Анализ использования рабочего времени персоналом предприятия

2. Второй этап связан с анализом  использования фонда рабочего времени по балансу рабочего времени одного среднесписочного рабочего. Непосредственное влияние на рост производительности труда оказывает увеличение годового (квартального, месячного) реального (эффективного) фонда рабочего времени в часах на одного среднесписочного рабочего. Увеличение этого фонда зависит от роста реальной продолжительности рабочего дня и от сокращения целосменных простоев и невыходов на работу. Поэтому при анализе рассматриваются причины увеличения или уменьшения этих составляющих фонда рабочего времени.

Например, реальная продолжительность рабочего дня увеличивается при наличии сверхурочных работ и уменьшается за счет внутрисменных простоев, сокращения рабочих дней подростков, сокращение рабочего дня на один час в предпраздничные дни, отвлечения от работы.

В процессе анализа устанавливается увеличение или уменьшение эффективного фонда времени одного рабочего и рассчитывается экономия трудозатрат:

Э ч = Э ф.р.в. * Ч р.ср / Ф р.в, (3.1.);

где: Э ф.р.в. – экономия (увеличение) фонда рабочего времени плановая или отчетная;

 Ф р.в. – эффективный (реальный) фонд рабочего времени рабочего – плановый или отчетный.

 Рассчитав экономию трудозатрат, можно определить рост производительности труда по предприятию или её снижение, а так же дополнительный выпуск продукции или её потери.

3. На третьем этапе анализируется  влияние использования рабочего  времени на изменение показателя  производительности труда. О степени  использования рабочего времени  можно судить по изменению  показателей часовой, дневной и годовой производительности труда (выработке). Между этими показателями имеется прямая связь:

 J вг = J в.дн * J яв.дн; (4.1.);

 J в.дн = J вч * J прод.см.; (4.2.);

 J вг = J вч * J прод.см * J яв.дн. (4.3);

Рост часовой выработки зависит от снижения трудоемкости в результате внедрения новой техники, совершенствования организации труда и др. Повышение годовой выработки зависит ещё от уменьшения невыходов на работу (прогулы, целодневные простои и т.п.) в течение месяца, года. Превышение роста дневной выработки над часовой отражает улучшение использования внутрисменного времени, а превышение роста годовой выработки над дневной объясняется увеличением числа явочных дней в году.

4. Четвертый этап связан с  анализом потерь рабочего времени. Данные о фактическом количестве  отобранных человеко-дней и человеко-часах  берут из табельного учета. Современная  организация табельного учета не дает достоверных сведений о количестве фактически отработанных человеко-дней и человеко-часов. Ещё менее точно учитывается количество отработанных часов за смену. Уменьшение отработанных часов происходит за счет простоя, который не всегда фиксируется. Учитываются только простои не по вине рабочего, документально оформленные, которые в соответствии с Трудовым кодексом должны оплачиваться. Это не позволяет иметь реальный показатель числа отработанных человеко-часов, искажает картину производительного использования рабочего времени, не дает возможности выявить реальные резервы роста производительности труда.

Не учитываемые потери рабочего времени на предприятиях отражаются во внутренней отчетности. Для полного использования резервов ростов производительности труда анализ отчетных данных следует дополнять анализом фотографии рабочего времени.

Рост производительности труда от использования выявленных при проведении фотографий рабочего времени потерь рабочего времени Т п.рв определяется по формулам:

 Э ч = П баз – П отч / 100 – П отч * 100; (5.1.);

 ПТ = Т п.р.в. / Т см – Т  п.р.в. *100; (5.2.);

 ПТ = Т оп.норм – Т оп.факт / Т оп.факт * 100; (5.3.);

 ПТ = 100 –П отч / 100 - П баз. * 100 – 100, (5.4);

 где: Э ч – экономия численности  при сокращении потерь,%;

 П баз, П отч – потери рабочего времени в базисном и отчетном годах, %;

 Т см – сменное время, %;

 Т оп.норм, Т оп.факт – нормативное и фактическое оперативное время на выполнение операции.

При анализе отчетных показателей использования рабочего времени среднее число дней, отработанных одним рабочим за год, среднее количество часов, отработанных одним рабочим за смену и за год, берутся за предыдущий год, по плану и факту отчетного года.

Далее устанавливаются причины потерь рабочего времени. К ним относятся прежде всего не планируемые потери рабочих дней: целодневные простои; отпуска  разрешения администрации; прогулы; болезни; внутрисменные простои.

Затем рассчитывается величина потерь на одного рабочего в днях и часах, в том числе по причинам. Значительные резервы роста производительности труда кроются в сокращении потерь рабочего времени из-за болезней. Обычно делается детальный анализ причин потерь рабочего времени по заболеваемости, а так же изучается состояние охраны труда и техники безопасности на рабочих местах, намечаются мероприятия по их улучшению. Кроме выявления потерь рабочего времени в процессе анализа устанавливается эффективное его использование.

Отрицательное влияние на производственный процесс оказывают непроизводительные затраты труда, которые завися от уровня организации и управления производством.

