Организация производства бетона

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Декабря 2014 в 23:22, курсовая работа

Описание работы

Цель курсового проекта: исследование и изучение внешней и внутренней среды предприятия. Из данной цели вытекают такие поставленные перед нами задачи, как обозначение правового обеспечения организации предприятия, исследование рынка, определение плана продвижения продукции, определение производственного, организационного и финансового планов, а также анализ проекта плана о прибылях и убытках.

Содержание работы

Введение 3
1. Правовое обеспечение организации предприятия 3
2. Исследование рынка 4
3. Рынок сбыта 5
4. План продвижения продукции 6
4.1. Установление уровня цен 6
4.2. План сбыта 7
4.3. План рекламных мероприятий 7
4.4. Планирование доходов от реализации товаров 8
5. Производственный план 8
5.1. Описание производственных мощностей 8
5.2. Перечень основного оборудования 10
5.3. Уменьшение стоимости оборудования (амортизация) 11
6. Организационный план 12
6.1. Распределение обязанностей и ответственности 12
6.2. Персонал 12
6.3. Расчет планового фонда заработной платы 14
7. Финансовый план 16
7.1. Источники финансирования 16
7.2. Смета затрат до получения дохода 16
7.3. Рабочий график реализации проекта 18
7.4. Запасы сырья 19
7.5. Кредиты 20
7.6. Проект плана о финансовых результатах деятельности 20
8. Анализ проекта плана о прибылях и убытках 22
8.1. План движения денежных средств 22
8.2. Расчет плановой цены продукции 23
8.3. Расчет плановой цены единицы продукции в рублях 23
Заключение 25

Скачать архив (21.64 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

бетон.docx

— 86.56 Кб (Скачать файл)

7.3. Рабочий график реализации проекта

№ п/п	Этапы реализации проекта	Средства, необходимые для реализации данного этапа проекта, тыс. руб.
		Интервалы планирования
		1м	2м	3м	4м	5м	6м	7м	8м	9м	10м	11м	12м
	Затраты (тыс. руб.)
1.	Затраты, связанные с регистрацией деятельности	15500	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.	Оплата лицензии	3000	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.	Капиталовложения
3.1	Заключение договора аренды	350000	350000	350000	350000	350000	350000	350000	350000	350000	350000	350000	350000
3.2	Приобретение оборудования	17000000	10000000	32479000	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.3	Приобретение сырья, материалов				20680000	22660000	25520000	29920000	29920000	29920000	29920000	29920000	29920000
4.	Реклама				20000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000
5.	Заработная плата нанимаемого персонала	60000	60000	60000	1780000	1780000	1780000	1780000	1780000	1780000	1780000	1780000	1780000
6.	Страховые взносы (30% от ФОТ)	18000	18000	18000	534000	534000	534000	534000	534000	534000	534000	534000	534000
7.	Непредвиденные расходы	5000	5000	10000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000
8.	Итого затрат	17451500	10433000	32917000	23369000	25330000	28190000	32590000	32590000	32590000	32590000	32590000	32590000
9.	Источники финансирования (тыс. руб.)
9.1	Содействие государственных органов разного уровня управления	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
9.2	Инвестиции	3000000	4000000	3000000
9.3	Кредит беззалоговый
9.4	Кредит залоговый	74171000
9.5	Выручка от реализации				29740000	32687500	37770000	43195000	43195000	43195000	43195000	43195000	43195000
10.	Итого источников	77171000
11.	Остаток средств на конец периода	59719500	53286500	23369500	6371500	13729000	23309000	33914000	44519000	55124000	65729000	76334000	86939000

7.4. Запасы сырья

№ п/п		Период
№ п/п		1-й	2-й	3-й	4-й	5-й	6-й	7-й	8-й	9-й	10-й	11-й	12-й
1.	Запасы в начале периода, тыс. руб.	-	-	-	20680000	22660000	25520000	29920000	29920000	29920000	29920000	29920000	29920000
2.	Стоимость сырья в реализуемой продукции, тыс. руб.	-	-	-	20680000	22660000	25520000	29920000	29920000	29920000	29920000	29920000	29920000
3.	Запасы в конце периода	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7.5. Кредиты

План получения и погашения кредитов

Номер месяца планирования	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Возврат части кредита												7417100
Остаток кредита												66753900
Плата за пользование кредитом	803520	803520	803520	803520	803520	803520	803520	803520	803520	803520	803520	803520
Итого плата по кредиту	803520	803520	803520	803520	803520	803520	803520	803520	803520	803520	803520	8220620

