Управление банковскими рисками

     Уровень риска увеличивается, если:

     -проблемы  возникают внезапно и вопреки  ожиданиям;

     -поставлены  новые задачи, не соответствующие  прошлому опыту банка;

     -руководство  не в состоянии принять необходимые  и срочные меры, что может привести к финансовому ущербу (ухудшению возможностей получения необходимой иили дополнительной прибыли);

     -существующий  порядок деятельности банка или  несовершенство законодательства  мешает принятию некоторых оптимальных  для конкретной ситуации мер⁵.

     Последствия неверных оценок рисков или отсутствия возможности противопоставить действенные  меры могут быть самыми неприятными  вплоть до полного банкротства банка

     Приведем  несколько соответствующих примеров из практики западных банков.

     В 1989 г. Британский Midland Bank потерял 116 млн. фунтов стерлингов в результате ошибочного прогноза в отношении уровня ссудного процента по кредитам⁶.

     В феврале 1990 г. После неудачной попытки  найти финансовую поддержку рухнул крупный американский банк  Drexel Burnham Lambert ,который доминировал на рынке так называемых сомнительных облигаций небольших и малоизвестных фирм, капиталовложения в акции которых были связаны с большим риском, но с повышенным дивидендом. Крах рынка в результате финансовых злоупотреблений привел к краху самого банка, а также поставил под угрозу существование целого ряда сберегательных банков, поместивших свои средства в эти акции под гарантии DBL.

     В январе 1991 г. Американский Bank of New England предупредил  своих клиентов, что после списания невозвратных кредитов в 4 квартале 1990 г его потери составили 450 млн. у.е. В последовавшей затем панике его клиенты изъяли со счетов более 1 млрд. Долл., и банк обанкротился. Потребовалось вмешательство федерального правительства и оказание банку помощи в размере 2,3 млрд. у.е.., чтобы предотвратить цепную реакцию банковских крахов по стране. Банк сохранил свое существование, но полностью утратил независимость⁷.

     Существуют  общие причины возникновения  банковских рисков и тенденции изменения  их уровня. Вместе с тем, анализируя риски российских банков на современном этапе, важно учитывать:

     - нестабильность российской экономики  переходного периода, которая  выражается не только падением  производства, финансовой неустойчивостью  многих организаций, но и уничтожением  ряда хозяйственных связей;

     - неустойчивость политического положения;

     -отсутствие  или несовершенство некоторых  основных законодательных актов,  несоответствие между правовой  базой и реально существующей ситуацией;

     -инфляцию, и др.

     Во  всех случаях риск должен быть определен и измерен. Анализ и оценка риска в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе определения вероятности того, что какое-то событие в будущем произойдет. Обычно эта вероятность выражается в процентах. Соответствующая работа может вестись, если выработаны критерии риска, позволяющие ранжировать альтернативные события в зависимости от степени риска. Однако исходным пунктом работы является предварительный статистический анализ конкретной ситуации⁸.

     Таким образом, банковские риски представляют собой важный компонент финансового рынка и требуют глубокого теоретического анализа. Их своевременное распознание позволит банку сохранить финансовую устойчивость.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.2. Классификация банковских  рисков 

     Риском  можно управлять, т.е. использовать меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к снижению степени риска.

     Эффективность организации управления рисками  во многом зависит от классификации.

     Под классификацией риска следует понимать распределение риска на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей.

     Научно-обоснованная классификация риска позволяет  четко определить место каждого  риска в их общей системе. Она  создает возможности для эффективного применения соответствующих методов, приемов управления риском.

     Имеется множество различных классификаций  банковских рисков. Наиболее интересные из них представлены ниже. Различаясь положенными в их основу критериями эти классификации роднит то, что все они однозначно полагают кредитный и процентный риски основными для банков.

     Классификация 1⁹:

- кредитный  (невыполнение заемщиком обязательств);

- процентный (колебания рыночных ставок);

- рыночный (падение курса ценных бумаг);

- валютный (колебания курсов валют).

     К достоинствам данной классификации  следует отнести выделение наиболее проблемных зон банковских рисков в  области активных операций, учет колебаний  рыночных ставок процента. В то же время  она игнорирует пассивные и часть  активных операций банка, организационные и внешние риски. 

     Классификация 2¹⁰:

     кредитный;

     риск  ликвидности;

     валютный;

     процентный;

     риск  неплатежеспособности.

     Эта классификация расширяет круг учитываемых  рисков (риски, характеризующие качество управления активами и пассивами  банка, организационные риски). Она связана с выделением:

     зон рисков по видам банковских операций;

     рисков, связанных с качеством управления активами и пассивами банка;

     рисков  финансовых услуг (организационных).

     Но  и она имеет недостатки: отсутствие внутренней группировки перечисленных видов рисков по критериям, положенным в их основу, их недостаточная полнота.

