Технико-экономическое обоснование участка "Поточная линия" ОАО ЛВЗ "Ярославский"

 

3   Расчет численности рабочих и фонда заработной платы ППП 
 
 

    Численность основных производственных рабочих  по проектируемому производству определяется по нормам обслуживания. При этом определяется явочная, штатная или списочная численность рабочих по профессиям и разрядам.

    Нормы времени, выработки, плановый коэффициент  выполнения норм принимаются на основе заводских данных. Номинальный фонд рабочего времени в часах берется из баланса рабочего времени.

    Коэффициент перехода от штатного числа рабочих  к списочному определяется по формуле:

            

    где – номинальный фонд рабочего времени, дни;

     – полезный фонд рабочего времени, дни.

    Находим полезный фонд времени одного рабочего по формуле:

    

    где – количество отпускных дней;

     –количество отпускных дней по декрету и на воспитание ребенка;

     – количество отпускных дней по болезни;

     – количество дней учебного отпуска.

    

    Списочная численность рабочих определяется по формуле:

          

    где – списочное число рабочих;

     – явочное число рабочих.

    Расчет  численности основных рабочих представлен в таблице 3. 
 
 
 
 
 
 

    Таблица 3 – Расчет численности основных и вспомогательных рабочих  

 

    Тарифный  разряд рабочих определяется на основе заводских данных.

    Состав   и   численность   руководителей,   специалистов   и   технических  исполнителей    определяется    на    основе    типовых    схем    управления    в  соответствии   с   объектом   и   характером   проектируемого   производства   и представлен в таблице 4. 

    Таблица 4 – Численность и состав руководителей, специалистов и технических исполнителей 

 

    Определение годового планового фонда заработной платы ППП проектируемого участка определяется как произведение среднегодовой заработной платы (без выплат из прибыли) по данным базового предприятия и численности данной категории работников и представлен в таблице 5 .  

          (5) 

    где  – численность данного ППП;

     – среднегодовая заработная плата, руб. 

    Таблица 5 – Годовой фонд заработной платы промышленно–производственного персонала 

    

Отчисления  на социальные нужды (пенсионный фонд, социальное страхование, фонд занятости, медицинское страхование) составляют 26% от заработной платы ППП и составляют 360233,9 руб. 

 

4  Расчет себестоимости продукта и анализ ее изменения 
 

    В данном разделе рассчитывается:

    – цеховая себестоимость;

    – полная себестоимость.

    Расчет  стоимости сырья, материалов и комплектующих  изделий ведется по ценам базового предприятия с учетом транспортно  – заготовительных расходов. 

    Таблица 6 – Стоимость сырья и материалов

    Расчет  стоимости электроэнергии, пара, холодной воды на технологические цели осуществляется исходя из их потребности и стоимости единицы энергии по данным базового предприятия. Расчет стоимости энергетических затрат представлен в таблице 7. 

    Таблица 7 – Стоимость энергии на технологические цели  

 

     Расчет  затрат на производство продукции делается на весь проектируемый объем товарной продукции и на калькуляционную единицу.  
 
 
 
 
 
 
 
 

     Материалы берутся из таблицы 6.

     Возвратные расходы берутся в размере 0.03% от стоимости материалов или 500192*0,0003=150,1 тыс. руб.

     Транспортно-заготовительные  расходы берутся в размере 1% от стоимости материалов или 500192*0,01=5001,9 тыс. руб.

          Технологическая энергия берется из таблицы 7 (итог).

          Заработная плата основных производственных рабочих берется из таблицы 5.

     Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования берем в размере 130% от заработной платы основных производственных рабочих.

     Цеховые расходы составляют 120% от заработной платы основных производственных рабочих.

     Общезаводские расходы составляют 160% от заработной платы основных производственных рабочих.

     Прочие  производственные расходы составляют 1,5% от суммы предыдущих статей затрат.

     Коммерческие  расходы составляют 0.5% от заводской  себестоимости.

      Годовой выпуск 17600000 л.

      Результаты расчета представлены в таблице 8.

Таблица 8. Калькуляция себестоимости водки

5 Экономическая эффективность проектируемого производства

5. Экономическая эффективность  

        Чистая дисконтированная стоимость будущих доходов Д характеризует абсолютную величину экономического эффекта, который будет получен за срок службы объекта. Д показывает, достигнут ли инвестиции желаемого уровня отдачи. Положительное значение Д показывает, что денежные поступления превышают сумму вложенных средств, обеспечивают получение прибыли выше требуемого уровня доходности. Отрицательное значение Д показывает, что проект не обеспечивает получения ожидаемого уровня доходности, то есть проектирование объекта экономически нецелесообразно.

Чистая дисконтированная стоимость будущих доходов рассчитывается по следующей формуле: 

     

     где   П– годовая прибыль от реализации продукции;

             А_о– годовые амортизационные отчисления, полученные при реализации продукции;

                 е- ставка дисконта, доли единицы (принимаются не ниже банковской процентной ставки по долгосрочным кредитам);

                 n–планируемый срок службы объекта, годы;

             Озд– остаточная стоимость зданий  через n лет (предполагается, что через n лет от продажи условного объекта можно получить определенный процент первоначальной стоимости зданий);

         К– капитальные вложения в  ОПФ проектируемого объекта. 

     Внутренняя  норма прибыли е (внутренний предельный уровень доходности) – специальная ставка дисконта, при которой сумма поступлений и отчисление денежных средств дают нулевую чистую текущую приведенную стоимость, т.е. приведенная стоимость денежных поступлений равна приведенной стоимости отчислений денежных средств.

     Внутренняя норма прибыли характеризует относительную эффективность капитальных вложений. Строительство объекта экономически целесообразно, если расчетное значение е превышает ее нормативную величину. 
 
 
 
 
 

       
 
 

Таблица 9 - Сводная таблица основных технико-экономических показателей производства