5. Пятый этап связан с анализом  непроизводительного использования  рабочего времени, к которому  относят время, затраченное на  изготовление бракованной продукции, на исправление брака, отклонения от нормальных технологических условий работы. Это так называемые скрытые потери рабочего времени.

В расчетной части работы будет произведен анализ потерь рабочего времени и выпуска продукции в отчетном периоде, выявлена взаимосвязь между этими показателями, будет определено влияние производительности труда работников и фактических потерь рабочего времени на выпуск продукции в отчетном периоде.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Анализ использования рабочего  времени персоналом на примере  предприятия ООО «ОКНА-СОК»

2.1. Краткая характеристика предприятия

Полное наименование предприятия Общество с ограниченной ответственностью  «ОКНА-СОК».

ООО «ОКНА-СОК» самостоятельно планирует свою деятельность и определяет перспективы своего развития. ООО «ОКНА-СОК» оплачивает все налоги предусмотренные Законом РФ.

Каждый работник имеет трудовую книжку. Каждый  работник обеспечен   специальной  одеждой,  специальной обувью  и средствами индивидуальной защиты  согласно нормативов  и  положений  по перечню  профессий.  Внешний контроль за деятельностью ООО «ОКНА-СОК» осуществляет налоговые, природоохранительные, антимонопольные органы, общество «Защиты прав потребителей» и др. на основании действующего законодательства.

Целью компании является наиболее полное обеспечение тепла и безопасности дома и офиса заказчика от природных явлений при максимальной прибыли и минимальных издержках для предприятия.

Разработаны высокотехнологичные пластиковые окна, обеспечивающие максимальную защиту, безопасность и комфорт.

С 1999 года компания занимается изготовлением и пластиковых окон по индивидуальным заказам по городу и области. Производство оснащено современным оборудованием.

Это позволяет стабильно держать высокое качество и сочетать массовое производство с работой «под заказ». Основными заказчиками являются жители города  и области со средним и высоким достатком в возрасте от 20 до 50 лет.

При проведении анализа использования рабочего времени в ООО «ОКНА-СОК»» необходимо изучение основных социально – экономических показателей, характеризующих экономическое состояние предприятия в целом (таблица 1).

 

Таблица 1. Основные показатели финансово – хозяйственной деятельности предприятия

Показатели	Года	Отклонения к году, %
	2013	2014	2014 к 2013
1. Годовой объем продукции (тыс.руб.)	344285,9	343269,6	99,7
2. Себестоимость (тыс.руб.)	104589,4	105266,8	100,6
3. Валовая рентабельность продаж	0,092	0,099	107,6
4. Чистая прибыль (тыс.руб.)	31674,3	33983,7	107,3
5. Средняя численность персонала  всего (чел.), в т.ч.: - рабочие - специалисты - вспомогательный персонал	125 82 31 12	134 84 34 16	107,2 102,4 109,6 133,3
6. Выработка одного работника (руб./чел)	2754,2	2561,7	93,0
7. Фонд оплаты труда (ФОТ) (тыс.руб.)	22650	24696,2	109,0
8. Средняя зарплата работника: - среднемесячная (руб.)	14752	15621	105,9

 

Как видно из табл. 1. наблюдается рост показателей в 2014 году по сравнению с 2013 г. А в 2014 году по сравнению с 2013 годом объем годовой продукции снизился на 0,3 %.

     Рост показателя реализации на 3,1 % в 2014 году обусловлен не только наращиванием объемов производства, но и развитием оптовых продаж. Соответственно увеличился и уровень прибыли на 3,5 %, в 2014 году по сравнению с 2013 годом прибыль выросла на 7,3 %.

Средняя численность персонала в 2014 году составила 134 человека.

По сравнению с 2013 годом произошло увеличение численности на 9 человек. Среднемесячная заработная плата работников увеличилась в 2014 году на 5,9 % по сравнению с 2013 годом и составила 15621 рублей. Среднегодовая заработная плата в 2014г. составила 184,3 тысяч рублей и увеличилась на 1,7 % по сравнению с 2013г.

 

 

2.2. Анализ использования рабочего  времени персоналом предприятия

Объем вырабатываемой продукции прямо пропорционален фонду рабочего времени и обратно пропорционален трудоемкости. Анализ использования рабочего времени проводится в двух направлениях: выявление потерь рабочего времени и непроизводительного его использования.

В данной главе будет проведен анализ использования рабочего времени на предприятии   ООО «ОКНА-СОК».

На основании табл. 2 рассмотрим основные показатели по использованию рабочего времени и непроизводительные его затраты данного предприятия.

