Внутрифирменное планирование на предприятии

        

где n₁ – количество месяцев работы веденного оборудования с момента ввода до конца года;

       n₂ – количество месяцев работы выведенного оборудования до момента вывода.

     Среднегодовая ПМ на 2010 год равна: 

        

 

     Для оценки загрузки оборудования используют коэффициент использования оборудования по производственной мощности: 

        

 

где В – фактический выпуск продукции, т.;

     М_с.г. – среднегодовая ПМ, т.

     Коэффициент использования оборудования по производственной мощности по плану на 2010 год составит:

        

%

     Таким образом, коэффициент использования  оборудования по производственной мощности в 2010 году составит 94,7%.

     4.3 План материально-технического  обеспечения

     Систематическое и комплексное обеспечение производства средствами и предметами труда –  самое важное условие осуществления  производственной программы, ритмичной работы предприятия, получение оптимального уровня затрат.

     Исходными данными для составления плана  МТО являются:

     1) планируемые объемы производства  продукции, объемы работ по  технико-экономическому развитию, капитальному  строительству;

     2) спецификация норм расхода сырья,  материала, полуфабрикатов и комплектующих изделий;

     3) нормы расхода материала, топлива,  энергии, нормы отходов с учетом повторного использования;

     4) нормативы переходных запасов на начало и конец периода;

     5) заявки служб предприятий на  вспомогательные материалы;

     6) данные об остатках ТМЦ на  складах на начало периода;

     7) существующие и ожидаемы цены  на ТМЦ.

     В настоящее время предприятия  самостоятельно организуют МТО исходя из сложившейся конъюнктуры рынка, возможностей потенциальных партнеров, информации о ценах путем приобретения ресурсов на рынке товаров и услуг. Приобретение ресурсов на рынке товаров и услуг осуществляется предприятиями по прямым договорам, в оптовой торговле, в том числе на ярмарках, аукционных и у организаций материально-технического снабжения, а также у других посреднических организаций.

     План  МТО составляется в натуральном  и стоимостном выражении на год  и с разбивкой по кварталам, в  котором определяется потребность  предприятия в сырье, материалах, топливе и энергии, комплектующих изделиях.

     Потребность в материальных ресурсах рассчитывается методом прямого счета, то есть путем умножения норм расхода материалов на соответствующие объемные показатели выпуска продукции.

     Расчет  потребности и плановых затрат на сырье и материалы приводится в таблице 4.5.  

Таблица 4.5 − Расчет потребностей и издержек на сырье и материалы

 

     Расчет  потребности и плановых издержек на сырье и материалы делается с учетом коэффициента полезного выхода, который равен 0,97.

     Потребность в энергии для отопления зависит  от объема и тепловой характеристики зданий, температуры внутри и снаружи помещения, продолжительности отопительного периода и т.д. Потребность в электроэнергии на технологические цели определяется исходя из норм ее расхода на 1 т ППУ и планируемого объема производства. Потребность в электроэнергии для освещения зависит от площади помещения, нормы и количества часов освещения.

     Таким образом, сумма затрат на производственную программу 2010 года составит 62906000 тыс. руб.

     Расчет  годовой потребности и затрат на топливо и энергию для технологических целей приведен в таблице 4.6.

     Одной из задач плана  материально-технического обеспечения (МТО) является определение потребности предприятия в оборотных средствах для образования производственных запасов сырья и материалов.

     Запасы  сырья, материалов и топлива должны быть минимальными, однако их размер должен обеспечивать нормальный ход процесса производства. 

Таблица 4.6 – Расчет потребности и издержек на топливо и энергию

 

     Из  таблицы видно, что плановая сумма затрат на топливо и энергию в плановом периоде составит 50,22 млн. руб.

     Размер  производственного запаса зависит  от: величины потребности в разных видах сырья и материалов; периодичности  изготовления продукции фирмами-поставщиками; периодичности запуска сырья  и материалов в производство; сезонности поставок материалов; соотношение транзитной и складской форм обеспечения; размера транзитных поставок.

     Объем запасов определяется в натуральном  выражении, в днях обеспеченности производства и в денежном выражении.

     Общая норма производственных запасов  по МИДам материальных ресурсов определяется по следующей формуле: 

     Н_д=Н_тр+Н_п+Н_т+Н_б+Н_с, 

где Н_д – общая норма производственных запасов по видам материальных ресурсов в днях;

      Н_тр –  транспортный запас;

      Н_п – подготовительный запас;

      Н_т – технологический запас;

      Н_тек – текущий запас;

      Н_с – страховой запас.

     Транспортный  запас (нахождение материалов в дороге) определяется как разница между временем пробега груза от поставщика к потребителю и временем оборота платежных документов. Подготовительный запас (приемка, разгрузка, складирование и контроль качества) определяется на основе рассчитанного или фактического времени за определенный период с учетом мероприятий по механизации погрузочно-разгрузочных работ. Технологический запас образуется в том случае, когда до начала производства необходимо предшествующая обработка материалов и определяется на основе норм времени для данных операций. Текущий запас (нахождение материалов на складе) удовлетворяет общую потребность производства в материалах, обеспечивает ритмичную работу между поставками материалов и определяется умножением среднесуточной нормы потребления материалов на плановый кратный период между двумя очередными поставками. Страховой запас (резерв на случай сбоев в снабжении и увеличении выпуска продукции) имеет относительно постоянный размер и возобновляется после получения очередной партии материалов. Определяется по интервалу отставания поставок или по фактическим данным о поступлении материалов.

     Средний интервал поставок (I_п) товарно-материальных ценностей рассчитывается по формуле:

     

где П – количество поставок в отчетном году (за вычетом неплановых поставок).

     Основной  частью производственных запасов является текущий запас, норма которого в  днях рассчитывается по формуле:

     

     Норма страхового (гарантийного) запаса, как  правило, устанавливается в пределах от 50% от текущего запаса. Расчет нормы текущего запаса приведен в таблице 4.7. 

Таблица 4.7 – Расчет нормы текущего (складского) запаса

 

     Исходя  их данных таблицы 4.7, средневзвешенная норма текущего запаса, Н_т.ср., с учетом структуры сырья, которую использует предприятие, может быть рассчитана следующим образом:

     Н_т.ср.

     Норма транспортного запаса рассчитывается только в том случае, когда время нахождения ценностей в дороге больше времени движения платежных документов, включая их акцепт.

     В нашем случае поставка компонентов  осуществляется в бочках по 200 л автомобильным транспортом из Германии. Средний срок нахождения материалов в дороге и на границе составляет 4 дня. Технологический запас учитывается только в том случае, когда операции, которые в него входят, не являются частью процесса производства. В случае производства эластичного ППУ такие операции отсутствуют. Подготовительный запас (приемка, разгрузка, складирование и контроль качества) равен 0,5 дня.

     Расчет  общей нормы производственных запасов  компонентов для производства эластичного ППУ в днях приведен в таблице 4.8.  

Таблица 4.8 – Расчет общей нормы производственных запасов