Реализация системы автоматизации кассовых операций в программной среде Microsoft Access

     -  хранить на рабочем столе кассового  работника ранее принятые от  клиентов наличные деньги;

     -  уничтожать, производить гашение  сомнительных, имеющих признаки подделки денежных знаков Банка России, в том числе путем проставления штампов, пробивания отверстий, разрезания, а также выдавать, возвращать их клиенту.

     Наличные деньги формируются и упаковываются  в порядке, установленном в Положении  № 318-П.

      Кредитная организация  для выдачи наличных денег  клиентам, кассовым, инкассаторским  работникам могут упаковывать  их в инкассаторские сумки,  специальные мешки, кейсы, кассеты  и другие средства для упаковки  наличных денег, обеспечивающие  сохранность наличных денег и не позволяющие осуществить их вскрытие без видимых следов нарушения целости.

      Выдача наличных  денег из касс кредитной организации  осуществляется в упаковке кредитных  организаций, учреждений Банка  России, организаций, входящих в  систему Банка России, или печатных фабрик, монетных дворов федерального государственного унитарного предприятия «Госзнак».

     Банкноты  Банка России, выдаваемые кредитной  организацией клиентам в упаковке кредитных  организаций, в кредитных организаций  должны быть обработаны с использованием счетно-сортировальных машин с функцией распознавания машиночитаемых защитных признаков банкнот Банка России. Обязательной проверке подлежат не менее четырех машиночитаемых защитных признаков банкнот Банка России, перечень которых устанавливается нормативным актом Банка России [8].

     Информация  о технических средствах, прошедших  тестирование в Банке России и  удовлетворяющих вышеперечисленным  требованиям, размещается Банком России на официальном сайте Банка России в сети Интернет.

     Выдача наличных денег кредитной организацией может осуществляться за счет текущих поступлений наличных денег в их кассы после обработки наличных денег и отражения принятых сумм в кассовом журнале.

     Наличные деньги, имеющие повреждения, предусмотренные  Указанием Банка России от 26 декабря 2006 года №  1778-У «О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России»³,  кредитными организациями, клиентам не выдаются и сдаются в учреждения Банка России.

     Передача наличных денег между заведующим кассой и кассовыми работниками осуществляется сформированными и упакованными пачками банкнот, мешками с монетой, а также отдельными корешками, банкнотами и монетами Банка России. При этом пачки банкнот принимаются по надписям на верхних накладках пачек банкнот с проверкой количества корешков, правильности и целости упаковки пачек банкнот и пломб, оттисков клише, наличия необходимых реквизитов на верхних накладках пачек банкнот, пломбах, оттисках клише, отдельные корешки, банкноты Банка России - полистным пересчетом, мешки с монетой - по надписям на ярлыках к мешкам с монетой с проверкой правильности и целости мешков с монетой и пломб, наличия необходимых реквизитов на пломбах и ярлыках к мешкам с монетой, отдельные монеты Банка России - поштучным пересчетом.

     Сумки с наличными деньгами передаются по надписям на ярлыках к сумкам с наличными деньгами с проверкой целости сумок и пломб, наличия необходимых реквизитов на пломбах и ярлыках к сумкам с наличными деньгами [3].

1.2 Организация расчетно-кассовой  работы в банке

 

     Для выполнения функций по  кассовому обслуживанию клиентов  и обработке кассовой наличности  в каждой кредитной организации создаётся отдел кассовых операций, состоящий из следующих подразделений:

• приходных касс;
• расходных касс;
• приходно-расходных касс;
• разменных касс;
• касс пересчёта.

     Целесообразность создания выше  указанных подразделений и их  количество определяется управлением  отделения сбербанка исходя от  количества обслуживаемых клиентов  и объёма кассовых операций.

     Отдел кассовых операций возглавляет заведующий кассой, а при наличии более 3-х подразделений вводится должность начальника отдела кассовых операций. Заведующий кассой (начальник отдела кассовых операций) осуществляет руководство отделом и контроль за работой сотрудников отдела.

     Начальник отдела кассовых операций  обязан:

     – обеспечить чёткое и своевременное кассовое обслуживание клиентов;

     – обеспечить надлежащее хранение и обеспечить полную сохранность вверенных ценностей;

     – создавать необходимые условия, обеспечивающие соблюдение порядка приёма, обработки, хранения и выдачи наличных денег и ценностей из касс и кладовых;

     – проводить необходимые мероприятия по недопущению просчётов, растрат, хищений и злоупотреблений в кассовой работе;

     – обеспечивать устранение недостатков, вскрываемых ревизиями и проверками;

     – проводить необходимые мероприятия по работе с кадрами и повышение их квалификации [10].

     Кассиры приходных и расходных  касс снабжаются образцами подписей  операционных работников, уполномоченных  подписывать приходные и расходные кассовые документы, а операционные работники, связанные с оформлением приходно-расходных документов, – образцами подписей кассиров указанных касс. Образцы заверяются образцами подписей начальника расчётно-кассового центра и главного бухгалтера и скрепляются гербовой печатью.

     Передача приходных и расходных  кассовых документов между кассовыми  и операционными работниками  производится внутренним порядком. У операционных касс на видном  месте помещается объявление  о том, что образцы банкнот  находятся у заведующего кассой (начальника отдела кассовых операций) и по желанию клиента могут быть представлены ему на обозрение. Образцы банкнот учитываются на счёте №91202 «Разные ценности и документы» по номиналу и в нерабочее время хранятся в кладовой.

