Планирование на предприятии ОАО «Спец»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 22 Января 2012 в 20:35, курсовая работа

Описание работы

В данной курсовой работе проводится планирование деятельности ОАО «Спец».
Данная курсовая работа состоит из следующих частей:
Описание проекта;
Планирование инвестиций;
Планирование объема продаж;
Планирование затрат на производство и реализацию продукции;
Планирование цены;
Планирование операционных денежных потоков;
Оценка эффективности инвестиционного проекта.

Содержание работы

Введение 4
1. Описание проекта 5
2. Планирование инвестиций 14
2.1. Расчёт стоимости оборудования, инструмента и инвентаря и амортизационных отчислений 14
2.2. Расчёт инвестиционных издержек 16
2.3. Распределение инвестиционных издержек по источникам финансирования 16
3. Планирование объема продаж 18
4. Планирование затрат на производство и реализацию продукции 22
4.1. Планирование материальных затрат 22
4.2. Планирование заработной платы 25
4.3. Планирование начислений на заработную плату
30
4.4. Планирование прочих затрат 31
4.5. Расчет затрат на производство и реализацию продукции 33
5. Планирование цены 35
6. Планирование операционных денежных потоков
36
7. Оценка эффективности инвестиционного проекта 39
Заключение 42
Список литературы

Скачать архив (119.13 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Планирование.doc

— 476.50 Кб (Скачать файл)

    По  данным таблицы 10 рассчитываются годовые затраты на оплату труда работников. Результаты расчётов сводятся в таблицу 11.

      Годовой фонд оплаты труда рассчитывается по формуле:

ФОТi=ЗПсрм *Чi*12

 
 
 

Таблица 11

Расчёты затрат на оплату труда  работников на 100 –ый процентный объем производства

Наименование

категории

работников

 Списочная

численность,

чел.

 Среднемесячная

заработная

плата одного

работника, руб.

 Всего затрат на оплату труда в месяц, руб. Годовые затраты

на оплату труда, руб.

А 1 2 3 4
1 .Производственные

рабочие (п.1+п.2)

 144 х 1 170 000 14 040 000
1.1 .Основные рабочие 81 9 000 729 000 8 748 000
1.2.Вспомогательные 

рабочие

 63 7 000 441 000 5 292 000
2.Руководители,

специалисты и служащие

 13 15 000 195 000 2 340 000
3. ИТОГО (п.1+п.2+п.3) 157 х 1 365 000 16 380 000

   ФОТ (100%) = 16 380 000 руб.

   Таблица 12

   Расчёты затрат на оплату труда  работников на 80 –ый процентный объем производства

Наименование

категории

работников

 Списочная

численность,

чел.

 Среднемесячная

заработная

плата одного

работника, руб.

 Всего затрат на оплату труда в месяц, руб. Годовые затраты

на оплату труда, руб.

А 1 2 3 4
1 .Производственные

рабочие (п.1+п.2)

 144 х 936 000 11 232 000
1.1 .Основные рабочие 81 7 200 583 200 6 998 400
1.2.Вспомогательные 

рабочие

 63 5 600 352 800 4 233 600
2.Руководители,

специалисты и служащие (80%)

 13 12 000 156 000 1 872 000
3. ИТОГО (п.1+п.2+п.3) 159 х 1 092 000 13 104 000

   ФОТ (80%) = 13 104 000 руб.

 

Таблица 13

   Расчёты затрат на оплату труда  работников на 50 –ый процентный объем производства

Наименование

категории

работников

 Списочная

численность,

чел.

 Среднемесячная

заработная

плата одного

работника, руб.

 Всего затрат на оплату труда в месяц, руб. Годовые затраты

на оплату труда, руб.

