Автор работы: Пользователь скрыл имя, 04 Марта 2010 в 18:50, Не определен
Характеристика объекта исследования
Принятие управленческих решений
Бюджет
закупок сырья
Виды сырья | Потребность для производства | запасы | итого | Цена
В руб. |
Стоимость
Тыс. руб. |
Основное сырье – 1, кг | 14000 | 100 | 14100 | 20 | 282 |
Основное сырье – 2, л. | 1165650 | 100 | 1165750 | 11 | 12823,25 |
Наполнитель - 1 | 1750 | 10 | 1760 | 23 | 40,48 |
Сахар, кг | 1750 | 400 | 2150 | 14 | 30,1 |
Закваска – 2, л. | 61350 | 10 | 61360 | 9 | 552,24 |
всего | 13728,07 |
План по труду
показатели | чел.час | тариф | итого
тыс. руб |
оклад, руб. | итого тыс. руб. в год | |
завод | ||||||
Продукт 1 | ||||||
Основная з/плата | 8750 | 55 | 481,3 | |||
фасовка | 1750 | 35 | 61,2 | |||
итого | 10500 | 542,5 | ||||
Цеховой персонал | 16000 | 72 т.р. | ||||
Продукт 2 | ||||||
Основная з/плата | 18405 | 55 | 1012,3 | |||
фасовка | 2454 | 42 | 103,1 | |||
итого | 20859 | 1115,4 | ||||
Цеховой персонал | 29000 | 216 т.р. | ||||
з/плата заводской администрации | 1*11000 | |||||
1*13000 | ||||||
2*15000 | ||||||
1*16000 | ||||||
1*17000 | ||||||
1*20000 | 1284 т.р. | |||||
з/плата по магазину | ||||||
продавцы | 4*6250 | 300 т.р. | ||||
руководство | 1*7500 | |||||
1*10000 | 210 т.р. | |||||
з/плата по сбыту | 2*10000 | 240 т.р. | ||||
Управление компанией | 1*25000 | |||||
1*24000 | ||||||
1*20000 | ||||||
4*10000 | 1308 т.р. |
Смета производственных накладных расходов
Статьи затрат | 2006 год | 2007 год | |||
Факт
9 мес. |
План
4 квартал |
итого | План
год |
объем | |
Продукт 1 | |||||
Переменные НР | |||||
ЕСН | 124,6 | 49,8 | 174,4 | 170 | 193 |
упаковка | 62,5 | 25 | 87,5 | 85 | 98 |
итого | 187,1 | 74,8 | 261,9 | 255 | 291 |
Постоянные НР | |||||
Амортизация ОС | 7,5 | 2,5 | 10 | 10 | 10 |
з/плата цехавого персонала | 45 | 15 | 60 | 60 | 72 |
ЕСН | 16,1 | 5,3 | 21,4 | 21,4 | 25,6 |
энергоресурсы | 7,95 | 2,65 | 10,6 | 10,6 | 14 |
итого | 76,55 | 25,45 | 102 | 102 | 121,6 |
Всего ПНР | 263,65 | 100,25 | 363,9 | 357 | 412,6 |
Продукт 2 | |||||
Переменные НР | |||||
ЕСН | 236,4 | 88,6 | 325 | 295,5 | 397 |
упаковка | 177 | 59 | 236 | 214,5 | 301 |
итого | 413,4 | 147,6 | 561 | 510 | 698 |
Постоянные НР | |||||
Амортизация ОС | 54,2 | 18 | 72,2 | 72,2 | 72,2 |
з/плата управленческого персонала | 126 | 42 | 168 | 168 | 216 |
ЕСН | 44,8 | 15 | 59,8 | 59,8 | 77 |
энергоресурсы | 30 | 12 | 42 | 40 | 52 |
итого | 255 | 87 | 342 | 340 | 417,2 |
Всего ПНР | 668,4 | 234,6 | 903 | 850 | 1115,2 |
Смета общезаводских расходов
Статьи затрат | 2006 год | 2007 год | |||
9 мес. | 4 квартал | итого | план | план | |
з/плата | 873 | 291 | 1164 | 1164 | 1284 |
ЕСН | 310,5 | 103,5 | 414 | 414 | 457 |
энергоресурсы | 71 | 17 | 88 | 65 | 110,5 |
Износ ОС | 202,5 | 67,5 | 270 | 270 | 270 |
итого | 1457 | 479 | 1936 | 1913 | 2121,5 |
Смета административных и сбытовых расходов
Статьи затрат | 2006 год | 2007 год | |||
9 мес.
