Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Мая 2010 в 01:33, Не определен
ВВЕДНИЕ………………………………………………………………………….
1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА ХОЗЯЙСТВУЮЩЕГО СУБЪЕКТА……………...………………………………………...6
1.1. Денежный оборот: понятие, порядок формирования……...……………6
1.2. Методы измерения денежных потоков…………………………………..9
1.3. Управление денежными потоками предприятия………………………15
1.4. Прогнозирование денежных потоков на предприятии………………...19
2. АНАЛИЗ ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА РУПП «ВИТЕБСКХЛЕБПРОМ» ПОЛОЦКОГО ХЛЕБОЗАВОДА ………………………………………………….22
2.1. Организационно-экономическая характеристика предприятия.……...22
2.2. Анализ качества, сбалансированности денежных потоков и эффективности использования денежных средств организации….27
2.3. Факторный анализ денежного оборота на предприятии……...……….31
2.4. Анализ платежеспособности по денежным потокам, выручке и результатам от операционной и внереализационной деятельности…………34
3. ОПТИМИЗАЦИЯ ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА ПРЕДПРИЯТИЯ………...….32
3.1. Пути оптимизации денежных потоков…………………………...…….37
3.2. Совершенствование управления временно свободными денежными средствами………………………………………………………………..39
3.3. Оценка потенциальных выгод и потерь от бартерных сделок………..43
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………………..45
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ………………………………48
ПРИЛОЖЕНИЯ…………………………………………………………………….49
| Наименование показателя | Пред. период | Отчетный период | Изменение суммы, млн. руб. | Изменение структуры, % | Темп роста, % | |||||||||
| Долгосрочная | Краткосрочная | Долгосрочная | Краткосрочная | Долгосрочная | Краткосрочная | Долгосрочная | Краткосрочная | Долгосрочная | Краткосрочная | |||||
| млн. руб. | уд. вес, % | млн. руб. | уд. вес, % | млн. руб. | уд. вес, % | млн. руб. | уд. вес, % | |||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | |
| Дебиторская задолженность | − | − | 49,04 | 100,00 | − | − | 147 | 100,00 | − | 97,96 | − | − | − | 299,78 |
| расчеты с покупателями и заказчиками | − | − | 35,18 | 71,74 | − | − | 62 | 42,18 | − | 26,82 | − | -29,56 | − | 176,25 |
| авансы выданные | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − |
| векселя переданные | − | − | − | − | − | − | − | − | − | |||||
| прочие дебиторы | − | − | 13,86 | 28,26 | − | − | 85 | 57,82 | − | 71,14 | − | 29,56 | − | 613,36 |
| прочие обязательства | − | − | − | − | − | − | − | |||||||
| Просроченная дебиторская задолженность | − | − | 238,78 | 486,96 | − | − | 171 | 116,33 | − | -67,78 | − | -370,63 | − | 71,61 |
| Кредиторская задолженность | − | − | 797,37 | 100,00 | − | − | 726 | 100,00 | − | -71,37 | − | − | − | 91,05 |
| расчеты с поставщиками и подрядчиками | − | − | 317,67 | 39,84 | − | − | 191 | 26,31 | − | -126,67 | − | -13,53 | − | 60,13 |
| авансы полученные | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | |
| векселя полученные | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − |
| расчеты по оплате труда | − | − | 194,01 | 24,33 | − | − | 203 | 27,96 | − | 8,99 | − | 3,63 | − | 104,63 |
| расчеты с персоналомпо прочим операциям | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − | − |
| расчеты с бюджетом и ФСЗН | − | − | 97,01 | 12,17 | − | − | 93 | 12,81 | − | -4,01 | − | 0,64 | − | 95,87 |
| расчеты с учредителями | − | − | − | − | − | − | 2 | 0,28 | − | 2,00 | − | − | − | − |
| расчеты с прочими кредиторами | − | − | 188,68 | 23,66 | − | − | 237 | 32,64 | − | 48,32 | − | 8,98 | − | 125,61 |
| Просроченная кредиторская задолженность | − | − | 321,93 | 40,37 | − | − | 230 | 31,68 | − | -91,93 | − | -8,69 | − | 71,44 |
ПРИЛОЖЕНИЕ Б
Таблица 2.4 – Анализ состава, структуры и темпов роста дебиторской задолженности
Источник: собственная разработка
Информация о работе Оптимизация денежного оборота предприятия