7.6. Проект плана о финансовых результатах деятельности

План финансовых результатов деятельности (план прибылей и убытков)

№ п/п	Статьи расходов и доходов	Номер расчетного периода (месяца)												Всего:
№ п/п	Статьи расходов и доходов	1-й	2-й	3-й	4-й	5-й	6-й	7-й	8-й	9-й	10-й	11-й	12-й
1.	Доходы от реализации, всего:	-	-	-	29740000	32687500	37770000	43195000	43195000	43195000	43195000	43195000	43195000	359367500
2.	то же, без НДС	-	-	-	25203390	27701272	32008475	36605933	36605933	36605933	36605933	36605933	36605933	304548735
3.	сумма НДС (18%)	-	-	-	4536610	4986228	5761525	6589067	6589067	6589067	6589067	6589067	6589067	54818765
4.	Переменные затраты, в том числе:
5.	Стоимость сырья в реализованной продукции, тыс. руб.				20680000	22660000	25520000	29920000	29920000	29920000	29920000	29920000	29920000	248380000
6.	то же, без НДС				17525424	19203390	21627119	25355933	25355933	25355933	25355933	25355933	25355933	210491531
7.	Сумма НДС				3154576	3456610	3892881	4564067	4564067	4564067	4564067	4564067	4564067	37888469
8.	Заработная плата производственного персонала	60000	60000	60000	1260000	1260000	1260000	1260000	1260000	1260000	1260000	1260000	1260000	11520000
9.	Всего переменных затрат:	60000	60000	60000	21940000	23920000	26780000	31180000	31180000	31180000	31180000	31180000	31180000	259900000
10.	Валовая прибыль	-60000	-60000	-60000	7800000	8767500	10990000	12015000	12015000	12015000	12015000	12015000	12015000	99467500
11.	Постоянные затраты, в том числе:
12.	Плата за аренду	350000	350000	350000	350000	350000	350000	350000	350000	350000	350000	350000	350000	4200000
13.	Коммунальные услуги				200000	200000	200000	200000	200000	200000	200000	200000	200000	1800000
14.	Заработная плата администрации				520000	520000	520000	520000	520000	520000	520000	520000	520000	4680000
15	Транспортные расходы				2820000	3090000	3480000	4080000	4080000	4080000	4080000	4080000	4080000	33870000
17.	Амортизация				584147	584147	584147	584147	584147	584147	584147	584147	584147	5257323
18.	Конторские материалы				5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	5000	45000
19.	Расходы на ремонт и уборку помещений				10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000	90000
20.	Плата за телефон и почтовые расходы				1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	9000
21.	Расходы на рекламу				20000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	1000	28000
22.	Плата за кредиты	803520	803520	803520	803520	803520	803520	803520	803520	803520	803520	803520	8220620	17059340
23.	Всего постоянных расходов:	1 153 520	1 153 520	1 153 520	5 313 667	5 564 667	5 954 667	6 554 667	6 554 667	6 554 667	6 554 667	6 554 667	13 971 767	67 038 663
24.	в том числе НДС (18%)	53 390	175 961	175 961	810 559	848 848	908 339	999 864	999 864	999 864	999 864	999 864	2 131 286	10 226 237
25.	сумма без НДС	1 100 130	977 559	977 559	4 503 108	4 715 819	5 046 328	5 554 803	5 554 803	5 554 803	5 554 803	5 554 803	11 840 481	56 934 997
26.	Прибыль до уплаты налогов	-1 213 520	-1 213 520	-1 213 520	2 486 333	3 202 833	5 035 333	5 460 333	5 460 333	5 460 333	5 460 333	5 460 333	-1 956 767	32 428 837
27.	Налоги и взносы
28.	На имущество (2,2%)	34 100	34 100	34 100	34 100	34 100	34 100	34 100	34 100	34 100	34 100	34 100	34 100	409 200
29.	Транспортный налог				17 094	17 094	17 094	17 094	17 094	17 094	17 094	17 094	17 094	153 844
30.	Страховые взносы (30% от ФОТ)	18 000	18 000	18 000	534 000	534 000	534 000	534 000	534 000	534 000	534 000	534 000	534 000	4 860 000
31.	НДС (18%)	-53 390	-175 961	-175 961	571 475	680 770	960 305	1 025 136	1 025 136	1 025 136	1 025 136	1 025 136	-106 286	6 826 630
32.	Итого налогов и взносов:	-1 290	-123 861	-123 861	1 156 668	1 265 964	1 545 499	1 610 329	1 610 329	1 610 329	1 610 329	1 610 329	478 907	12 249 674
33.	Налогооблагаемая прибыль	-1 212 230	-1 089 659	-1 089 659	1 329 665	1 936 869	3 489 834	3 850 004	3 850 004	3 850 004	3 850 004	3 850 004	-2 435 674	20 179 163
34.	Налог на прибыль				265 933	387 374	697 967	770 001	770 001	770 001	770 001	770 001		5 201 277
35.	Чистая прибыль	-1 212 230	-1 089 659	-1 089 659	1 063 732	1 549 495	2 791 867	3 080 003	3 080 003	3 080 003	3 080 003	3 080 003	-2 435 674	14 977 886
36.	Резервный фонд
37.	Нераспределенная прибыль	-1 212 230	-1 089 659	-1 089 659	1 077 407	1 563 170	2 805 542	3 093 678	3 093 678	3 093 678	3 093 678	3 093 678	-2 418 581	15 104 380

