Бизнес – план фруктового магазина «Санремо»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 04 Февраля 2011 в 11:50, отчет по практике

Описание работы

Стратегическая цель предприятия - повышение качества обслуживания за счёт повышения квалификации персонала

Тактические цели организации:

1.За первые 7 месяцев достичь объема производства равного 70 % от общего объема производства за счёт постепенного увеличения объёма продаж
2.Обеспечить бесперебойную качественную работу предприятия, что должно обеспечиваться своевременным обновлением вычислительной техники на (33% каждый год), офисного оборудования на (20 % каждый год), мебели на (10% каждый год).

Скачать архив (311.50 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

ОТЧЁТ Сигневич.doc

— 1.22 Мб (Скачать файл)
 

    Рис.1 Чистая прибыль

    Данный  график (рис.1) показывает  рост чистой прибыли и постоянных, суммарных производственных издержек  за определенный отчетный период (48 мес.). Пики на линии производственных лены затратами, которые происходят раз в год единовременным платежом (обучение персонала, СЭС)

    План  прибылей и убытков показывает операционную деятельность предприятия (под операционной деятельностью понимается процесс производства и сбыта продукции и услуг) за 4 года.

Финансовые  показатели

 

Таблица 1 – Налоги

Название  налога   База   Период   Ставка  
Налог на прибыль  Прибыль  Месяц  24 % 
НДС  Добав. стоим.  Месяц  18 % 
Выплаты в пенс. фонд  Зарплата  Месяц  28 % 
Выплаты в ФОМС  Зарплата  Месяц  3.6 % 
Выплаты в ФСС  Зарплата  Месяц  5.4 % 
Выплаты в ФЗ  Зарплата  Месяц  1.5 % 
Подоходный налог  Зарплата  Месяц  13 % 
Налог на озеленение  Настраиваемая  Месяц  2 % 
 

     Приведенная в проекте систематизация налогового окружения, приведена согласно налоговому законодательству и выражает особенности  построения описания условий налогообложения. Согласно налогового кодекса РФ с 1 января 2002 года налог на прибыль был изменен с 35 % на  24% http://ru.wikipedia.org/wiki/Налог_на_прибыль 

Таблица 2 – Кэш-фло

Строка   9.2010   10.2010   11.2010   12.2010  
Поступления от продаж    252 000,00  339 750,00  427 500,00 
Затраты на материалы и комплектующие  4 775,42  144 929,03  194 923,99  244 115,64 
Затраты на сдельную заработную плату  420,00  12 746,25  17 133,75  21 445,25 
Суммарные прямые издержки  5 195,42  157 675,28  212 057,74  265 560,89 
Общие издержки  247 631,00  32 867,00  32 867,00  34 867,00 
Затраты на персонал  34 300,00  55 537,00  62 929,32  70 321,64 
Суммарные постоянные издержки  281 931,00  88 404,00  95 796,32  105 188,64 
Налоги  17 664,50  35 090,56  42 618,39  49 191,97 
Кэш-фло от операционной деятельности  -304 790,92  -29 169,85  -10 722,45  7 558,51 
Займы  305 363,84  30 144,69  11 855,37   
Выплаты в погашение займов        6 512,42 
Выплаты процентов по займам  572,92  974,85  1 132,92  1 046,09 
Кэш-фло от финансовой деятельности  304 790,92  29 169,85  10 722,45  -7 558,51 
Баланс наличности на начало периода      0,00  0,00 
Баланс наличности на конец периода    0,00  0,00  0,00 
 

 

Строка   1.2011   2.2011   3.2011   4.2011  
Поступления от продаж  469 650,00  501 875,00  534 100,00  552 933,33 
Затраты на материалы и комплектующие  269 813,09  289 763,68  309 436,85  321 064,73 
Затраты на сдельную заработную плату  23 536,21  25 147,46  26 736,39  27 678,06 
Суммарные прямые издержки  293 349,30  314 911,14  336 173,24  348 742,79 
Общие издержки  32 867,00  32 867,00  34 867,00  32 867,00 
Затраты на персонал  73 825,61  76 500,71  79 175,80  80 740,01 
Суммарные постоянные издержки  106 692,61  109 367,71  114 042,80  113 607,01 
Налоги  65 139,11  80 477,95  84 717,01  87 776,35 
Кэш-фло от операционной деятельности  4 468,98  -2 881,80  -833,05  2 807,18 
Займы    3 934,08  1 910,81   
Выплаты в погашение займов  3 469,14      1 752,79 
Выплаты процентов по займам  999,83  1 052,29  1 077,76  1 054,39 
Кэш-фло от финансовой деятельности  -4 468,98  2 881,80  833,05  -2 807,18 
Баланс наличности на начало периода  0,00  0,00  0,00  0,00 
Баланс наличности на конец периода  0,00  0,00  0,00  0,00 
 

 

Строка   5.2011   6.2011   7.2011   8.2011  
Поступления от продаж  571 766,67  590 600,00  599 325,00  608 050,00 
Затраты на материалы и комплектующие  332 692,62  344 104,20  349 243,16  354 382,11 
Затраты на сдельную заработную плату  28 619,72  29 544,54  29 980,79  30 417,04 
Суммарные прямые издержки  361 312,34  373 648,74  379 223,95  384 799,16 
Общие издержки  32 867,00  34 867,00  32 867,00  32 867,00 
Затраты на персонал  82 304,22  83 868,43  84 599,26  86 930,10 
Суммарные постоянные издержки  115 171,22  118 735,43  117 466,26  119 797,10 
Налоги  90 564,69  93 047,95  94 569,64  96 894,36 
Кэш-фло от операционной деятельности  4 718,42  5 167,88  8 065,15  6 559,39 
Займы         
Выплаты в погашение займов  3 713,54  4 219,26  7 212,70  5 784,06 
Выплаты процентов по займам  1 004,88  948,62  852,45  775,33 
Кэш-фло от финансовой деятельности  -4 718,42  -5 167,88  -8 065,15  -6 559,39 
Баланс наличности на начало периода  0,00  0,00  0,00  0,00 
Баланс наличности на конец периода  0,00  0,00  0,00  0,00 
 

 

Строка   9.2011   10.2011   11.2011   12.2011  
Поступления от продаж  616 775,00  625 500,00  634 225,00  642 950,00 
Затраты на материалы и комплектующие  359 521,07  364 660,03  369 798,98  374 863,30 
Затраты на сдельную заработную плату  30 853,29  31 289,54  31 725,79  32 156,18 
Суммарные прямые издержки  390 374,36  395 949,57  401 524,78  407 019,47 
Общие издержки  89 167,00  32 867,00  32 867,00  34 867,00 
Затраты на персонал  87 660,93  88 391,77  89 122,60  89 853,44 
Суммарные постоянные издержки  176 827,93  121 258,77  121 989,60  124 720,44 
Налоги  98 089,99  90 697,49  100 481,26  101 676,89 
Кэш-фло от операционной деятельности  -48 517,29  17 594,17  10 229,36  9 533,19 
Займы  49 958,73       
Выплаты в погашение займов    16 371,01  9 127,90  8 545,67 
Выплаты процентов по займам  1 441,45  1 223,17  1 101,46  987,52 
Кэш-фло от финансовой деятельности  48 517,29  -17 594,17  -10 229,36  -9 533,19 
Баланс наличности на начало периода  0,00  0,00  0,00  0,00 
Баланс наличности на конец периода  0,00  0,00  0,00  0,00 

Информация о работе Бизнес – план фруктового магазина «Санремо»