Разработка бизнес-плана

      где УПЗ – сумма условно-постоянных затрат, руб.,

      Ц – цена единицы продукции, руб.,

      УППЗ  – сумма условно-переменных затрат на единицу продукции, руб.

      «Запас  финансовой прочности» определяется как  разница между планируемым размером выручки и размером пороговой выручки и отражает размер, до которого можно снижать объем производства или цену продукции с тем, чтобы производство не оказалось убыточным.

      С целью оценки финансово-экономических  результатов проекта составляется прогнозный баланс активов и пассивов предприятия.

2.2.Общая  характеристика предприятия

 

     Полное  наименование на русском языке: ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "Агропромышленная компания МаВР" Сокращенное наименование общества на русском языке: ООО "АПК МаВР"

     ООО «АПК МаВР» - крупнейший на юге Сибири переработчик сельскохозяйственной продукции и производитель продуктов питания. Ассортимент ООО «АПК МаВР» составляют более 40 наименований консервной продукции, более 50 наименований колбасных изделий и деликатесов, ведется строительство мельницы, которая в перспективе позволит перерабатывать до 120 тонн зерна в сутки.

     Продукция компании ООО «АПК МаВР» неоднократно являлась победителем выставок среди предприятий пищевой и перерабатывающей  промышленности. За последние два года 7 наименований мясных и мясорастительных консервов, а так же колбас и деликатесов были отмечены дипломами «100 лучших товаров России».

     В географическом отношении сфера  распространения деятельности может быть охарактеризована как региональная. Сфера деятельности ООО «АПК МаВР» охватывает Хакасию, южные районы Красноярского края. Имеются официальные региональные представительства в г. Красноярске (ООО «Абаканская мясная компания»), г. Братске (ООО «Сервиспродукт») и г. Новокузнецке (ООО «Левый берег»).

     Местонахождением  общества является место его государственной  регистрации. Местонахождение общества: Российская Федерация, республика Хакасия, г. Абакан. Адрес предприятия: 655004,Россия, Республика Хакасия, г. Абакан, ул. Пушкина, 196.

     ООО «АПК МаВР» является коммерческой организацией. Форма собственности – частная. Организационно-правовая форма «АПК МаВР» - общество с ограниченной ответственностью. Правовое положение общества с ограниченной ответственностью и  права  и  обязанности  его  участников  определяются  ГК РФ и ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».

       Основным направлением деятельности  ООО «АПК МаВР» является переработка сельскохозяйственной продукции и производство колбасных изделий, муки и консервной продукции для нужд населения и государственного резерва.

     ООО «АПК МаВР» имеет более чем 20-летнюю историю. Проект строительства «Абаканского мясокомбината» был одобрен в 1959 году. После чего завод был возведен в самые сжатые сроки. В 80-е годы на заводе было установлено самое современное для того времени оборудование. Основным направлением деятельности «Абаканского мясокомбината» являлось производство консервной продукции. С началом 90-х предприятие претерпело реорганизацию, и было преобразовано в ООО «АПК МаВР».

     В результате преобразования  государственного предприятия «Абаканский мясокомбинат» в ООО «АПК МаВР», предприятие не только не изменило сферы своей деятельности, но и существенно расширило ассортимент и увеличило объемы выпускаемой продукции. Так, например, за период с 1992 за три года выпуск колбасных изделий увеличился с 2-х тонн в сутки до 17-ти тонн в сутки.

     Миссия  и цели организации сформулированы как философия ООО «АПК МаВР», состоящая из следующих основополагающих пунктов:

• непрерывный рост активов компании, организации и сотрудников;
• получение максимальной отдачи от ограниченных и редких ресурсов компании;
• высокая дисциплина деловых отношений и личного поведения;
• руководство, которое с высокой степенью эффективности может делегировать полномочия по принятию решений  и предоставить свободу действий промежуточным организационным уровням;
• обеспечение того, что качество человеческого капитала, а не его количество будут определять работу компании;
• компетентные и ответственные сотрудники на всех уровнях, которые могут самостоятельно предпринять соответствующие действия и принять эффективные решения в ответ на изменяющиеся условия;
• сохранение, совершенствование достигнутого и непрерывное завоевание нового;
• новейшие технологии в производстве и управлении;
• продвижение по службе и вознаграждение сотрудников в зависимости от их работы и личных взносов в полученные результаты;
• постоянное завоевание доверия и уважения клиентов, деловых партнеров и акционеров;
• благоприятная обстановка внутри компании, которая непрерывно способствует самоуважению, личному развитию сотрудников и достижению личного успеха и общего успеха компании.