А 1 2 3 4
1 .Производственные

рабочие (п.1+п.2)

 144 х 585 000 7 020 000
1.1 .Основные рабочие 81 4 500 364 500 4 374 000
1.2.Вспомогательные 

рабочие

 63 3 500 220 500 2 646 000
2.Руководители,

специалисты и служащие (70%)

 13 10 500 136 500 1 638 000
3. ИТОГО (п.1+п.2+п.3) 157 х 721 500 8 658 000
 

4.3. Планирование начислений  на заработную  плату

Таблица 14

Расчет  начислений на заработную плату

Наименование  показателя Значение показателя по шагам расчетного периода
1 2 3 … n
1. Ставка  единого социального налога, коэффициент  = 26% 0,26 0,26 0,26 … 0,26
2. Фонд  заработной платы производственных рабочих 7 020 000 11 232 000 14 040 000 … 14 040 000
3. Сумма  начислений на заработную плату производственных рабочих, тыс. руб. (стр.1*стр.2). 1 825 200 2 920 320 3 650 400 … 3 650 400
4. Фонд  заработной платы руководителей,

специалистов  и служащих

 1 638 000 1 872 000 2 340 000 … 2 340 000
5. Сумма  начислений на заработную плату  руководителей, специалистов и служащих

(стр.1*стр.4)

 425 880 486 720 608 400 … 608 400
6. ИТОГО начислений  на заработную  плату (стр.3 +стр.5) 2 251 080 3 407 040 4 258 400 … 4 258 400

4.4. Планирование прочих затрат

      К прочим затратам, связанным с производством  и реализацией, относятся следующие виды затрат:

1) расходы  на сертификацию продукции и  услуг;

2) суммы  комиссионных сборов и иных  подобных расходов за выполненные  сторонними организациями работы;

3) расходы  по набору работников, включая  расходы на услуги специализированных организаций по подбору персонала;

4) расходы  на оказание услуг по гарантийному  ремонту и обслуживанию;

5) арендные (лизинговые) платежи за арендуемое (принятое в лизинг) имущество;

6) расходы  на содержание служебного транспорта;

7) расходы  на командировки,

8) представительские  расходы, связанные с официальным  приемом и обслуживанием представителей  других организаций, участвующих  в переговорах в целях установления  и поддержания сотрудничества;

9) расходы  на подготовку и переподготовку  кадров,

10) расходы  на канцелярские товары;

11) расходы  на почтовые, телефонные, телеграфные  и другие подобные услуги,

12) расходы  на текущее изучение конъюнктуры  рынка, сбор информации, непосредственно  связанной с производством и  реализацией товара (услуги)

13) расходы на рекламу производимых и реализуемых товаров (услуг)

14) затраты  на оплату процентов по полученным  кредитам и т.п.

   Для расчета затрат на оплату процентов  по полученным кредитам необходимо составить  график платежей в погашение суммы  кредита и процентов за пользованием кредитом, если проект предполагает финансирование за счет заемных источников (табл.15).

Таблица 15

      График  платежей в погашение  суммы кредита  и процентов за пользованием кредитом, тыс. руб.

Показатель Значение показателя по шагам расчетного периода
0 1 2 3 4 5
1. Ежегодные  отчисления 20% - 321 718 321 718 321 718 321 718 321 718
2. Сумма  процентов - 192 452 166 599 135 575 98 346 53 872
3. Сумма  основного долга по кредиту  (стр.1-стр.2) - 129 266 155 119 186 143 223 372 269 360
4. Остаток суммы кредита   962 260 832 994 677 875 491 732 269 360 0
 

    Таблица 16

    Расчет  прочих затрат, тыс. руб.

Показатель Значение показателя по шагам расчетного периода
1 2 3 4 5 6
1. Проценты за кредит (табл.15 стр.2) 192 452 166 599 135 575 98 346 53 872 -
2. Затраты  на подготовку кадров (10% от п.4 табл. 11, 12, 13) 865 800 1 310 400 1 638 000 1 638 000 1 638 000 1 638 000
3. Расходы  на сертификацию продукции (2% от п.15 табл. 7) 173 160 262 080 327 600 327 600 327 600 327 600
4. Расходы  на текущее изучение конъюнктуры рынка; рекламу производимого и реализуемого товара (3% от величины материальных затрат) 15 403 24 646 30 807 30 807 30 807 30 807
5. ИТОГО прочих затрат (п.1+п.2+п.3+п.4) 1 246 815 1 763 725 2 131 982 2 094 753 2 050 279 1 996 407
 
 
 

 

    

    4.5. Расчет затрат на производство и реализацию продукции

      Таблица 17

Распределение затрат на производство и реализацию продукции  по годам расчетного периода, тыс. руб.

