Содержание

Введение 3

Глава 1. Понятие и структура денежного оборота 5

1.1. Понятие денежного оборота 5

1.2. Структура денежного оборота 7

Глава 2.  Роль и перспективы развития безналичного оборота 9

Глава 3. Аккредитивная форма расчетов. 12

3.1. Понятие и виды аккредитивных расчетов 12

3.2 Сфера и проблемы применения аккредитивной формы расчетов в современный период 16

Заключение 19

Список литературы 20 

 

Введение

 

     Деньги  играют  исключительно  важную  роль  в  рыночной  экономике.  Рынок  невозможен  без  денег,  денежного  обращения.  Денежное  обращение  -  это  движение  денег,  опосредствляющее  оборот  товаров  и  услуг.  Оно  обслуживает  реализацию  товаров,  а  также  движение  финансового  рынка.

      Сменяя  форму стоимости (товар на деньги, деньги на товар), деньги находятся  в постоянном движении между тремя  субъектами: физическими лицами, хозяйствующими субъектами и органами государственной  власти. Движение денег при выполнении ими своих функций в наличной и безналичной формах представляет собой денежный оборот.

      Общественное  разделение труда и развитие товарного  производства являются объективной  основой денежного оборота. Деньги обслуживают обмен совокупного  общественного продукта, в том  числе кругооборот капитала, обращение  товаров и оказание услуг, движение ссудного и фиктивного капитала и  доходов различных социальных групп.

      Началу  движения денег предшествует их концентрация у субъектов. Они сосредотачиваются  в кошельках населения, в кассах юридических лиц, на счетах в кредитных  учреждениях, в казне государства. Чтобы зародилось движение денег, необходимо возникновение потребности в  деньгах у одной из двух сторон. Спрос на деньги возникает при  осуществлении сделок, деньги нужны  для обращения, платежей за товары и  услуги. Их объем определяется номинальным  валовым внутренним продуктом. Чем  больше общая денежная стоимость  товаров и услуг, тем больше требуется  денег для заключения сделок. Спрос  на деньги предъявляют и для накопления, которое выступает в разных формах: вкладах в кредитных учреждениях, ценных бумагах, официальных государственных  запасах.

     Деньги  выступают  как  средство  обращения  обслуживания  товарооборота.  Во-первых  и  прежде  всего  деньги  являются  сегодня  средством  обращения,  деньги  можно  использовать  при покупке  и  продаже  товаров  и  услуг.  Как  средство  обмена  деньги  позволяют  обществу  избежать  неудобств  бартерного  обмена.  И,  представляя  удобный  способ  обмена  товарами,  деньги  позволяют  обществу  воспользоваться  плодами  географической  специализации  и  разделения  труда  между  людьми.

 

Глава 1. Понятие и структура денежного оборота

1.1. Понятие денежного оборота

       В большинстве западных изданий  определение денежного оборота  отсутствует. В учебнике “Денежное  обращение и кредит” под редакцией  проф. В.С. Геращенко в 1986г. Денежный  оборот определяется как “совокупность  денежных платежей, совершаемых  в порядке безналичных перечислений  и при помощи наличных денег”.

       В учебнике “Организация и  планирование денежного обращения”, изданном в 1988 г., денежный оборот  рассматривается как совокупность  наличного и безналичного денежных  оборотов.

       В томе 1 изданного в 1984 г. “Финансово-кредитного  словаря” денежный оборот определяется  “как проявление сущности денег  в их движении”.

       В изданном в Киеве в 1992 г.  учебнике “Гроши та кредит”  дается такое определение денежного  оборота: “Взятый сам по себе  процесс беспрерывного перемещения  денег между субъектами экономических  отношений для их взаимного  удовлетворения представляет собой  денежный оборот”.

                 Все  эти определения имеют  недостатки и не раскрывают  содержание денежного оборота.  Первое определение - количественное, и оно более подходит для  отображения величины денежного  оборота; второе - характеризует  его структуру, а не содержание; третье - неверно потому, что сущность  денег проявляется в их функциях, а не в их движении, денежный  оборот имеет свою собственную  сущность. Наиболее удачное определение  данное в учебнике, изданном в  Киеве, поскольку в нем денежный  оборот характеризуется как процесс,  причем процесс непрерывный. Однако  нельзя согласится, что перемещение  денег происходит исключительно  между субъектами экономических  отношений. Деньги могут совершать  движение и за рамками экономических  отношений.  

      Существуют еще некоторые определения  денежного оборота:

      Денежный оборот¹ - движение денег в процессе обращения товаров, оказания услуг и совершенствование различных платежей.

       Денежный оборот² - это движение денег во внутреннем обороте в наличной и безналичной формах, обслуживающие реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве. Объективной основой денежного оборота является товарное производство, при котором товарный мир разделяется на товар и деньги, порождая противоречия между ними. С углублением общественного разделения труда и формированием общенациональных и мировых рынков при капитализме денежный оборот получает дальнейшее развитие. Оно обслуживает кругооборот и оборот капиталов, опосредствует обращение и обмен всего совокупного общественного продукта, включая доходы различных классов. С помощью денег в наличной и безналичных формах осуществляется процесс обращения товаров, а также движение ссудного и фиктивного капиталов.