8. Анализ проекта плана о прибылях и убытках

8.1. План движения денежных средств

№ п/п	Статьи доходов и расходов	Месяц
№ п/п	Статьи доходов и расходов	1-й	2-й	3-й	4-й	5-й	6-й	7-й	8-й	9-й	10-й	11-й	12-й
1	Состояние наличности на начало месяца	3000000	4000000	3000000
2	Источники финансирования	74171000
3	Поступления от реализации				29740000	32687500	37770000	43195000	43195000	43195000	43195000	43195000	43195000
4	Итого доходов:	77171000	4000000	3000000	29740000	32687500	37770000	43195000	43195000	43195000	43195000	43195000	43195000
5	Расходы денежных средств
6	Переменные затраты	60 000	60 000	60 000	21 940 000	23 920 000	26 780 000	31 180 000	31 180 000	31 180 000	31 180 000	31 180 000	31 180 000
7	Постоянные затраты	1 153 520	1 153 520	1 153 520	5 313 667	5 564 667	5 954 667	6 554 667	6 554 667	6 554 667	6 554 667	6 554 667	13 971 767
8	Налоги				1 422 601	1 653 338	2 243 466	2 380 330	2 380 330	2 380 330	2 380 330	2 380 330	478 907
9	Итого расходов:	1 213 520	1 213 520	1 213 520	28 676 268	31 138 005	34 978 133	40 114 997	40 114 997	40 114 997	40 114 997	40 114 997	45 630 674
10	Состояние наличности на конец месяца	75 957 480	2 786 480	1 786 480	1 063 732	1 549 495	2 791 867	3 080 003	3 080 003	3 080 003	3 080 003	3 080 003	-2 435 674

8.2. Расчет плановой цены продукции

Плановая отпускная цена рассчитывается как сумма плановой цены изготовителя и налога на добавленную стоимость.

Плановая цена изготовителя:

Цизг=Себ*(100+Нприб%)/100

Цизг=2200*(100+25)/100=2750

Плановая отпускная цена:

Цотп=Цизг*(100+НДС)/100

Цотп=2750*(100+18)/100=3245

НДС=495

8.3. Расчет плановой цены единицы продукции в рублях

№ п/п	Наименование статей затрат	Номер расчетного периода (по месяцам)
№ п/п	Наименование статей затрат	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1	Себестоимость продукции, том числе:	2200	2200	2200	2200	2200	2200	2200	2200	2200	2200	2200	2200
1.1	Переменные затраты	92	92	92	92	92	92	92	92	92	92	92	92
1.2	Постоянные затраты	481	481	481	481	481	481	481	481	481	481	481	481
2	Плановая норма прибыли (%)	25	25	25	25	25	25	25	25	25	25	25	25
3	Плановая цена изготовителя	2750	2750	2750	2750	2750	2750	2750	2750	2750	2750	2750	2750
4	Налог на добавленную стоимость	495	495	495	495	495	495	495	495	495	495	495	495
5	Плановая отпускная цена	3245	3245	3245	3245	3245	3245	3245	3245	3245	3245	3245	3245
6	Цена реализации фактическая	3250	3250	3250	3250	3250	3250	3250	3250	3250	3250	3250	3250

Информация о работе Организация производства бетона