Управление банковскими рисками

     -расчет  рентабельности коммерческой сделки.

     Сопровождение движения средств в кредитуемой  сделке.

       Для снижения степени кредитного риска банк «Русский стандарт» отслеживает деятельность заемщика, оставляя за собой право прервать действие кредитного договора в случае ухудшения его финансового положения.

     В данном случае банк может использовать следующие методы работы:

• проведение периодической оценки финансово-хозяйственной деятельности заемщика (проверка складов, требование о предоставлении необходимых для анализа деятельности заемщика документов – анализ работы по паспортам сделок, расшифровки отдельных статей баланса, таких как «Кредиторская задолженность», «Дебиторская задолженность» и пр.;
• требование проведения основного объема безналичных операций заемщика через счета, открытые в данном банке;
• ужесточение кредитной дисциплины в случае ухудшения финансового положения заемщика (повышение процентной ставки, прекращение кредитования, требование досрочного возврата ссуды).

3) Выбор  надежной формы обеспечения возвратности  ссуды.

     Как правило, ни одна ссуда торговым фирмам не предоставляется на бланковой  основе. Стремясь минимизировать кредитный риск, банк составляет договор залога товаров в обороте, пользующихся спросом, наиболее ликвидных и легко реализуемых.

4) Диверсификация  кредитного риска.

     Диверсификация  кредитного риска предполагает распределения  имеющихся у банка возможностей по кредитованию. Кредитный риск  возрастает по мере увеличения общего объема кредитования и степени концентрации кредитов среди ограниченного числа заемщиков. Поэтому банк «Хоум кредит» предпочитает при постоянном объеме кредитных вложений предоставлять кредиты на более мелкие суммы большему числу независимых друг от друга клиентов. Кроме того, производится распределение кредитов по виду обеспечения (различные формы), по способу установления процентных ставок (фиксированная, плавающая, смешанная и т.д.)

5) Установление лимитов кредитования.

     При введении лимитов для фирм – заемщиков  в первую очередь принимаются  во внимание следующие факторы: размер фирмы - заемщика, степень капитализации  ее прибыли, кредитоспособность, состояние  и перспективы развития деятельности, эффективность (доходность) деятельности в целом, деловая репутация руководства. Лимиты устанавливаются банками – кредиторами, исходя из анализа балансов фирм, анализа состояния и перспектив развития отрасли, в которой действует фирма, тенденций, складывающихся на традиционных рынках сбыта ее продукции.

6) Оценка  руководства фирмы – заемщика.

     Современная практика делового общения такова, что при комплексной оценке юридического лица – потенциального заемщика банк принимает во внимание такие факторы, как:

• Порядочность и надежность руководства заемщика. Это ключевые качества клиента, имеющие для банка первостепенное значение. Надежный клиент приложит максимум усилий, чтобы погасить взятые на себя обязательства. При оценке руководства большое значение имеет опыт деловой работы банка с данным заемщиком. Если руководителя хорошо знают, если он аккуратно выполняет все обязательства по ранее взятым кредитам, то это позволяет рассчитывать  на то, что кредитный риск для банка уменьшается.
• Профессиональные качества руководителя. На сегодняшний день оценка профессиональных способностей клиента приобретает важное значение, так как на рынке выживает та фирма, которой управляет человек с хорошими управленческими качествами, обладающий высоким профессионализмом, интуитивно чувствующий изменения ситуации, способный быстро принимать обоснованные решения, умеющий общаться с людьми и прежде всего с подчиненными³².

7) Анализ  кредитоспособности фирмы.

     При оценке кредитоспособности в банке  «Русский стандарт» принимают во внимание следующие факторы:

- дееспособность  заемщика – изучение сведений  об учредителях;

- руководстве  компании, оценка общей информации  о компании (дата учреждения, организационно  – правовая форма, уставный  капитал, основные виды деятельности);

- репутацию  заемщика (данные об участии анализируемой компании в судебных процессах, арбитражах, наложенных штрафах);

- конъюнктуру  рынка (условия сбыта, конкуренция  в отрасли, где работает фирма,  то есть анализ внешних факторов);

- способность  компании получать доход –  одно из главных условий кредитной сделки, ведь именно выручка от реализации  является главным источником погашения ссудной задолженности.

8) Оценка  способности компании к получению   дохода проводится по следующим  направлениям:

     - анализ производственно – сбытовой деятельности (обеспеченность основными средствами, ресурсами, ценовая политика, методы сбыта, перспективы);

     - анализ финансового аспекта деятельности (анализ затрат,  прибыли и   рентабельности);

     Именно  оценка способности компании к получению  дохода и является основным способом минимизации кредитного риска и представляет практический интерес.

     Наиболее  эффективных методов защиты от кредитного риска является изучение кредитоспособности клиента. Однако всегда существует риск ухудшения качества кредита и  как крайний случай риск не возврата кредита и процентов по нему. С целью снижения влияния таких непредвиденных ситуаций на стабильность функционирования банка создаются страховые резервные фонды.