        На мой взгляд, более точным  является следующие определение:

Денежный  оборот представляет собой процесс непрерывного движения денежных знаков в наличной и безналичной формах. Такое определение соответствует содержанию современного денежного оборота, где движение совершают именно денежные знаки, а не другие виды денег.

         В условиях металлического обращения  денежный оборот, как и товарный  оборот, выступает стоимостным оборотом, поскольку металлическая монета (золотая или серебряная) имела  собственную стоимость, соответствующую  указанному на ней номиналу, поэтому  движение стоимости денег происходило  одновременно с движением стоимости  товаров. Стоимостной оборот объединял  как денежный, так и товарный  обороты.

         Современный денежный оборот  стоимостным не является, поскольку  стоимость денежного знака как  наличного, так и безналичного  настолько ничтожна по сравнению с номиналом, что его можно пренебречь. Отсюда стоимостным можно считать только товарный оборот.

       Денежный оборот складывается  из отдельных каналов движения  денег между:

• центральным банком и коммерческими банками;
• коммерческими банками;
• предприятиями и организациями;
• банками и предприятиями и организациями;
• банками и населением;
• предприятиями, организациями и населением;
• физическими лицами;
• банками и финансовыми институтами различного назначения;
• финансовыми институтами различного назначения и населением.

          По каждому из этих каналов  деньги совершают встречное движение.

1.2. Структура денежного  оборота

          Структуру денежного оборота  можно определить по разным  признакам. Из них наиболее  распространенным является классификация  денежного оборота в зависимости  от формы функционирующих в  нем денег. По этому признаку  денежный оборот подразделяется  на безналичный и налично-денежный  обороты. Однако, несмотря на всю  важность такой классификации,  она не отражает экономического, содержания отдельных частей денежного оборота. Поэтому наряду с данным признаком классификации денежного оборота следует использовать и другой признак - характер отношений, которые обслуживает та или иная части денежного оборота.

           В зависимости от этого признака  денежный оборот разбивается  на три части:

• денежно-расчетный оборот, который обслуживает расчетные отношения  за товары и услуги и по нетоварным обязательствам юридических и физических лиц;
• денежно-кредитный оборот, обслуживающий кредитные отношения в хозяйстве;
• денежно-финансовый оборот, обслуживающий финансовые отношения в хозяйстве.

          Можно классифицировать денежный  оборот в зависимости от субъектов,  между которыми двигаются деньги. По этому признаку структура  денежного оборота будет такова:

• межбанковский оборот;
• банковский оборот;
• оборот между юридическими лицами;
• оборот между юридическими и физическими лицами; 
• оборот между физическими лицами.

 

               Итак, денежный оборот подразделяется  на две формы: наличную и  безналичную. Налично-денежный оборот - это движение наличных денег в сфере обращения. Безналичный денежный оборот - это изменение остатков денежных средств на банковских счетах, который происходит в результате исполнения банком распоряжений владельца счета в виде чеков, пластиковых карточек, платежных поручений, электронных средств платежа, других расчетных документов. 

 

Глава 2. Роль и перспективы развития безналичного оборота

   Доля  безналичных расчетов в России раньше составляла около 80 %, сегодня - 88%. Высокий уровень безналичных расчетов в любой стране говорит о правильной, грамотной организации всего денежного оборота.

Между наличным и безналичным обращением существует тесная взаимосвязь: деньги постоянно переходят из одной  сферы обращения в другую,  они образуют общий денежный оборот, в котором действуют единые деньги.

В зависимости  от экономического содержания различают  две группы безналичного обращения: по товарным операциям, т.е. безналичные расчеты за товары и услуги; по финансовым обязательствам, т.е.  платежи в бюджет и во внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд, уплата процентов за кредит, расчеты со страховыми компаниями. Значение безналичных расчетов состоит в том, что они ускоряют оборачиваемость средств, сокращают абсолютную величину наличных денег в обороте, сокращаются издержки на печатание и доставку наличных денег. 

В 1993 г. ЦБ РФ начал работу по внедрению  автоматической системы межбанковских  расчетов на базе расчетно-кассовых центров  РКЦ и коммерческих банков, что  позволяет отказаться от пересылки  бумажных документов и ускоряет расчеты (счет идет на часы и минуты,  и  в идеале  работа может происходить  в режиме реального времени).

Безналичный оборот в России характеризуется  обязательным открытием расчетного или текущего счета в учреждении банка. Платежи производятся с согласия покупателя или по поручению плательщика. Основанием для перечисления средств  являются финансовые платежные документы (платежные поручения, расчетные  чеки, договора). При нарушении условий  договора существует возможность полного  или частичного отказа от оплаты в  соответствии и “Правилами осуществления  безналичных расчетов”; наличные деньги в кассе предприятия находятся  в пределах установленных лимитов; самостоятельность в расходовании средств на счетах в соответствии с “Порядком ведения кассовых операций в РФ” от 1993 г.