Эволюционные преобразования в подходах к управлению

Неотъемлемой частью финансового менеджмента ООО «АЛЬТЕС-Р» является финансовое прогнозирование и планирование.

Подготовка и согласование финансового плана на дополнительные плановые обязательства сверх утвержденного годового бюджета представлена следующими этапами:

1 Этап: Подготовка финансового  плана и служебной записки.

2 Этап: Согласование финансового  плана и служебной записки.

3 Этап: Направление подготовленного финансового плана и согласованной служебной записки в финансовый отдел (ФО).

4 Этап: Проверка, рассмотрение  согласование финансового плана  ФО.

Подготовка и согласование финансового плана ООО «АЛЬТЕС-Р» разделена на два основных блока:

1. Подготовка и согласование финансового плана на дополнительные плановые обязательства сверх утвержденного годового бюджета.
2. Бюджетирование дополнительных обязательств и внесение корректировок в утвержденный годовой бюджет.

Для того, чтобы представить направления по совершенствованию деятельности ООО «Альтес», далее будут представлены проблемы в рамках сформированной системы управления, а также направления их решения.

 

 

3.3  Основные  направления по совершенствованию  процесса управления

 

Для определения основных проблем в рамках управления ООО «АЛЬТЕС-Р» в январе 2014 года была привлечена группа экспертов.

Результаты экспертизы показали следующие результаты проблем (Рисунок 11). На Рисунке 11 указаны основные выявленные проблемы:

• проблемы в обслуживании клиентов – 19%;
• проблемы управления финансовыми ресурсами (в частности, проблема дебиторской задолженности) – 35%;
• проблема снижения финансово-экономических результатов деятельности ООО «АЛЬТЕС-Р» - 38%
• проблемы в управлении персоналом – 6%;
• прочие проблемы – 2%.

 

Рисунок 12 - Структура проблем в ООО «АЛЬТЕС-Р» по мнению экспертных оценок

 

В соответствии с Рисунком 12 можно отметить, что на повышение эффективности деятельности ООО «АЛЬТЕС-Р» влияют, прежде всего, проблемы управления финансовыми ресурсами, проблемы снижение финансовых результатов деятельности и проч.

В соответствии с мнением экспертов можем констатировать, что основные проблемы по состоянию на 2013-2014 годы – проблемы риска снижения финансовых показателей деятельности, недостаточно эффективная система управления оборотными средствами.

Для выявления проблем представим также Swot-анализ. Определим сильные и слабые стороны ООО «АЛЬТЕС-Р». Представим таблицу с оценкой ранга проблем.

Таблица 3 - Сильные и слабые стороны ООО «АЛЬТЕС-Р»

Сильные стороны

Слабые стороны

Традиции высокого качества обслуживания, которые создают устойчивое конкурентное преимущество. Более качественный, чем у конкурентов, товар. Опыт работы ООО «АЛЬТЕС-Р», который определяет положительный имидж компании, составляющие «надежность» и «опыт» для рекламы Широкий круг потребителей на телекоммуникационном рынке Рыночная структура отдела продаж

Демотивирующая система компенсации сотрудников, которая снижает заинтересованность сотрудников в увеличении продаж, расширении клиентской базы. Неучастие персонала в процессе принятия решений. Недостаточный контроль исполнения приказов и распоряжений. Большое сходство продукции с конкурентами. Проблемы с качеством  Повышение конфликтного характера в коллективе ООО «АЛЬТЕС-Р» Проблемы роста расходов компании. Недостаточно эффективная система управления (в частности, стратегической составляющей).

 

Угрозы и возможности представлены в Таблице 4.

Таблица 4 - Угрозы и возможности ООО «АЛЬТЕС-Р»

Угрозы	Возможности
- Высокая подверженность изменениям регулятивных мер, которая предопределяет опасность перебоев в периоды введения новых регулятивных мер. - Большая конкуренция, которая может спровоцировать ценовую конкуренцию. - Влияние кризиса, которое может привести к снижению покупательной способности. - Нестабильность курса доллар-евро. - Происходит изменение политики конкурентов.	- Улучшение сервиса и сокращение времени на обслуживание. - Возможность узкой специализации. - Развитие корпоративных клиентов и новых отраслей потребителей.

 

Для совершенствования системы управления и улучшения финансового состояния ООО «АЛЬТЕС-Р» попробуем решить две проблемы:

1. Проблемы роста расходов компании.
2. Недостаточно эффективная система управления (в частности, финансового управления прибыли).

В качестве вывода отметим, что ООО «АЛЬТЕС-Р» - телекоммуникационная компания. Показатели финансового положения организации имеют отрицательные значения, так как чистая прибыль в 2013 году составила -471 тыс. руб.

В ООО «АЛЬТЕС-Р» сформирована результативная система управления, которая ориентирована на управление следующими блоками:

• управление финансовыми ресурсами ООО «АЛЬТЕС-Р» в целом;
• управление дебиторской задолженностью;
• управление кредитами и займами как в краткосрочном, так и в долгосрочном периодах;
• управление инвестиционными потоками ООО «АЛЬТЕС-Р»;
• ориентация на снижение затрат и себестоимости на основе управления постоянными и переменными затратами;
• прочие направления.

