Управление банковскими рисками

     Так называемые конкурентные риски для  банков связаны с возможностью слияния  банков и небанковских учреждений, появлением новых видов банковских операций и сделок, снижением стоимости услуг других банков, повышением требований к качеству банковских услуг, легкостью возникновения новых банковских учреждений, сложностью процедуры банкротства банков.

     Макроэкономический  риск связан с нарушением основных пропорций в экономике страны и действием неблагоприятных финансовых факторов.

     К рискам перевода можно  отнести:

     - отсутствие валюты;

     - риск ликвидности внешней торговли  и инвестиций, платежного баланса;

     - отказ от выполнения обязательств;

     - невыполнение обязательств в  будущем;

     - пересмотр договора;

     - пересмотр плана;

     - изменение стоимости инвалютных  активов и пассивов в национальной  денежной единице¹³.

     Организационные риски включают:

     - отсутствие квалифицированного  персонала;

     - отсутствие или недостаток коммерческой и финансовой информации и пр.

     Внешние риски в своей совокупности обычно характеризуются также пространственным аспектом, означающим, что различным (регионам) республикам), разным странам  или группам  стран в каждый данный момент присущи особое сочетание и специфическая мера остроты внешних рисков, обусловливающие особую привлекательность или непривлекательность данного региона или данной страны с точки зрения банковской деятельности. Выражение “ страновой (региональный) риск” означает только этот аспект, но не содержательно отдельный вид риска наравне с финансовыми, экономическими, политическими и иными внешними рисками.

     Риски состава клиента связаны с  маркетингом банковских услуг и  контактами с общественностью. Разнообразие требований мелкого, среднего и крупного клиента с неизбежностью определяет и степень самого риска. Так, мелкий заемщик больше зависит от случайностей рыночной экономики. В то же время значительные кредиты, выданные одному крупному клиенту или группе связанных между собой клиентов, часто являются причиной банковских банкротств.

     Степень банковского риска определяется тремя понятиями: полный, умеренный  и низкий риски.

     Полный  риск предполагает потери, равные банковским вложениям в операцию. Так, сомнительный или потерянный кредит обладает полным, то есть 100-процентным, риском. Банк прибыли не получает, находится в зоне  недопустимого или критического риска.

     Умеренный риск (до 30%) возникает при не возврате небольшой части основного долга  или процентов по ссуде, при потере лишь части суммы по финансовым и другим операциям банка. Риск находится в зоне допустимого. Банк получает прибыль, позволяющую покрыть допущенные потери и иметь доходы¹⁴.

     Низкий  риск - незначительный риск, позволяющий  банку не только покрыть потери, но и получить высокие доходы.

     Одна  и та же операция может быть связана  с различными степенями риска. Например, в таблице 1 предоставлены кредиты  в одной и той же сумме на одинаковый срок двум разным клиентам с одинаковой оценкой их кредитоспособности, но, тем не менее, результаты с точки зрения рисков могут оказаться совершенно разными. 

Таблица 1¹⁵

Сравнительная характеристика степеней риска 

 

     Основные  операции банка подвержены текущему риску, а в отдельных случаях и  риску будущему. С текущими рисками связаны операции по выдаче гарантий, акцепту переводных векселей, продаже активов с правом регресса, операции по документарным аккредитивам и др. В то же время сама возможность получения оплаты за эти операции только через определенное время подвергает их  и  будущим рискам. Как правило, риск тем выше, чем длительнее время операции.

     Наконец, риски бывают открытые и закрытые. Открытые риски не поддаются или  слабо поддаются предупреждению и минимизации, закрытые же, наоборот, дают для этого хорошие возможности.

     Также риски можно разделить по типу банка. От вида банка зависит характерный  для него набор рисков. Это надо понимать в том смысле, что хотя всем банкам присущи балансовые и забалансовые риски, риски финансовых услуг и внешние риски, их сочетание, основные зоны, размеры и приоритетные направления будут складываться по-разному в зависимости от преимущественной специализации банков, а значит, и по-разному характеризовать каждый вид банковской деятельности.

     Так, для банков, широко занимающихся аккумуляцией свободных денежных средств и  их размещением среди других кредитных  учреждений, определяющими будут  риски по вкладным и депозитным операциям  и по возможному не возврату межбанковских кредитов.