Экономические элементы

Значение  показателя по шагам  расчетного периода

Затраты на единицу продукции (услуги)

1 величины материаы

1

 2 3 4 5 6 7 8 9
Производственная  программа, %
50 80 100 100 100 100 100 100 100
А 1

2

 2 3 4 5 6 7 8 9 10
1. Материальные затраты,  всего (п.1.1+п.1.2) 528 852,0 960 595,9 1 057 703,9 1 057 703,9 1 057 703,9 1 057 703,9 1 057 703,9 1 057 703,9 1 057 703,9  
1.1. Затраты на сырье и материалы (табл.7 стр.20) 513 448,5 932 617,4 1 026 897,0 1 026 897,0 1 026 897,0 1 026 897,0 1 026 897,0 1 026 897,0 1 026 897,0  
1.3. Материалы для ремонта и эксплуатации оборудования (3% от п.1.1.) 15 403,5 27 978,5 30 806,9 30 806,9 30 806,9 30 806,9 30 806,9 30 806,9 30 806,9  
2. Затраты на заработную  плату, всего (п.2.1.+п.2.2)

в том числе:

 8 658 000 13 104 000 16 380 000 16 380 000 16 380 000 16 380 000 16 380 000 16 380 000 16 380 000  
2.1 . Производственные

рабочие (табл. 11, 12, 13 гр.3 стр.3)

 7 020 000 11 232 000 14 040 000 14 040 000 14 040 000 14 040 000 14 040 000 14 040 000 14 040 000  
2.2. Руководители, специалисты и служащие

(табл.11, 12, 13 гр.3 (стр.2+стр.3))

 1 638 000 1 872 000 2 340 000 2 340 000 2 340 000 2 340 000 2 340 000 2 340 000 2 340 000  
А 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
3. Начисления на  заработную плату- всего (п.3.1.+п.3.2)

в том числе:

 2 251 080 3 407 040 4 258 400 4 258 400 4 258 400 4 258 400 4 258 400 4 258 400 4 258 400  
3.1 .Производственные

рабочие (табл.14)

 1 825 200 2 920 320 3 650 400 3 650 400 3 650 400 3 650 400 3 650 400 3 650 400 3 650 400  
3.2. Руководители, специалисты и служащие (табл.14) 425 880 486 720 608 400 608 400 608 400 608 400 608 400 608 400 608 400  
4. Амортизация основных

фондов (табл. 2)

 84 908,1 135 853,0 169 816,3 169 816,3 169 816,3 169 816,3 169 816,3 169 816,3 169 816,3  
5. Прочие затраты, всего (п.5.1.+п.5.2.+п.5.3+п.5.4)

в том числе:

 1 246 815 1 763 725 2 131 982 2 094 753 2 050 279 1 996 407 1 996 407 1 996 407 1 996 407  
5.1. Проценты за кредит (табл.16) 192 452 166 599 135 575 98 346 53 872 - - - -  
5.2. Затраты на подготовку кадров  (табл.16) 865 800 1 310 400 1 638 000 1 638 000 1 638 000 1 638 000 1 638 000 1 638 000 1 638 000  
5.3. Расходы на сертификацию продукции  (табл.16) 173 160 262 080 327 600 327 600 327 600 327 600 327 600 327 600 327 600  
5.4. Расходы на текущее изучение  конъюнктуры рынка, рекламу производимого и реализуемого товара (табл.16)  15 403 24 646 30 807 30 807 30 807 30 807 30 807 30 807 30 807  
6. ИТОГО (п.1+п.2+п.3+п.4+п. 5) 12 769 655,1 19 371 213,1 23 997 902,2 23 960 673,2 23 916 199,2 23 862 327,2 23 862 327,2 23 862 327,2 23 862 327,2  

Информация о работе Планирование на предприятии ОАО «Спец»