Разработка плана производства продукции (на примере ОАО «Благовещенский молочный комбинат»)

 

Результаты анализа свидетельствуют, что наибольший вклад в формировании прибыли фирмы вносит производство молока и масла, 15000 тысяч рублей и 12033 тысяч рублей соответственно. Существенный удельный вес в структуре выручки от реализации занимают также сметана и творог. В то же время отмечается незначительный удельный вес в общем объеме реализации таких товаров как кефир и йогурт, 1137 тысяч рублей и 343 тысячи рублей соответственно.

   Таблица 3 – Ранжированный ряд

 

№	Вид продукции	Структура товарной продукции в %
1	Молоко                  1	31,2
2	Масло                    3	25
3	Сметана                 2	19,4
4	Творог                   5	15,9
5	Мороженное          6	5,4
6	Кефир                    7	2,4
7	Йогурт                   4	0,7

 

Ксп =

Ксп = 0,251; 0,2 < Ксп <0,4 – средний уровень специализации.

Трудовые ресурсы – это часть населения, способная заниматься общественно полезной деятельностью. Являясь составными частями производительных сил, рабочая сила должна постоянно восстанавливаться, развиваться и совершенствоваться.

 

Таблица 4 – Структура трудовых ресурсов ОАО «БМК»

 

Показатель	2010г.	2011г	2012г.	Изменения 2012г. К 2010г.
				+,-	%
Среднегодовая численность работников, чел  в том числе:	364	373	381	+17	1,05
1.Основной деятельности, из нее:	351	356	365	+14	1,04
- рабочие	294	287	305	+11	1,04
- служащие, из них:	57	69	60	+3	1,05
-руководители	5	5	5	–	1
-специалисты	52	64	69	+17	1,3
2.Неосновная деятельность	13	17	16	+3	1,2

 

Анализ данной таблицы позволяет сделать следующие выводы: в 2012

году по сравнению с 2010 годом общая численность работников предприятия увеличилась на 17 человек, в том числе основной деятельности на 14 человек. Численность рабочих увеличилась на 11 человек и к 2012 году составила 305 человек, а численность служащих увеличилась на 3 человека.

Количество руководителей осталось неизменным. Из таблицы мы видим, что количество рабочих увеличилось, это свидетельствует о хорошей занятости населения в работе ОАО «Молочный комбинат «Благовещенский» и о хорошей организации рабочих мест на предприятии, что позволяет руководству контролировать необходимое для работы количество персонала. Наибольшее увеличение произошло по категории «специалисты» - на 17 человек. Это в свою очередь характеризует тот факт, что руководство предприятия заинтересованно в привлечении на производство высококвалифицированных специалистов, что,  несомненно, отразится на всей деятельности предприятия в положительную сторону.

   Таблица 5 – Структура себестоимости продукции ОАО «БМК»

Показатели	2010г.		2011г.		2012г.		Изменения 2012г. к 2010г.
	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%
Материальные затраты Вт.ч.	86645	57,17	130641	60,81	200778	65,63	+114133	2,3
-   сырье и материалы	78673	51,91	120280	55,99	186192	60,86	+107519	2,4
- топливо	2916	1,92	2756	1,28	3634	1,19	+718	1,2
-эл/энергия	5056	3,34	7605	3,54	10952	3,58	+5896	2,2
Оплата труда	17864	11,79	21685	10,09	30714	10,04	+12850	1,72
Отчисления на соц. нужды	6573	4,34	7661	3,57	10424	3,41	+3851	1,6
Амортизация	1805	1,19	3779	1,76	4019	1,31	+2214	2,2
Прочие затраты	38656	25,51	51072	23,77	59973	19,61	+21317	1,6
Итого	151543	100	214838	100	305908	100	+154365	2,02

 

Рост произошел по всем видам затрат и  особенно по материальным затратам. Увеличилась сумма как переменных, так и постоянных расходов. Изменилась несколько и структура затрат. Доля материальных затрат увеличилась на 114133 тысячи рублей, это может быть связано с увеличением числа работников и увеличением отчислений на оплату труда.Чтобы определить уровень эффективности работы предприятия, полученную им прибыль необходимо сопоставить с соответствующими затратами.

Таблица 6 – Результаты хозяйственно-финансовой деятельности ОАО «БМК»

Показатели	2010г.	2011г.	2012г.	Изменения 2012г. к 2011г
				+,-	%
Себестоимость тыс. рублей	1092830	1269142	1491269	+398439	1,3
Выручка от реализации тыс.рублей	1185230	1433398	1628353	+443123	1,4
Прибыль (убыток) от продаж, тыс.рублей	56968	118069	77028	+20060	1,4
Коммерческие расходы, тыс.рублей	35432	46187	60056	+24694	1,7
Уровень рентабельности продукции, %	5,2	9,3	5,1	-0,1	0,98
Рентабельность предприятия	4,8	8,2	4,7	-0,1	0,98

Как видно из таблицы 6, выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг увеличилась к 2012 году, так же и себестоимость увеличилась, поэтому прибыль от продажи товаров, продукции, работ и услуг соответственно  увеличилась к 2012 году на 20060 тыс. руб.

Таблица 7 – Показатели движения ресурсов ОАО «БМК»

Показатели, %	Годы			Изменения 2012г. к2010г.
	2010	2011	2012	+,-	%
Число работников, занятых на начало года	334	353	356	+22	1,07
Число работников, занятых на конец года	364	373	381	+17	1,05
Среднемесячная численность работников, чел.	305	310	352	+47	1,2
Принято работников, всего	52	50	50	-2	0,9
Выбыло работников	22	30	25	+3	1,1
В т.ч. по причине - на пенсию	12	15	20	+8	1,7
- по собственному желанию	10	12	4	-6	0,4
- по инициативе администрации	0	3	1	+1	–
Общий оборот	74	80	75	+1	1,03
Коэффициент оборота по прииму	0,17	0,16	0,14	-0,03	0,8
Коэффициент оборота по выбытию	0,07	0,09	0,07	–	1
Коэффициент текучести кадров	0,24	0,26	0,21	-0,03	0,9
Коэффициент постоянства кадров	0,76	0,74	0,79	+0,03	1,03

 

Анализ динамики движения персонала показывает, что практически по всем показателям имеется улучшение. В результате коэффициент постоянства увеличился (+0,03), а текучесть кадров уменьшилась (-0,03).

Таким образом, анализ внутренней среды показывает, что внутренние возможности и потенциал фирмы позволяют в конкурентной борьбе достичь своих целей. Кадры фирмы, их потенциал, квалификация, научные исследования и разработки, производство, финансы, маркетинг и организационная культура позволяют производить стратегию по улучшению комбинатом достигнутых позиций.

Таблица 8 – Структура основных производственных фондов ОАО «БМК»

 

Виды ОПФ	2010 год		2011 год		2012 год		Изменения 2012г. к 2010г.
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Здания	17514	8,62	19 875	8,89	20582	8,48	3068	1,17
Сооружения и передаточные устройства	4821	2,37	6 869	3,07	9425	3,88	4604	1,95
Машины и оборудование	169012	83,14	184 713	82,62	199706	82,29	30694	1,18
Транспортные средства	10003	4,92	10 053	4,50	10864	4,48	861	1,08
Производственный и хозяйственный инвентарь	1062	0,52	1 184	0,53	1219	0,50	157	1,14
Земельные участки и объекты природопользования	876	0,43	876	0,39	876	0,36	–	1
Итого	203288	100	223 570	100	242672	100	39384	1,19