     Классификация 3¹¹:

     1) Финансовые риски:

     кредитный;

     риск  ликвидности;

     процентный;

     ценовые риски;

     валютный  риск;

     рыночный  риск;

     риск  инфляции;

     риск  неплатежеспособности; 
 

     2) Функциональные риски: 

     операционные;

     технологические;

     риски инноваций;

     стратегические;

     3) Внешние риски:

     макроэкономические;

     конкурентные;

     законодательные;

     Эта классификация отличается стройным подходом. В ее основу легли три  источника возникновения рисков, которые представлены различными, конкретными видами рисков.

     К достоинствам классификации относятся:

     - выделение новых источников рисков (финансовых услуг) и установление  видов рисков, характерных для  этих зон;

     - расширение перечня видов внешних рисков (конкурентные и законодательные).

     Недостатками  ее являются:

• во-первых, отсутствие дополнительного выделения  рисков на: 1) риски по активным операциям (кредитные, валютные, расчетные, лизинговые, факторинговые, операций с ценными бумагами, кассовые, по финансовым гарантиям, по инвестиционной деятельности и т.д.); 2) по депозитным операциям (срочные и до востребования); 3) качества управления активами и пассивами (риски ликвидности, неплатежеспособности, процентный риск); 4) адекватности капитала банка и его структуры (риск структуры капитала, его достаточности);
• во-вторых, отсутствие группировки внешних рисков по дополнительным критериям на политические, экономические, социальные, региональные риски стихийных бедствий, отраслевые (систематические, связанные с промышленным циклом, конкурентные) риски отдельного клиента банка (производственные, коммерческие, реализованные, финансовые и др.)¹².

     Представленная  здесь классификация нуждается  в некоторых пояснениях и конкретизации.

     Внутренние  риски возникают в результате деятельности самих банков и зависят от проводимых операций. Соответственно риски делятся:

• связанные с активами (кредитные, валютные, рыночные, расчетные, лизинговые, факторинговые, кассовые, риск по корреспондентскому счету, по финансированию и инвестированию и др.);
• связанные с пассивами банка (риски по вкладным и прочим депозитным операциям, по привлеченным межбанковским кредитам);
• связанные с качеством управления банком своими активами и пассивами (процентный риск, риск несбалансированной ликвидности, неплатежеспособности, риски структуры капитала, левереджа, недостаточности капитала банка);
• связанные с риском реализации финансовых услуг (операционные, технологические риски, риски инноваций, стратегические риски, бухгалтерские, административные, риски злоупотреблений, безопасности).

     Остановимся на последней группе. Операционные риски банка включают в себя риски  увеличения стоимости услуг банка  и возрастания текущих затрат (например, риски, связанные с неспособностью возмещать административно-хозяйственные расходы).

     К технологическим относятся риски  сбоя технологии операций (риски сбоя компьютерной системы, потери документов из-за отсутствия хранилища и железных шкафов, сбоя в системе SWIFT, ошибки в  концепции системы, несоизмеримые  инвестиции, стоимость потерянного или испорченного компьютерного оборудования, утрата или измерение системы электронного аудита или логического контроля, уязвимость системы, компьютерное мошенничество, уничтожение или исчезновение компьютерных данных).

     Риски безопасности состоят из рисков общей безопасности банка, внутренней и пожарной безопасности.

     Риски инноваций состоят из проектных  рисков (риск уникальных проектов, внутрибанковский риск, рыночный или портфельный риск), селективного риска (риск неправильного выбора инноваций), временного риска (неправильное определение времени для инновации), рисков отсутствия необходимых средств, риска изменения законодательства в сторону отмены нового для банка вида деятельности.

     Стратегические - это риски неполучения запланированной прибыли в результате превышения допустимого риска, риск неправильного выбора и неверной оценки размера и степени риска, риск неверного решения банка (к примеру, риск неоднократной пролонгации одной и той же ссуды), риски неверного определения сроков операций, отсутствия контроля за потерями банка, неверного финансирования потерь, неверного выбора способов регулирования рисков (например, получение гарантии юридического лица вместо оформления договора залога) и пр. Все они с определенных позиций характеризуют качество управления банком.

     Бухгалтерские риски включают в себя: риски потери  денег из-за неправильных или несвоевременных  начислений, ущерба репутации банка  в глазах третьих лиц, а также  риски мошенничества из-за большого количества неконтролируемых проводок, легкого доступа к ведению бухгалтерии и ее упрощенной схемы.

     Административные  риски обычно связаны с утратой  платежных и иных документов. Административные риски тесно связаны с рисками  банковских злоупотреблений, которые  связаны с валютной спекуляцией, спекуляцией ценными бумагами, регулированием объемов кредитов и процентных ставок с целью “нажима” на клиента, возможностью оказания воздействия на финансовое состояние своего клиента, нарушением кредитных и договорных отношений со стороны банка с преднамеренной целью, участием в сговоре, неверной экспертизой проектов и консультирование с умыслом кражи, растраты, обмана.