Открытие рекламного агентства

     100руб*120м²= 12.000 рублей

     3) Выплаты в банк по обслуживанию кредита

     Ежемесячные платежи по кредиту составят:

     360*0,13:12=3.900 руб./мес.

     4)Расходы  на рекламу

     Ежемесячно  на рекламные мероприятия планируется  тратить 2.000 рублей

     5) Транспортные расходы

     Т.к. деятельность организации также  включает в себя доставку и монтаж, то появляется данная статья затрат. Планируемая  сумма – 3.000 руб.

     6) Оплата за услуги связи

     Телефонные  переговоры – 250 руб./мес.

     Интернет  – 750 руб./мес.

     7)Административные  расходы

     Предполагаема сумма административных расходов –  4.000 руб./мес.

     Сводный перечень постоянных ежемесячных затрат приведен в Таблице 2.8.

     Таблица 2.8

     Постоянные  затраты

     В таблице приведены, постоянны расходы, без которых агентство не сможет функционировать в полной мере.

     7.2.2. Переменные затраты

     К переменным затратам относят затраты, общая величина которых на данный период времени находятся в непосредственной зависимости от объёма производства и реализации.

     Для данного проекта к переменным затратам относятся сырьё и материалы, исчисляемые на 1м² производимой продукции. Расход материалов приведен в Таблице 2.9.  

     Таблица 2.9

     Расход  материалов и их стоимость расходных материалов на 1м²

     Приведены переменные затраты на изготовление продукции

     7.3. Налогообложение

     Для данного проекта предусматривается  упрощенная система налогообложения. По схеме расчета  «По доходам  за вычетом расходов». Процентная ставка налога в данном случае составит 15%. Процесс начисления налога будет представлен следующей схемой: (Выручка - Переменные затраты * объём продукции - Постоянные затраты)*15%. Также предусматривается оплата подоходного налога от заработной платы работников. Ставка налога 13%.

     Таблица 2.10

     Расчет  подоходного налога

     В таблице выведен ежемесячный  подоходный налог со всех сотрудников  фирмы.

     7.4. Прогноз доходов и расходов  на 2008-2009 гг.

     2008 год – это первый год деятельности  агентства на рынке . Поэтому объём продажи не сразу установится на планируемый уровень.

                                        
 
 
 
 

     Рис. 2.3 Планируемый рост объёма продаж

     Данная  диаграмма показывает «идеальный»  планируемый рост объема продаж услуг  агентства.

     Сводные данные о прогнозе доходов и расходов в первый год деятельности предприятия  приведены в Таблице 2.11:

     Таблица 2.11

     Прогноз доходов и расходов на 2008 г.

     В таблице учтены все доходы и расходы агентства 

      Динамика роста чистой прибыли  в 2008 г. отражена на рисунке 2.4. 
 
 
 

     Рис.2.4 Динамика роста чистой прибыли в 2008 г.

     На  диаграмме 2.4 отображен «идеальный»  рост прибыли, который можно ожидать  к концу 2008г.

     Расчёт  основных финансовых показателей за 2008 г.

     Суммарная чистая прибыль за 2008 г. составит 138.575 рублей.

     Таким образом, рентабельность вложенных  средств в 2008 г. составит:

     R_вл.ср.= Прибыль/вложенные средства = 138575/360.000*100%=38,49%

     Рентабельность  реализации:

     Rреал= Прибыль/ Выручка от продаж = 138575/ 3061413=4,56%

     Рентабельность  продукции:

     Rпр =Прибыль/себестоимость =138575/1913383=7,2%

     Порог рентабельности продукции в денежном выражении составляет:

     165.946 руб.

     Сводные данные о прогнозе доходов и расходов во второй год (2009 г) деятельности предприятия приведены в таблице 2.12: 
 
 
 
 
 

Таблица 2.12

     Прогноз доходов и расходов на 2008 г