения Заемщиком обязательств по уплате процентов, в установленную Кредитным договором дату на счет, предназначенный для учета просроченных процентов, подлежит вынесению сумма процентов, недоплаченных Заемщиком на дату последнего погашения задолженности по процентам в счет платежного месяца. Не подлежат вынесению на счет по учету просроченных процентов проценты, начисленные за период с даты, следующей за датой последнего платежа Заемщика в погашение задолженности, по последний день платежного месяца включительно.

При неисполнении Заемщиком обязательств по уплате аннуитетных платежей в установленный Кредитным договором срок просроченная задолженность по процентам и просроченная задолженность по основному долгу, рассчитанная как разница между размером аннуитетного платежа и просроченной задолженностью по процентам, относится на соответствующие балансовые счета по учету просроченных процентов и просроченной задолженности по основному долгу.

При завершении погашения кредита, после поступления последнего платежа, сотрудник подразделения по учету кредитных операций делает в карточке лицевого счета под последней заполненной строкой надпись “Кредит погашен” и заверяет ее подписью.

Не реже одного раза в месяц подразделение по сопровождению кредитных операций направляет в кредитующее подразделение служебную записку о погашенных кредитах (список) с указанием лицевых счетов и Заемщиков.

 

Резюмируя всё вышеизложенное, можно сделать вывод о том, что четко построенная система управления, разработанная и постоянно совершенствуемая современная методическая и регламентная база операций банка, а также единая система нормативов и лимитов обеспечивают эффективную кредитную политику Сбербанка  России, учитывающую конъюнктурные особенности рынка кредитования физических лиц и современную ситуацию на этом рынке.

 

 

3. Совершенствование кредитной политики Сбербанка по расширению рынка кредитования физических лиц.

3.1. Анализ  современного рынка кредитования.

На сегодняшний день российские банки предлагают широкий спектр кредитных продуктов розничному потребителю.

Кредитование физических лиц на сегодняшний день является одним из наиболее динамично развивающихся видов банковской деятельности. До недавнего времени банки неохотно оказывали такие услуги из-за высоких рисков. Теперь же они перестали быть чем-то экстраординарным. В последние несколько лет наблюдается бурное развитие рынка кредитования физических лиц (Таблица 4)

Таблица 4

Динамика кредитных операций банковского сектора РФ (млрд. руб), включая просроченную задолженность4

Дата	Кредиты частным клиентам			Кредиты организациям
	В рублях	В валюте	Всего	В рублях	В валюте	Всего
01.01.04	246,1	52,2	298,4	129,9	61,2	191,1
01.01.05	525,2	91,3	616,5	209,8	79,0	288,9
01.01.06.	1000,8	174,1	1174,9	300,9	102,7	403,8
01.01.07	1754,1	305,5	2059,5	420,8	100,8	521,4

 

Темп роста показателей по показателю кредитования физических лиц, таким образом, составил; в 2005 году - 206,5%, в  2006 -  190,5%, на начало 2007 года этот показатель равняется 175%.

Очевидно, что конкуренция в этой сфере чрезвычайно высока, о чем также  свидетельствуют ставшие привычным делом многочисленные рекламные мероприятия, проводимые большинством банков. Доля Сберегательного банка на рынке кредитования частных клиентов в 2007 году составила порядка 33,5%, что является значительным показателем эффективности проводимой банком кредитной политики. Главную роль в сложившейся ситуации играют установленные Сбербанком низкие ставки по кредитам, ведь не секрет, что ключевым фактором привлекательности того или иного банка для клиента является цена кредита. Хотя в распространяемых коммерческими банками материалах ставки по кредитам удивляют своей дешевизной,  при обращении и получении кредита ситуация оказывается не столь радужной. Инициатором и наиболее активным пропагандистом идеи раскрытия банками эффективных ставок по кредитам была Федеральная антимонопольная служба (ФАС), которая обратила внимание на расхождения между заявленными и эффективными ставками еще в 2004 году.

• Эффективная ставка - реальная стоимость кредита для заемщика с учетом всех дополнительных выплат банку (помимо процентной ставки за обслуживание основного долга, обычно с заемщика взимается комиссия за рассмотрение заявки и выдачу кредита, открытие и ведение ссудного счета, зачисление и перечисление денег со счета, снятие наличных, конверсионные операции, проведение операций по пластиковой карте, штрафные санкции за досрочное погашение основного долга, просрочку очередного платежа и ряд других).

Первой жертвой затеянной компании стал банк «Русский стандарт», не указавший в своих материалах регулярность взимания комиссии за расчетно-кассовое обслуживание 1,9% от суммы кредита. В итоге за год к плате за обслуживание основного долга набегало еще порядка 30% от суммы кредита. Аналогичную ситуацию ФАС обнаружила в «Хоум Кредит энд Финанс банке», «Первом ОВК» и многих других.  В июне 2006 года глава Банка России Сергей Игнатьев заявил о намерении нормативно закрепить обязанность банков раскрывать эффективную ставку по потребительским кредитам. В январе 2007 года рынок всколыхнуло указание Банка России № 1750у, ставящее порядок формирования банками резервов по ссудной задолженности в зависимость от раскрытия ими эффективной ставки по кредитам. В нем Банк России не обязал банкиров раскрывать заемщикам полную стоимость заимствований, но создал условия, при которых не делать этого они не могли. По признанию  главы департамента банковского регулирования и надзора Банка России Алексея Симановского5, индивидуальные оценки ссуд очень затратны и банки будут заинтересованы с 01 июля указывать эффективную ставку. Проведенный предварительный расчет эффективных ставок  по методике Банка России в рамках сегодняшних кредитных программ 60 крупнейших банков показал, что явные и скрытые платежи и комиссии доводят разброс между заявленными и эффективными ставками до 70%в сегменте наиболее рискового экспресс-кредитования и до 54%  в сегменте беззалогового нецелевого кредитования на неотложные нужды. Максимальный разброс по автокредитам и ипотеке существенно меньше  -24 и 2,4%  соответственно.