факт |
4 квартал
план |
итого | План
год |
План
объем | |
з/плата по сбыту | 144 | 48 | 192 | 192 | 240 |
ЕСН | 51,3 | 17,1 | 68,4 | 68,4 | 85,4 |
маркетинг | 130 | 20 | 150 | 140 | 150 |
реклама | 350 | 50 | 400 | 410 | 420 |
Командировочные расходы | 17,5 | 2,5 | 20 | 20,5 | 21 |
Амортизация ОС | 30 | 10 | 40 | 40 | 40 |
Транспортные расходы | 50 | 20 | 70 | 75 | 90 |
энергоресурсы | 18 | 6 | 24 | 24 | 32 |
итого | 790,8 | 173,6 | 964,4 | 969,9 | 1078,4 |
Административные расходы | |||||
з/плата | 837 | 279 | 1116 | 1116 | 1308 |
ЕСН | 298 | 99 | 397 | 397 | 465,6 |
энергоресурсы | 41 | 10 | 51 | 50 | 65 |
Амортизация ОС | 75 | 25 | 100 | 100 | 100 |
Интернет | 12 | 2 | 14 | 12 | 16 |
Итого | 1263 | 415 | 1678 | 1675 | 1954,6 |
всего | 2053,8 | 588,6 | 2642,4 | 2644,9 | 3033 |
Сводный план по заводу
Статьи затрат | 2006 год | 2007 год | |||||
9
мес.
Факт |
План 4 квартал | Итого год | План
год |
Цена 2006 год | План объем | Цена
руб | |
завод | |||||||
Продукт 1 | |||||||
Объем
продаж
( без НДС) в т.ч. |
2200 | 880 | 3080 | 2992 | 3220 т.р. | ||
По фиксированной цене ( гос. Заказ) | 1000 | 400 | 1400 | 1360 | 4 руб. | 1470 | 4 р. 20 коп. |
Собственная розница | 1200 | 480 | 1680 | 1632 | 4 р.80 коп. | 1750 | 5 р. |
Минус возврат товаров | 4,8 | 0,96 | 5,76 | 4,32 | 6 | ||
Чистый объем продаж | 2195,2 | 879,04 | 3074,24 | 2987,68 | 3214 | ||
Производственная себестоимость: | |||||||
Сырье и мат. | 220 | 88 | 308 | 299,2 | 17,6 р. | 344,75 | 19,7 р. |
з/плата осн. | 350 | 140 | 490 | 476 | 28 р. | 542,5 | 31 р. |
Переменные ПНР | 187,5 | 75 | 262,5 | 255 | 291 | ||
Маржинальный доход | 1437,7 | 576,04 | 2013,74 | 1957,48 | 2035,75 | ||
Постоянные ПНР | 72 | 30 | 102 | 102 | 121,6 | ||
Валовая прибыль | 1365,7 | 546,04 | 1911,74 | 1855,48 | 1914,15 | ||
Продукт 2 | |||||||
Объем продаж | 12400 | 4650 | 17050 | 15500 | 16/15р. | 20250,6 | 16,8 /16,2 |
Минус возврат товара | 8 | 3,2 | 11,2 | 8 | 10,08 | ||
Чистый объем продаж | 12392 | 4646,8 | 17038,8 | 15492 | 20240,52 | ||
Производственная себестоимость: | |||||||
Сырье и материалы | 7920 | 2970 | 10890 | 9900 | 990 р. | 13374,3 | |
з/плата осн. | 664 | 249 | 913 | 830 | 83 р. | 1115,34 | |
Переменные ПНР | 408 | 153 | 561 | 510 | 51 р. | 698 | |
Маржинальный доход | 3400 | 1274,8 | 4674,8 | 4252 | 5052,88 | ||
Постоянные ПНР | 240 | 102 | 342 | 340 | 417,2 | ||
Валовая прибыль | 3160 | 1172,8 | 4332,8 | 3912 | 4635,68 | ||
Заводские общехозяйственные расходы | 1457 | 479 | 1936 | 1913 | 2121,5 | ||
Итого по заводу прибыль от реализации | 3068,7 | 1239,84 | 4308,54 | 3854,48 | 4428,33 |
Торговая смета (розница)
Виды товара | 2006 год | 2007 год | |||||
9
мес.
