Управление банковскими рисками

     Кредитная документация обеспечивает защиту от риска, позволяя банку принимать юридические меры, если заемщик не выполняет запретительные оговорки или нарушает график погашения. Кредитный договор-это контракт между банком и заемщиком, в котором оговариваются права и обязанности каждой стороны по отношению к кредиту. Хотя кредитный договор не позволяет кредитору контролировать источник погашения кредита, он содержит условия, оговорки и ограничения, составленные таким образом, чтобы поддержать или улучшить финансовое состояние заемщика, уровень прибыльности, движение денежных средств, что так или иначе защищает интересы банка. Хороший кредитный договор, составленный на четкой юридической основе, дает кредиторам вес на переговорах, если состояние кредита начинает ухудшаться.

     Обеспечение – это материальный актив, на который банк имеет право залога. Использование залога в поддержку кредита дает банку возможность контролировать активы в случае нарушения заемщиком условий кредита. Обеспечение становится потенциальным вторичным источником погашения кредита (таблица 1, Приложение 3).

     После того, как кредит выдан, банк должен предпринять меры для обеспечения его возврата. Управление кредитами является одной из главных задач сотрудников кредитного отдела банка. Хорошее управление кредитом не исправит “плохой” кредит, но многие “хорошие” кредиты могут стать проблемными в случае неэффективного управления ими сотрудниками кредитного отдела банка.

     Проблемные  кредиты являются результатом денежного  кризиса клиента, хотя в некоторых  странах с очень слабой финансовой дисциплиной существует класс заемщиков, именуемых злостными неплательщиками, которые могут, но не желают погасить кредит. Кризис с денежными средствами может наступить внезапно, но развивается он постепенно. И по мере его развития начинают появляться еще слабые, но все же признаки (внешние и внутренние) его наступления. Сотрудники кредитного отдела банка являются его первой линией обороны против возможных убытков; они должны быть в состоянии распознать и проанализировать первые признаки наступающего кризиса²⁸.

     Системы раннего выявления проблемных кредитов очень сложно разработать и человеческий фактор является одной из самых серьезных помех. Сотрудники, ответственные за данный кредит, могут не докладывать о тревожных сигналах, боясь подвергнуться критике за то, что они ввергли банк в сложную ситуацию. Более того, опыт показывает, что очень часто проблемные кредиты, даже после того, как они были выявлены, оказываются в действительности намного хуже, чем думали сотрудники кредитного отдела. Но ситуация может быть еще хуже, если руководство банка, зная о проблемах своего кредитного портфеля, скрывает их и одновременно старается компенсировать убытки по ним выдачей рискованных кредитов и спекуляциями.

     Во  избежание этого банки делают периодические, независимые и объективные  обзоры кредитов отделами внутреннего аудита с тем, чтобы они выявили упущенные или скрытые сотрудниками кредитного отдела признаки проблемности кредитов. Проверки, проводимые органами надзора и регулирования, также очень часто выявляют незамеченные проблемные кредиты. В процессе эффективного управления кредитными рисками, первым выявителем проблемных кредитов является система внутреннего контроля банка.

     Нефинансовыми тревожными сигналами являются, например, необоснованные задержки в получении  от клиента финансовой отчетности, особенно тогда, когда кредитный договор содержит условие, требующее предоставления информации в течение определенного промежутка времени. Разъяснения клиентов о причинах задержек сами являются признаками проблемности кредита.

     Другими нефинансовыми признаками могут быть резкие изменения в планах деятельности клиента, ожидаемые радикальные изменения в составе руководства компании или неблагоприятные тенденции развития на рынке заемщика. Нежелание же клиента дать детальные разъяснения по поводу тех или иных статей финансовой отчетности может быть расценено как отказ от сотрудничества и доверия, которые должны существовать во взаимоотношениях банка и клиента. В худшем случае, это нежелание клиента может быть обусловлено стремлением скрыть какие-либо неприятные факты. И наоборот, иногда клиент может иметь оправдание своему отказу давать ту или иную информацию; например, с целью защиты от конкурентов²⁹.

     Финансовые  признаки проблемности кредита могут проявиться при проведении анализа финансовой отчетности. Однако в этом случае неприятностей уже не избежать. Финансовые признаки проблемности кредита могут проявиться через модификацию кредитов, предоставляемых заемщику. Например, сезонные краткосрочные кредиты могут возобновляться постоянно и в результате станут “ вечнозелеными”. Все более частые просьбы клиента об увеличении срока кредитования или об увеличении установленных лимитов овердрафта могут свидетельствовать о ненормальности движения денежных средств. Условия кредитов должны соответствовать целям кредитов.

     Независимо  от того, являются ли признаки проблемности кредита финансовыми или нефинансовыми, они должны насторожить сотрудников  кредитного отдела банка. Раннее их выявление  позволяет выиграть время на сбор необходимой информации и разработку стратегии. Когда сотрудник кредитного отдела замечает ухудшающийся кредит, он должен предпринять следующие меры:

• проанализировать проблемы заемщика;
• проконсультироваться с сотрудниками отдела, занимающимися проблемными кредитами или руководством;
• рекомендовать дать кредиту более низкую классификацию и прекратить отражение процентов по кредиту в доходах банка;
• собрать информацию о том, где еще банк может столкнуться с риском в работе с данным клиентом;
• ежедневно следить за счетом клиента на предмет возникновения овердрафта;
• просмотреть всю кредитную документацию, гарантии, векселя, обеспечения, ипотеку;
• изучить возможность получения обеспечения  (в случае, если кредит необеспечен);
• выработать план корректирующих мер³⁰.