Наиболее скрытными оказались лидеры «экспресс-кредитования» - «Русский стандарт»(97,1%), Хоум Кредит энд Финанс Банк» (92,8%), ДжиИ Мани Банк (85%), СКБ-Банк (85%), Росбанк (57%).

Сберегательный банк выгодно отличается из общей картины благодаря тому, что обладает большим потенциалом сравнительно недорогих ресурсов, и может устанавливать реальные высококонкурентные ставки. Так, по данным за 2006 год эффективная ставка Сбербанка 13,3% по кредиту в 4 000 000 рублей сроком на 20 лет является самой низкой среди коммерческих банков и практически  не отличается от заявленной (13%) (Таблица № 5).

Большую роль в формировании конкурентоспособной эффективной ставки в Сбербанке играет редкий для банков  применяемый способ погашения задолженности. Ведь даже полное отсутствие дополнительных платежей и комиссий вовсе не означает, что заявленная ставка будет соответствовать реальной. Используемая коммерческими банками для расчета выплат по кредиту формула аннуитетного платежа не только облегчает жизнь заемщику, позволяя ежемесячно уплачивать в счет погашения кредита одну и ту же сумму, но и автоматически  удорожает стоимость заемных средств – в отдельных случаях на несколько десятков процентов. При применяемой же в Сберегательном банке дифференцированной схеме основной долг погашается равными долями, проценты начисляются на остаток задолженности за фактическое количество календарных дней в платежном периоде. С экономической точки зрения при аннуитетной схеме остаток по основному долгу снижается медленнее, чем при дифференцированных платежах, что увеличивает сумму начисленных процентов при прочих равных условиях кредита. Так, по кредиту в 300 000 рублей сроком на пять лет под 17% годовых сумма процентов составит: при дифференцированной схеме – 129 525 рублей, при аннуитетной – 147 116 рублей. Более длинный ипотечный кредит, взятый на 20 лет в объеме 1 млн. рублей под 15% годовых, обойдется заемщику при аннуитетной схеме дороже уже на 648 653 рубля. 

Кроме этого, особенностью кредитной политики Сберегательного банка, выгодно отличающей его от банков-конкурентов, является отсутствие

• моратория и комиссий за досрочное погашение кредитов;
• комиссий на суммы погашения свыше нормативного.

Использование этой возможности сильно снижает реальную переплату по кредиту, и многие клиенты при консультировании о предоставляемых кредитах в числе первых вопросов об условиях  задают  вопрос именно о наличии/отсутствии таких потенциальных расходов.

Можно выделить и другие, характерные непосредственно для каждого конкретного вида наиболее востребованных кредитов, конкурентные преимущества кредитной политики Сберегательного банка.

Ипотечное кредитование.

Сегодня в Москве и других крупных городах России наблюдается настоящий бум жилищного строительства.  При этом цены на недвижимость растут в разы, и приобретение недвижимости стало для большинства покупателей практически невозможным без привлечения дополнительных ресурсов – кредитов. Если в 2005 году средняя заявка на ипотеку по Москве составляла $50 000, то в 2006 году  - уже $110-120 000.Рост цен на недвижимость обеспечил существенную часть роста рынка ипотеки: если, по данным Банка России, объем выданных ипотечных кредитов в 2005 году вырос в три раза (с 17,8 млрд. рублей до 52,8 млрд. рублей), то в 2006 году – почти в пять раз – до 264 млрд. рублей.  За последние три года российские банки снизили ставки по ипотеке с 22-23% до 11-13% в рублях и с 19-20% до 9-11% в валюте, сократили размер первоначального взноса с 30% до 0-10% и увеличили сроки кредитования до 25-30 лет. Ипотекой в России сейчас занимаются около 600 банков, подавляющее число ипотечных кредитов выдается Сберегательным банком .

Основные преимущества Сбербанка России по ипотечным кредитам:

1. большой срок, на который выдается кредит.

 Банк выдает кредит на  срок до 30 лет.

2. минимум комиссионных сборов по кредитам.

В Сберегательном банке устанавливается единственная комиссия за обслуживание ссудного счета как абсолютная сумма в размере 10 000 рублей (в случае «Молодой семьи» эта сумма снижается до 5 000 рублей).  Большинство других коммерческих банков помимо данного платежа взимают плату за рассмотрение кредитной заявки и многие другие комиссии, так что расходы заемщика при оформлении кредита увеличиваются за счет расходов на:

• рассмотрение заявки
• оформление кредитных документов
• выдача
• оценка объекта
• оформление страховки
• .проверка объекта
• услуги юриста, нотариуса
• аренда сейфовой ячейки
• обслуживание кредита.

При оформлении ипотечного кредита в Сберегательном банке заемщик дополнительно оплатит лишь за оформление страховки и услуги юриста, нотариуса.

3. возможность  учитывать  совокупный  доход  супругов  при расчете платежеспособности

А по программе «Молодая семья» Сбербанк может принять в расчет совокупный доход не только супругов, но и их родителей.

4. либеральные требования к страхованию.

Обязательным для заемщика является страхование от риска повреждения квартиры (тариф от 0,2%). В большинстве других коммерческих банков кроме этого вида страхования требуется страхование жизни и трудоспособности заемщика (тариф от 0,5%) и страхование прав собственности – титульное (тариф от 0,25% до 0,5%).