Автор работы: Пользователь скрыл имя, 22 Января 2012 в 20:35, курсовая работа
В данной курсовой работе проводится планирование деятельности ОАО «Спец».
Данная курсовая работа состоит из следующих частей:
Описание проекта;
Планирование инвестиций;
Планирование объема продаж;
Планирование затрат на производство и реализацию продукции;
Планирование цены;
Планирование операционных денежных потоков;
Оценка эффективности инвестиционного проекта.
Введение 4
1. Описание проекта 5
2. Планирование инвестиций 14
2.1. Расчёт стоимости оборудования, инструмента и инвентаря и амортизационных отчислений 14
2.2. Расчёт инвестиционных издержек 16
2.3. Распределение инвестиционных издержек по источникам финансирования 16
3. Планирование объема продаж 18
4. Планирование затрат на производство и реализацию продукции 22
4.1. Планирование материальных затрат 22
4.2. Планирование заработной платы 25
4.3. Планирование начислений на заработную плату
30
4.4. Планирование прочих затрат 31
4.5. Расчет затрат на производство и реализацию продукции 33
5. Планирование цены 35
6. Планирование операционных денежных потоков
36
7. Оценка эффективности инвестиционного проекта 39
Заключение 42
Список литературы
Средняя норма амортизации определяется по данным таблицы 2 по следующей формуле:
Нср= (169 816,31 / 1 227 700)*100 = 13,83 %
2.2. Расчёт инвестиционных издержек
Расчёт инвестиционных издержек представлен в таблице 3.
Таблица 3
Инвестиционные издержки (капиталовложения)
| Вид капиталовложений | Сумма,
тыс.руб. |
Источник данных |
| А | 1 | 2 |
| 1.
Стоимость оборудования,
инструмента и инвентаря |
1 289 085 | Табл.2 |
| 2.Монтаж оборудования | 122 770 | Табл. 2 (10% от пп.1 и 2) |
| З. Предпроизводственные затраты (пуско-наладочные работы) | 122 770 | Табл. 2 (10% от пп.1 и2) |
| 4. Прочие инвестиционные издержки | 245 540 | Табл. 2 (20% от п. 1) |
| 5.
ИТОГО первоначальных |
1 780 165 | |
| 6. Капитальные вложения в создание оборотных средств | 205 740 | Табл. 12 (20% от суммы материальных затрат) |
| 7. ИТОГО инвестиционных издержек | 1 986 635 |
2.3. Распределение инвестиционных издержек по источникам финансирования
В работе принимается, что источниками финансирования проекта является собственный и заемный капитал. Соотношение собственного и заемного капитала равно 1:1 (50%).
Таблица 4
Финансовая структура инвестиций
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Распределение инвестиционных издержек по годам расчётного периода представлено в таблице 5. Расчёт выплат процентов и погашение задолженности по кредиту производится в разделе «Планирование прочих расходов».
Таблица 5
Распределение инвестиционных издержек по годам расчётного периода, тыс.руб.
| Стадии
жизненного цикла проекта |
Предынвестиционная | Инвести-
ционная |
Эксплуатационная | Итого | |||||||
| Шаг расчёта (год) | 0 | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | … | 9 | |
| Производственная программа, % | 0 | 0 | 50 | 80 | 100 | 100 | 100 | 100 | … | 100 | |
| 1. Собственные | 0 | 962 260 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | … | 0 | 962 260 |
| 2. Заёмные | 0 | 962 260 | 321 718 | 321 718 | 321 718 | 321 718 | 321 718 | 0 | … | 0 | 1 608 590 |
| 3. ИТОГО инвестиционных издержек | 0 | 1 924 520 | 321 718 | 321 718 | 321 718 | 321 718 | 321 718 | 0 | … | 0 | 2 570 850 |
3. Планирование объема продаж
План продаж предприятия составляется на основе его производственной мощности и прогноза объемов сбыта продукции.
Качество составления плана продаж зависит от выбранного метода прогноза продаж. Существуют три группы методов прогнозирования:
Статистические методы применяются в случае, если компания, работает на устойчивом и предсказуемом рынке, а также имеется база данных о предыдущей динамике прогнозируемого показателя и влияющих на него факторов. Так, например, исходными данными могут послужить данные предприятий - аналогов. Применяя статистические методы, необходимо использовать либо MS Excel, либо специализированные статистические программы (Statistica и т. д.). Среди статистических методов рекомендуется использовать два наиболее простых и используемых: метод построения линии тренда и метод цепных индексов. Наиболее распространенным примером построения уравнения является зависимость объема продаж от времени.
Исходя из следующих данных, рассчитаем объем продаж на основе статистического метода в зависимости от времени (шт.):
1 квартал – 7 475
2 квартал – 8 100
3 квартал – 7 900
4 квартал – 7 750
| Регрессионная статистика | ||||||||
| Множественный R | 0,306454 | |||||||
| R-квадрат | 0,093914 | |||||||
| Нормированный R-квадрат | -0,35913 | |||||||
| Стандартная ошибка | 306,9507 | |||||||
| Наблюдения | 4 | |||||||
| Дисперсионный анализ | ||||||||
| df | SS | MS | F | Значимость F | ||||
| Регрессия | 1 | 19531,25 | 19531,25 | 0,207297 | 0,693546 | |||
| Остаток | 2 | 188437,5 | 94218,75 | |||||
| Итого | 3 | 207968,8 | ||||||
| Коэффициенты | Стандартная ошибка | t-статистика | P-Значение | Нижние 95% | Верхние 95% | Нижние 95,0% | Верхние 95,0% | |
| Y-пересечение | 7650 | 375,9363 | 20,34919 | 0,002406 | 6032,477 | 9267,523 | 6032,477 | 9267,523 |
| Переменная X 1 | 62,5 | 137,2725 | 0,455299 | 0,693546 | -528,136 | 653,1361 | -528,136 | 653,1361 |
Объем = 7 650 + 62,5 * t
Рассчитаем объем продаж по получившейся формуле по кварталам:
Объем 5 = 7 962,5
Объем 6 = 8 025
Объем 7 = 8 087,5
Объем 8 = 8 150
Объем за 1 год = 32 225
Т.к. реальный объем продаж должен составить 50% от планируемого, он будет равен 16 113 шт.
Объем 9 = 8 212,5
Объем 10 = 8 275
Объем 11 = 8 337,5
Объем 12 = 8 400
Объем за 2 год = 33 225
Т.к. реальный объем продаж должен составить 80% от планируемого, он будет равен 26 580 шт.
Объем 13 = 8 462,5
Объем 14 = 8 525
Объем 15 = 8 587,5
Объем 16 = 8 650
Объем за 3 год = 34 225
Объем 17 = 8 712,5
Объем 18 = 8 775
Объем 19 = 8 837,5
Объем 20 = 8 900
Объем за 4 год = 35 225
Объем 21 = 8 962,5
Объем 22 = 9 025
Объем 23 = 9 087,5
Объем 24 = 9 150
Объем за 5 год = 36 225
Объем 25 = 9 212,5
Объем 26 = 9 275
Объем 27 = 9 337,5
Объем 28 = 9 400
Объем за 6 год = 37 225
Объем 29 = 9 462,5
Объем 30 = 9 525
Объем 31 = 9 587,5
Объем 32 = 9 650
Объем за 7 год = 38 225
Объем 33 = 9 712,5
Объем 34 = 9 775
Объем 35 = 9 837,5
Объем 36 = 9 900