Таблица 2. Основные показатели по использованию рабочего времени

Показатели	Года			Отклонения к году, %			Абсол.откл.
	2012	2013	2014	2013 к 2012	2014 к 2013	2014 к 2012	2014 к 2013
Среднесписочная численность рабочих всего по предприятию, чел - рабочие  - специалисты - вспомогательный персонал	118   76 28 14	125   82 31 12	134   84 34 16	105,9   107,8 110,7 85,7	107,2   102,4 109,6 133,3	113,5   110,5 121,4 114,2	+9   +2 +3 +4
Численность рабочих явочная, чел	102,8	108,8	117,2	105,8	107,7	114,0	+8,4
Календарный фонд рабочего времени, дн	365	366	365	100,2	99,7	100
Номинальный фонд рабочего времени	255	254	256	99,6	104,3	103,9	+2
Количество нерабочих дней в т. ч. - праздничных  - выходных	110 6 104	112 7 105	109 5 104	101,8 116,7 100,9	97,3 71,4 99,0	99,0 83,3 100	-3 -2 -1
Неявки на работу, ч/дн: - ежегодные отпуска - отпуска по учебе - в связи с родами - неявки по болезни - неявки с разрешения администрации - прогулы	26,1 0,6 0,7 4,0 0,5   0,8	24,7 0,4 0,6 6,0 0,4   0,7	25 0,5 0,8 5,0 0,2   0,5	94,6 66,6 85,7 150 80,0   87,5	101,2 125 133,3 83,3 50,0   71,4	95,8 83,3 114,3 125 40,0   62,5	+0,3 -0,1 +0,2 -1 -0,2   -0,2
Целодневные простои Внутрисменные потери	21 1,4	12 1,7	20 1,5	57,1 121,4	166,6 88,2	95,2 107,1	+8 -0,2
Явочный (реальный) фонд рабочего времени, дн.	222,3	221,2	224	99,5	101,3	100,8	+2,8
Сверхурочное время,ч	12,5	11,2	13,8	89,6	123,2	110,4	+2,6
Предпраздничные сокращенные дни, ч	18	20	15	111,1	75,0	83,3	-5
Непроизводительные затраты рабочего времени, ч	240	238,7	242	99,4	101,4	100,8	+3,3
Номинальная продолжительность рабочего дня, ч	7,9	7,6	7,8	96,2	102,6	98,7	+0,2
Среднемесячная заработная плата (руб)- всего по предприятию	15837	14752	15621	93,1	105,9	98,6	869
Коэффициент использования среднесписочного состава	-	0,9	0,8	-	-	-	-

Среднесписочная численность персонала в 2014 году составила 134 человека. По сравнению с 2013 годом произошло увеличение численности на 9 человек. Среднемесячная заработная плата в 2014 г. составила 15621руб., это выше на 869 руб., чем в 2013г.

Анализ использования рабочего времени представляет собой анализ использования среднесписочного состава рабочих на основе расчета коэффициента использования среднесписочного состава.

Коэффициент использования списочного состава отражает динамику этого показателя. (формуле 2.2.)

 К исп 2013г = 108,8 / 125 = 0,9 (2.2.)

 К исп 2041г = 117,2 / 134 = 0,8

Как видно по расчетам коэффициент использования среднесписочного состава понижается, о чем свидетельствует снижение количества прогулов, отпуска с разрешения администрации и неявок по болезни. Число прогулов снизилось в 2014 по сравнению с 2013 годом на 28,6 % , а по сравнению 2014 года с 2012 годом прогулы сократились на 37,5 %. Увеличился реальный фонд рабочего времени в 2014 году на 1,3 %. В половину сократилось количество отпусков с разрешения администрации.

Явочная численность рабочих увеличилась на 7,7%. Частично на увеличение повлияло увеличение общей численности рабочих. Внутрисменные потери рабочего времени сократились на 11,8%. В целом это является положительной стороной для предприятия. Негативной стороной остается количество целодневных простоев, оно увеличилось на 66,6%, это связано с заменой, внедрением и оснащением производственных цехов новым оборудованием, потери времени на его подключение, а так же на ознакомление и приобретение навыков работы на нем.

Таблица 3.  Расчет абсолютного и относительного отклонения фактической величины фонда рабочего времени.

Показатели	Года			Отклонения к году, %			Абсол. откл-я.
	2012	2013	2014	2013г. к 2012г	2014г. к 2013г	2014г. к 2012г	2014г. к 2013г
Экономия трудозатрат н/ч	103,0	113,1	117,5	109,8	103,9	114,0	+4,4
Эффективный фонд (максимально возможный) одного рабочего	228,9	229,3	231	100,1	100,7	100,9	+1,7
Прибыль предприятия (тыс.руб.)	32830,8	31674,3	33983,7	96,4	107,3	103,5	+2309,4
Фонд оплаты труда (ФОТ) (тыс.руб.)	22361	22650	24696,2	101,2	109,0	110,4	+2046,2
Среднечасовая выработка ч/ч	1926,6	1776,5	1896,5	92,2	106,7	98,4	+120
Выработка дневная чел.-дн	15220,1	13501,4	14792,7	88,7	109,5	97,1	+1291,3
Выработка годовая	3383428,2	2986509,7	3313564,8	88,2	110,9	97,9	+327055,1
Фонд отработанного рабочего времени, ч/ч	177,5	193,8	181,0	109,1	93,4	101,9	-12,8
Потери рабочего времени, ч.	240	238,7	242	99,4	101,4	100,8	+3,3
Уровень брака,%	5,8	7,9	6,7	136,2	84,8	115,5	- 1,2
Рост производ. труда за счет сокращения потерь от брака.	1,02	0,99	1,00	97,0	101,0	98,0	+ 0,01