Несмотря на эффективно сформированную деятельность и систему управления, для достижения улучшения состояния ООО «АЛЬТЕС-Р», необходимо совершенствовать организационно-экономическую и процессную деятельность, в частности.

На финансовую  устойчивость  предприятия  влияют практически  все экономические показатели  его финансово-хозяйственной  деятельности. Как выяснили в рамках написания второй главы, в организации системы управления ООО «АЛЬТЕС-Р» ориентируется на процессный подход, при этом, по состоянию на 2014 год приоритетным блоком является бизнес-процесс «управление финансами».

Для улучшения системы процессного управления и, в частности, финансового состояния ООО «АЛЬТЕС-Р» попробуем решить проблемы:

1. Проблемы поста расходов и планирования ресурсов предприятия (бизнес-процесс «управление финансами»).
2. Проблемы совершенствования системы управления в целом (бизнес-процесс «управление в целом»).

Для совершенствования процессов управления можно предложить автоматизировать систему управления. Обобщенная схема автоматизированной системы управления представлена на Рисунке 13.

Рисунок 13 - Обобщенная схема автоматизированной системы управления

 

Отметим, что внедрение в экономику России рыночных принципов открыло компаниям возможность самостоятельно планировать собственные финансовые показатели.

Основная цель и задачи автоматизированной системы управления, которую предложено внедрить в рамках автоматизации основных бизнес-процессов, представлены на Рисунке 14.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 14 - Цель и задачи внедрения автоматизированной системы управления для ООО «АЛЬТЕС-Р»

 

Предполагаемая автоматизированная система управления предполагается с формированием следующих блоков:

• Блок макроэкономического анализа и прогноза.
• Блок анализа конкурентных позиций ООО «АЛЬТЕС-Р».
• Блок анализ предпочтений потенциальных клиентов.
• Блок анализа макроэкономической ситуации на рынке.
• Блок управления финансами ООО «АЛЬТЕС-Р».
• Блок формирования ключевых показателей работы и финансовая оценка деятельности ООО «АЛЬТЕС-Р».

Представленная автоматизированная система управления для ООО «АЛЬТЕС-Р» позволит в конечном итоге повысить конкурентные позиции на рынке, повысить прибыль и, в конечном итоге, улучшить финансовое состояние.

Определим предполагаемый рост выручки и прибыли от предлагаемых рекомендаций.

Бюджет  ООО «АЛЬТЕС-Р» в 2014 году представлен в Таблице 5.

Таблица 5 - Бюджет  ООО «АЛЬТЕС-Р» в 2014 году на внедрение мероприятий по совершенствованию бизнес-процессов в рамках блока «финансы»

Статья затрат	Сумма, тыс. руб.
Составление технического задания	100
Проектирование модулей информационной системы	50
Тестирование и внедрение системы	50
Обучение специального персонала	100
Итого	300
Статья переменных расходов
Стоимость поддержки	200
Заработная плата специалистов	500
Итого	1000

 

Экономическая эффективность мероприятия по совершенствованию бизнес-процессов ООО «АЛЬТЕС-Р» определяется следующим образом:

Э = П / ЗП,

где П – прибыль организации за период;

ЗП – затраты на проект.

Чистая прибыль ООО «АЛЬТЕС-Р» в 2013 году =-471 тыс. руб.

Рост прибыли в результате внедрения указанных мероприятий предполагается на 10%.

Таким образом, прибыль от внедрения указанных мероприятий = -423 тыс. руб.

Затраты проекта =  1000 тыс. руб.

Таким образом, эффект составит:

Э 2014 =(-423) /1000=-0,4 (<1).

Отрицательный результат экономического эффекта определен тем, что чистая прибыль компании в 2013 году отрицательна. Предприятию срочно требуется решение для стабилизации ситуации.

 

Таблица 6 - Расчет NPV,PI,IRR проекта

Показатели	Значения
РР (срок окупаемости), год	1
NPV	NPV=ЧПС(15%;-1000;500;1000)=166,02 (>0, проект эффективен).
PI	PI=NPV/первон.затраты=0,17
IRR	IRR=ВСД(-1000;500;1000)= 13% (доходность вложения на допустимом уровне)

 

Для того, чтобы оценить возможный эффект роста выручки, обратимся к опыту компании – конкурента ООО «Марка», которой удалось повысить результативность деятельности при аналогичной политике (совершенствование бизнес-процессов в рамках процессного управления).

За 5 лет проводимой политики совершенствования бизнес-процессов в рамках процессного управления ООО «Марка» удалось увеличить размер выручки на 15% ежегодно нарастающим итогом.

Предполагаемая выручка ООО «АЛЬТЕС-Р» от указанных мероприятий определена на Рисунке 15.

Представим расчет выручки:

Выручка в 2014 году: 21092 +21092 *0,15= 24255,8 тыс. руб.

Выручка в 2015 году: 24255,8 +24255,8 *0,15= 27894,2 тыс. руб.

Выручка в 2016 году: 27894,2 +27894,2 *0,15= 32078,3 тыс. руб.

Расчет выручки и чистой прибыли, таким образом, представили по аналогии с опытом ООО «Марка».

Рисунок 15 - Предполагаемая выручка ООО «АЛЬТЕС-Р» в динамике, в тыс. руб.

 

Так, в процессе написания данного раздела было выяснено, что автоматизация управления в целом позволит существенно совершенствовать деятельность на перспективу.