     Кредиты делят на пять видов по степени  кредитного риска: стандартные, под контролем, субстандартные, сомнительные, безнадежные. По каждому из этих видов определены размеры отчислений на создание резерва

     -стандартные  - 2%,

     -под  контролем - 5%,

     -субстандартные - 20%,

     -сомнительные - 50%,

     -безнадежные  - 100%)³³.

     Вид кредита по степени кредитного риска определяется на основе двух критериев: класса кредитоспособности и характера кредитной истории заемщика.

     Кредитная история показывает, как заемщик  соблюдал требования кредитного договора, а именно: своевременно ли погашались кредиты, были ли просрочки, пролонгации, если были, то на какой срок. По кредитной истории ссуды делят на три группы:

     -хорошая  - задолженность по кредиту выплачивалась  в определенные сроки, пролонгация,  если проводилась, то одноразово  на срок не более 90 дней;

     -слабая - просроченная задолженность по  кредиту и процентам по нему  составляют не более 90 дней, или  задолженность по кредиту, пролонгированному  на срок более 90 дней при  своевременной уплате процентов;

     -неудовлетворительная - просроченная задолженность по кредиту и процентам по нему составляет более 90 дней или задолженность по пролонгированному кредиту свыше 90 дней при неуплате процентов.

     Вторым  критерием, определяющим степень кредитного риска по ссуде, является финансовое состояние заемщика. По этому признаку клиентов делят на пять групп:

     «А» - финансовая деятельность очень хорошая  и дает возможность погашать основную сумму кредита и проценты. Одновременно можно сделать вывод, что финансовая деятельность и в дальнейшем будет  осуществляться на таком высоком уровне;

     «Б» - финансовая деятельность хорошая  и очень хорошая, однако нет возможности  поддерживать ее на таком высоком  уровне;

     «В» - финансовая деятельность удовлетворительная, однако наблюдается тенденция к  ухудшению;

     «Г» - финансовая деятельность плохая и наблюдается ее четкая цикличность на протяжении короткого периода времени;

     «Д» - финансовая деятельность свидетельствует  об убытках, и, очевидно, ни основной долг, ни проценты уплачены не будут.

     Финансовое  состояние заемщика определяется рядом объективных и субъективных факторов³⁴.

     К объективным факторам относят экономические  показатели развития предприятия: объем  реализации; размер прибылей и убытков; рентабельность; ликвидность; движение средств на счетах заемщика; структура  и динамика кредиторской задолженности; себестоимость продукции.

     Среди субъективных факторов, влияющих на финансовое состояние заемщика можно выделить: профессионализм руководства, эффективность  управления, рыночная позиция заемщика, его зависимость от цикличных  и структурных изменений, наличие госзаказа и государственной поддержки, погашение кредиторской задолженности в прошлом.

     В банке «Хоум кредит» для анализа кредитоспособности заемщика используют приведенную выше методику, которая основана на исчислении ряда коэффициентов.

     Для расчета кредитоспособности воспользуемся  данными, предоставленными фирмой «Х», которой был выдан кредит в  сумме 8 тыс. р. сроком на 4 месяца в 2005 году.

     На  основе данных баланса исчисляют  коэффициенты кредитоспособности, которые  делятся на три группы: показатели платежеспособности; показатели финансовой стабильности; другие показатели финансового состояния отраженные в таблице 2, Приложение 3.

     Первая  группа показателей позволяет дать оценку способности заемщика вовремя  погасить долг, вторая группа дает представление об устойчивости предприятия (в какой степени заемщик функционирует за счет собственных средств), третья группа уточняет и дополняет данные первых двух групп.

     В ходе анализа проверяют не только соответствие коэффициентов нормативам, но и изучают их динамику, то есть их рост или снижение за определенный период.

           Как видно из таблицы  все коэффициенты платежеспособности не соответствуют нормативам, кроме  коэффициента покрытия. Это свидетельствует  о том, что заемщик не в состоянии  быстро реализовать активы для погашения задолженности. Следует иметь в виду, что чаще всего именно эта причина приводит заемщиков в банк³⁵.

     Однако  показатели финансового состояния  фирмы «Х» свидетельствуют об устойчивом положении предприятия  с четкой тенденцией к ее улучшению.

     Дальнейшие  коэффициенты соответствуют норме.

     Таким образом, кредитоспособность заемщика можно классифицировать классом  «В» - финансовая деятельность удовлетворительная и наблюдается тенденция к  ухудшению на протяжении короткого  периода времени.

     Кредитную историю заемщика, которая является вторым фактором, определяющим вид  кредита, можно считать хорошей, так как пролонгаций кредита  не проводилось, просрочки по ссуде  не допускались, о чем свидетельствуют  данные таблицы 5³⁶.

    Таблица 5

    Методика  определения вида кредита в зависимости от кредитной истории и класса кредитоспособности заемщика