     На  первом этапе выработки плана  необходимо определить, кто будет  им руководить. Некоторые банки считают, что руководить этим должен сотрудник  кредитного отдела, ответственный за данный кредит, потому что этот человек  лучше, чем кто-либо другой, знает заемщика, или потому, что раз он привел к возникновению такой ситуации, то он и должен выручать банк. Другие банки создают для этого независимые отделы, которые вырабатывают более объективный подход, поскольку им не мешают существующие взаимоотношения с клиентом. Оба подхода имеют больше недостатков, чем преимуществ. Работа с проблемными кредитами требует много времени и затрат. С одной стороны, время, затрачиваемое сотрудником банка, который знает рынок, на восстановление проблемного кредита, могло бы быть потрачено на предоставление новых кредитов. Кроме того личные взаимоотношения сотрудника с заемщиком могут сделать его подход необъективным и недостаточно жестким. С другой стороны, сотрудники специального отдела банка должны будут потратить драгоценное время на изучение компании и отрасли, в которой она работает.

     Здесь не существует каких-либо универсальных  правил, поскольку каждый проблемный кредит уникален, но наиболее широко распространены следующие подходы:

       разработка программы изменения  структуры задолженности;

     получение дополнительной документации и гарантий;

     удержание дополнительного обеспечения;

     вложение  дополнительных средств;

     продажа прочих активов;

     обращение к гарантам;

     разработка  программ сокращения расходов и т.д.

     Потенциальные и реально существующие проблемные кредиты требуют применения таких процедур, как классификация активов, создание резервов по кредитам, ведение учета проблемных кредитов, овердрафтов и списание кредитов.

     Классификация активов. Все большее число банков классифицируют кредитные риски по каждому кредиту в момент его предоставления. Исходный рейтинг позволяет банкам  балансировать риск своих кредитных портфелей и сигнализировать о первоочередных направлениях проверок. При появлении каких-либо проблем, классификация меняется в зависимости от степени риска и вероятности нормального погашения кредитов.

     После того, как были выявлены проблемные активы, банку следует создать  адекватные резервы против возможных  убытков. Обычно политика банков такова, что они создают общие резервы по всему кредитному портфелю и специальные резервы по конкретным кредитам. Правила создания резервов и списания кредитов могут быть и обязательными, и рекомендательными - это зависит от банковской системы.

     Исходя  из вышесказанного можно сделать  следующий вывод: управление банковскими рисками представляет собой сложный и многогранный процесс, который необходимо осуществлять кредитным учреждениям в условиях рыночных отношений для обеспечения финансовой устойчивости. Банк «Хоум кредит» находится в настоящее время в устойчивом положении. 
 
 
 
 
 
 
 

2.3. Анализ банка и методы управления ими в современных условиях

     В банке «Хоум кредит» экономисты Управления кредитования в процессе управления кредитным риском пользуются, как правило, следующими методами:

1) Проверка  юридического статуса заемщика  и кредитуемой сделки на основе  учредительных и иных документов.

     Сегодня в большинстве случаев пакет документов, предоставляемых заемщиком, не соответствует требованиям законодательства. Отметим наиболее типичные ошибки: указание в уставе в качестве органа, принимающего решения, например, о выдаче кредита,  Общего Собрания Участников (в случае, если заемщик – общество с ограниченной ответственностью), но при оформлении кредитной сделки решение вышеуказанного Собрания отсутствует; подписание кредитных договоров лицами, не уполномоченными на то учредительными документами; отсутствие доверенностей на право заключения сделок и подписания договоров, выданных лицам, не имеющим такого права в соответствии с учредительными документами; отсутствие лицензий на осуществление многих видов деятельности, требующих лицензии (охранной деятельности, реализации лекарственных средств, международной туристической деятельности и т.п.); отсутствие сертификатов соответствия на товары, подлежащие сертификации в соответствии с действующим законодательством (продукты из рыбы и мясные продукты, косметические товары, сигареты и пр.);

2) Изучение  технико-экономического обоснования  (ТЭО) кредитуемой сделки.

    Именно  тщательный анализ ТЭО позволяет  избежать многих ошибок при принятии решения о кредитовании рассматриваемого проекта. К сожалению, на практике во многих банках ТЭО – всего лишь формальный документ, хранящийся в кредитном деле клиента. Некоторые банки пытаются наладить анализ ТЭО, но предоставляемые заемщиком расчеты являются откровенно слабыми. Например, банке «Хоум кредит» торговая фирма «Потенциальный заемщик» предоставила ТЭО со следующими данными:

     сумма кредита = 400 000 рублей,

     срок  кредита – 3 месяца,

     информация  о коммерческой сделке:

       торговая наценка = 40%,

     плановая  прибыль: за месяц = 23 000 руб.,

                      за 3 месяца  - 69 000 рублей.

    Таблица 4³¹

    Технико-экономическое  обоснование кредита  торговой фирмы «Потенциальный заемщик»

 

     ТЭО, представленное по указанной форме, не отвечает требованиям, предъявляемым  банками к документам, обосновывающим необходимость кредита и возможность  его погашения в результате реализации кредитуемой коммерческой сделки. В  данном случае в ТЭО отсутствуют такие данные, как:

     -сроки  поставок партий товаров;

     -способы  и условия реализации товаров;

     -план  реализации по срокам и объемам  (оптом или в розницу);

     -оборачиваемость  товарных запасов, дебиторской  задолженности;

     -расходы:  реклама, аренда, таможенные платежи, лицензирование, сертификация, проценты за кредит;

     -расчет  суммы выручки и прибыли, остающейся  после налогообложения;