     Охарактеризовать  производство ООО АПК «Мавр» можно как массовое. Подтверждением этому служат следующие данные:

     1.Ассортимент  выпускаемой консервной продукции  – 63 вида.

     2.Объем  выпускаемой консервной продукции  за 2007 год – 20160036 руб/год.

     3.Ассортимент  колбасной продукции –108 видов.

     4.Выпуск  колбасной продукции в сутки – 23 тонны.

     5.Выпуск  колбасной продукции за 2007 год  –6600 тонн.

     6.Выпуск  муки 1 сорта – 18 тонн/ сутки.

        Таблица 2.1

Основные  финансово-экономические показатели

 
 

      Оценка  сильных и слабых сторон конкурентов  и собственного предприятия приведена в приложении 1.

      Качество  продукции оценивается в региональной строительной лаборатории и соответствует стандартам.  Сильные и слабые стороны продукции оформлены в приложение 2.

      Из  анализа сильных и слабых сторон товара можно сделать вывод о  том, что эта продукция востребована на рынке нашего региона, но предприятие небольшое, естественно сталкивается с определенными трудностями в организации производства.

2.3.Анализ  рынка и основных конкурентов

 

       Внешняя среда, для данного предприятия, представляет собой поставщиков, производителей тары, представителей некоторых фирм – производителей, потенциальные и реальные потребители (заказчики), общее состояние рынка  продовольственных услуг, законодательная база (приложение 3)     

      ООО АПК «Мавр» не имеет постоянных поставщиков  мяса, поскольку сельское хозяйство региона находится в плачевном состоянии.

      Зато  предприятие имеет  постоянных заказчиков продукции. Это:

      1.Абаканская  мясная компания. Реализовала в  2007 году  консервной продукции  на 186 млн. руб.

      2.И.П.  Соболев – частный предприниматель.  Реализовал в 2007 году  консервной продукции на 1,4 млн. рублей.

      3.ООО  «Делси –центр» Г. Новосибирск.  Реализовал  консервной продукции на 141 млн.руб.

      4.ООО  «Консерватор» г. Иркутск. Реализовал  консервной продукции на 132 млн.  руб.

      Помимо  вышеперечисленных заказчиков, консервная продукция реализуется через дистребьютерскую и торговую сеть в различных городах. На рынках Хакасии у  предприятия конкурентов нет. Однако за пределами региона у предприятия имеются конкуренты (см. приложение 4).

       Итак, основным конкурентом  ООО АПК  «Мавр» является предприятие г. Йошкар-Ола. Ассортимент на данном предприятии  такой же разнообразный, как и на предприятии «Мавр». Преимущество Йошкар-олинского предприятия в том, что цены на продукцию намного ниже цен «Мавра».

         У остальных предприятий конкурентное  преимущество  ценовое, цены также значительно ниже. Однако по ассортименту они значительно уступают «Мавру». 
 

      2.4. Планирование  производства 

      В этом разделе определяется производственная программа предприятия, дается подробное описание производственного процесса. Продукция 1 – мясо копченое, продукция 2 – колбаса сырокопченая. 

        Таблица 2.2

      Производственная  программа предприятия

 

      За  базовый уровень принят уровень выпуска продукции в 2007 году. Планируется увеличить уровень выпуска продукции до 2009 года в среднем в 4 раза и довести его до 1036 тонн за счет внедрения нового вида продукции, которая на сегодня востребована на рынке. Прирост выпуска продукции наибольший в 2007 году в связи с тем, что доля нашего предприятия в последующие годы снижается из-за того, что конкуренты тоже будут внедрять это производство.

      Таблица 2.3

      Потребность в основных фондах (т.руб.)

 

      Общая сумма основных средств составляет 720 тыс. руб. Потребность в приобретении основных средств составляет: строительство собственного здания цеха – но в настоящее время нет реальной возможности для таких вложений, на сегодня реально термостаты и холодильники– что потребует около 500 тыс. руб., которые будут инвестированы в производство в течение двух лет.