факт |
План 4 квартал | Итого год | План
год |
Цена 2006 год | План объем | Цена
Руб. | |
Объем продаж (тыс. шт.) | |||||||
Продукт 1 | 250 | 100 | 350 | 340 | 350 | ||
Продукт 2 | 400 | 150 | 550 | 500 | 605 | ||
Конфеты (кг) | 1500 | 700 | 2200 | 2000 | 2500 | ||
Шоколад(плитка) | 1000 | 400 | 1400 | 1500 | 1500 | ||
Объем продаж (тыс. руб.) | |||||||
Продукт 1 | 1562,5 | 625 | 2187,5 | 2125 | 6,25 р. | 2275 | 6,5 р. |
Продукт 2 | 7800 | 2925 | 10725 | 9750 | 19,5 | 12705 | 21 р. |
итого | 9362,5 | 3550 | 12912,5 | 11875 | 14980 | ||
Конфеты (кг) | 178,5 | 83,3 | 261,8 | 238 | 119 р. | 305 | 122 |
Шоколад (плитка) | 17 | 6,8 | 23,8 | 25,5 | 17 р. | 27,75 | 18,5 р. |
Итого кондит. изделий | 195,5 | 90,1 | 285,6 | 263,5 | 332,75 | ||
всего | 9558 | 3640,1 | 13198,1 | 12138,5 | 15312,75 | ||
Покупная стоимость | |||||||
Продукт 1 | 1200 | 480 | 1680 | 1632 | 4,8 | 1750 | 5 р. |
Продукт 2 | 6000 | 2250 | 8250 | 7500 | 15 р. | 9801 | 16,2 р. |
итого | 7200 | 2730 | 9930 | 9132 | 11551 | ||
Конфеты (кг) | 10,5 | 49 | 59,5 | 140 | 70 р. | 180 | 72 р. |
Шоколад (плитка) | 10 | 4 | 14 | 15 | 10 р. | 16,5 | 11 р. |
Итого конд. Изд. | 20,5 | 53 | 73,5 | 155 | 196,5 | ||
всего | 7220 | 2783 | 10003,5 | 9287 | 11747,5 | ||
Валовая прибыль | |||||||
Продукт 1 | 362,5 | 145 | 507,5 | 493 | 525 | ||
Продукт 2 | 1800 | 675 | 2475 | 2250 | 2904 | ||
итого | 2162,5 | 820 | 2982,5 | 2743 | 3429 | ||
конфеты | 168 | 34,3 | 202,3 | 98 | 125 | ||
шоколад | 7 | 2,8 | 9,8 | 10,5 | 11,25 | ||
Итого конд. изделий | 175 | 37,1 | 212,1 | 108,5 | 136,25 | ||
всего | 2337,5 | 857,1 | 3194,6 | 2851,5 | 3565,25 | ||
Издержки обращения: | |||||||
з/плата продавцов | 180 | 60 | 240 | 240 | 300 | ||
з/плата руководства | 135 | 45 | 180 | 180 | 210 | ||
ЕСН | 64 | 21 | 85 | 85 | 106,8 | ||
ЕСН руководства | 48 | 16 | 64 | 64 | 75 | ||
энергоресурсы | 130 | 45 | 175 | 170 | 250 | ||
Транспортный груз | 180 | 90 | 270 | 250 | 350 | ||
витрина | 28 | 0 | 28 | 27 | 16 | ||
Охрана (сторон. Организация0 | 120 | 40 | 160 | 160 | 180 | ||
упаковка | 50 | 15 | 65 | 60 | 70 | ||
Ремонт помещения | 200 | 0 | 200 | 220 | 50 | ||
Амортизация ОС | 90 | 80 | 120 | 120 | 120 | ||
итого | 1225 | 362 | 1587 | 1576 | 1727,8 | ||
Прибыль от продаж | 1112,5 | 495,1 | 1607,6 | 1275,5 | 1837,45 |