     Применительно к банку, чьей определяющей специализацией являются инновации, будут преобладать  риски, связанные с долго - и среднесрочным  кредитованием новых технологий. Поэтому у такого банка на первое место выходят описанные ранее риски инноваций (как элемент рисков финансовых услуг), а также маркетинговые риски (связанные с непредвиденными затруднениями в реализации продукции предприятий, внедряющих новые технологии). В этом случае особое значение получают внешние проектные риски, такие, как отдельно стоящий риск (связанный с проектом), внутрифирменный или корпоративный риск (влияние проекта на общий риск кредитования заемщика), рыночный или портфельный риск (география риска, природа риска, соответствие банковской политике и кредитному портфелю). При этом, наибольший риск несет освоение технологического новшества без качественной предварительной оценки, ожидаемой экономической эффективности от его использования, то есть, если использование новой технологии начато преждевременно (до того, как затраты на производство приведены в соответствие с реальным уровнем рыночных цен), отсутствует или недостаточен потребительский спрос на новую продукцию, что не позволяет окупить затраты, число поставщиков и посредников, привлеченных  для  производства и реализации новшества, избыточно для конкретного рынка, и т.д¹⁶.

     Банк, специализирующийся на обслуживании внешнеторговых операций, несет в основном следующие  риски:

     - экономические (риски изменения  стоимости активов и пассивов  из-за изменения курсов валют);

     - перевода (риск различий в учете  пассивов и активов в инвалютах);

     - сделок (риск неопределенности стоимости  сделки в будущем в национальной  валюте);

     - страховые;

     - политические.

     Особенностью  нахождения степени банковского  риска является его индивидуальная величина, связанная с принятием на себя конкретного риска по конкретной банковской операции. Во многом она определяется субъективной позицией каждого банка.

     Приведенная классификация и элементы, положенные в основу экономической классификации, имеют целью не столько перечисление всех видов банковских рисков, сколько демонстрацию наличия определенной системы, позволяющей банкам не упускать отдельные разновидности при определении совокупного размера рисков в коммерческой и производственной сфере.

     Обязательства коммерческих банков Российской Федерации  объединяются в шесть групп, исходя из степени риска вложений и возможной  потери части стоимости. При этом отдельным категориям и группам  активов присваиваются соответствующие  поправочные коэффициенты или проценты. Группировка обязательств и степень риска представлена ниже: 
 

     Таблица 2¹⁷

Шкала оценки риска

 

     Таким образом, приведенная классификация и элементы, положенные в основу экономической классификации, имеют целью не столько перечисление всех видов банковских рисков, сколько демонстрацию наличия определенной системы, позволяющей банкам не упускать отдельные разновидности при определении совокупного размера рисков в коммерческой и производственной сфере. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.3. Основы анализа  и оценки банковских  рисков 

     Поскольку управление рисками является частью практического менеджмента, оно требует постоянной оценки и переоценки принятых решений. В противном случае могут сложиться статистические, бюрократические и технологические иллюзии, которым не суждено осуществиться на практике. При всех существующих различиях и деталях принятые в банках англосаксонских стран модели управления рисками являются образцом для организации такого управления.

     Важнейшими  элементами систем управления рисками  являются:

     - четкие и документированные принципы, правила и директивы по вопросам торговой политики банка, управления рисками, организации трудового процесса и используемой терминологии;

     - создание специальных групп управления  рисками, не зависимых от коммерческих  подразделений банка; руководитель  подразделения, ведающего рыночными рисками, отчитывается перед исполнительным директором банка ("Chief Executive Officer"), руководитель подразделения кредитных рисков -

     перед директором по кредитам ("Cief Credit Officer"), т.е. перед членами высшего руководства  банка;

     - установление лимитов рыночных  и кредитных рисков и контроль  за их соблюдением, а также  агрегирование (объединение) рисков  по отдельным банковским продуктам,  контрагентам и регионам;

     - определение периодичности информирования  руководства банка о рисках. Как правило, такая информация представляется ежедневно, особенно по рыночным рискам;

     - для всех типов рисков создаются  специальные немногочисленные группы  по управлению, не зависимые от  коммерческих подразделений банка; 

     - все элементы системы контроля  и управления рисками регулярно  проверяются аудиторами, не зависящими  от коммерческих служб банка¹⁸.

     Коммерческий  банк имеет два комитета по управлению рисками: кредитный комитет  и  комитет по управлению активами и  пассивами банка.

     Ответственность за реализацию политики, разрабатываемой  кредитным комитетом, несет кредитный  отдел. Операционный отдел, отделы ценных бумаг, международных кредитов и  расчетов, анализа банковской деятельности, маркетинговый несут ответственность  за реализацию политики, разрабатываемой комитетом по управлению рисками, связанными с активами и пассивами.