   Для выдачи наличных денег клиентам в банке организуются расходные кассы. Для совершения расходных операций заведующий кассой выдаёт кассирам расходных касс под отчёт необходимые суммы денег под расписку в книге 0482155.

     После выдачи денег кассирам  заведующий кассой проверяет соответствие фактического остатка денег в оборотной кассе с учётом выданных сумм данным книги 0482120 по счёту №20201 «Касса» на начало дня.

     Представитель клиента предъявляет  денежный чек операционному работнику,  который после соответствующей проверки записывает сумму чека в кассовый журнал и выдаёт лицу, получающему деньги, контрольную марку от денежного чека для предъявления в кассу [15].

     Получив денежный чек кассир обязан:

     – проверить надписи должностных лиц расчётно-кассового центра, оформивших и проверивших денежный чек, и тождественность этих подписей имеющимся образцам;

     – сличить сумму, проставленную в денежном чеке цифрами с суммой, указанной прописью;

     – проверить наличие на денежном чеке расписки получателя в получении денег и данных его паспорта или удостоверения личности;

     – подготовить сумму денег, подлежащую выдаче, с отражением её на контрольной ленте калькулятора;

     – вызвать получателя денег по номеру чека и спросить сумму получаемых денег;

     – сверить номер контрольной марки, предъявляемой в кассу, с номером на денежном чеке и приклеить к нему контрольную марку;

     – повторно просчитать подготовленную к выдаче сумму денег в присутствии клиента;

     – выдать деньги получателю и подписать чек.

     При выдаче денег клиентам отдельными корешками или листами кассир расходной кассы предварительно пересчитывает полистно полную или неполную пачку банкнот под контролем специально выделенного кассового работника. Если представитель организации отказался от полистного и поштучного пересчёта в расчётно-кассовом центре получаемой им денежной наличности, в его присутствии кассир расходной кассы срезает с пачек банкнот пломбы (части оттисков клише), мешков с монетой – пломбы. В конце операционного дня кассир записывает в книгу 0482155 количество и суммы оплаченных документов и остаток подотчётной суммы, сдаваемых под расписку заведующему кассой, сверяет сумму принятых под отчёт денег с суммой, указанной в расходных документах и на контрольной ленте калькулятора, а также с фактическим остатком денег, после чего составляет справку 0482110, подписывает её и приведённые в ней кассовые обороты сверяет с записями в кассовых журналах операционных работников. Сверка оформляется подписями кассира в кассовых журналах и операционных работников на справке кассира.

     По окончанию рабочего дня  остаток аванса, полученный для  выплаты заработной платы сотрудникам  учреждения Банка России, кассир  вкладывает в мешок. Горловина  мешка подшивается вместе с  ярлыками и плотно завязывается  шпагатом без узлов и надрывов. На ярлыке указываются дата упаковки, сумма вложения и проставляются подписи и именной штамп кассира. Концы шпагата завязываются глухим узлом и пломбируются кассиром. Мешок принимается заведующим кассой под расписку в книге 0482155 кассира на хранение до утра следующего рабочего дня с проверкой его целости, правильности упаковки, наличия на ярлыке суммы вложения и подписи кассира.

     По истечении трёх рабочих  дней со дня выдачи аванса  заведующий кассой принимает  неиспользованный остаток, сформированный и упакованный в полные, неполные и сборные пачки, в установленном порядке на основании кассового приходного ордера.

     Приём денег в приходные кассы  расчётно-кассовых центров производится  от организаций и кредитных  организаций по объявлению на  взнос наличными 0402001. От сотрудников учреждений Банка России приём денег осуществляется по приходным кассовым ордерам.

     Для сдачи наличных денег в  приходную кассу представители  клиентов заполняют объявление  на взнос наличными 0402001 и передают  его операционному работнику, который проверяет и оформляет объявление на взнос наличными, отражает сумму в кассовом журнале по приходу и передаёт его в кассу.

     Получив объявление на взнос наличными, кассир проверяет тождественность подписи  операционного работника имеющемуся образцу, сличает соответствие суммы цифрами и прописью, взывает вносителя денег и принимает от него деньги:

     – от организаций – банкноты полистно, монету по кружкам с последующим формированием и упаковкой порядке в полные, неполные и сборные пачки банкнот и мешки с монетой;

     – от кредитных организаций – банкноты полными и неполными пачками с проверкой количества корешков, правильности и целостности упаковки, наличия чётких и целых оттисков пломбиров (клише), правильности оформления реквизитов и их соответствие реквизитам кредитной организации; монету мешками с проверкой наличия реквизитов на ярлыках, целостности и правильности упаковки и пломб.

     Если вноситель сдаёт деньги  по нескольким документам для  зачисления на разные счета,  кассир принимает деньги по каждому документу отдельно.

      Кассир приходной кассы ведёт  ежедневные записи принятых им  от клиентов и сданных заведующему  кассой денежных сумм в книге  0482155. В конце операционного дня  кассир подбирает принятые приходные  кассовые документы, подсчитывает сумму по ним с отражением на контрольной ленте калькулятора, составляет справку 0482109 о сумме принятых им денег и сверяет сумму по этой справке с суммой фактически принятых денег. Справка подписывается кассиром и кассовые обороты, указанные в ней, сверяются им с записями в кассовых журналах операционных работников. Сверка оформляется подписями кассира в кассовых журналах и операционного работника на справке кассира.