Планирование на предприятии ОАО «Спец»

   Объем за 8 год = 39 225

 

   Объем 37 = 9 962,5

   Объем 38 = 10 025

   Объем 39 = 10 087,5

   Объем 40 = 10 150

   Объем за 9 год = 40 225

 

4. Планирование затрат на производство и реализацию продукции

      Планирование  затрат  необходимо осуществлять в разбивке затрат по элементам:

1. материальные затраты;
2. заработная плата;
3. начисления на заработную плату;
4. амортизация;
5. прочие затраты.

 
 

4.1. Планирование материальных затрат

      К материальным затратам будем относить затраты на сырье, материалы, и упаковку. Материальные затраты – это прямые затраты, которые находятся в  прямой зависимости от объема выпуска  изделия.

 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

Таблица 6

Расчет  использования сырья  и материалов на основе норм и нормативов,

      в нат. выр.

 

Таблица 7

      План  прямых затрат на сырье  и материалы

   Исходя  из данных расчетов, потребность в  материальных ресурсах в 1ом периоде  составляет – 513 448,5 руб., во 2ом периоде – 932 617,4 руб., в 3ем и последующих периодах – 1 026 897 руб. 

      4.2. Планирование заработной платы

   Расчет  численности  рабочих  является  базой  для  расчета  и  разработки  плана по  труду и  заработной  платы.

           Различают  списочную, штатную и явочную численность  работников. Под явочной численностью  понимают  фактическое  число  работников, занятых  на  предприятия  в  течении суток. Штатная  численность  больше  явочной  на  число  работников ,  необходимых    в   непрерывных  производствах  для  подмены  неработающих   в выходные  и праздничные дни .

           Списочный  состав  больше  штатного  на  число  временно  отсутствующих в связи с очередными  и дополнительными отпусками, болезнями  и  прочими  причинами.     В  списочный  состав  включают  всех  постоянных временных и сезонных  работников. При  этом  выделяют  списочный  состав  на  определенную  дату  и  за  определенный  период.

           В плане  устанавливают   среднесписочное  число  работников  промышленно-производственного  персонала  и  непроизводственного  персонала  по  всему  предприятию  и     численность  по  отдельным  категориям   работников  по  участкам  и  цехам. Исходными  материалами  для  расчета  численности  работников  являются:

        а) производственная  программа, прогрессивные нормы выработки, времени и  обслуживания, а также сведения  о достигнутом уровне  выполнения  норм  выработки и времени;

       б)  плановое  задание  по  росту  производительности  труда;

       в) графики  сменности.

 

                                                        

 
 
 
 

Таблица 8

     Обоснование численности рабочих в пошиве спецодежды

 

Чяв1 = 2*4+2*6+2*6+2*5+2*5+2*4+2*5 = 70 .

   Рабочие основных участков работают по 2 смены  в сутки по 8 часов (с 6 до 14 часов  и с 14 до 22 часов). Рабочие вспомогательных  участков работают 1 смену в сутки (с 10 до 18 часов).

   Чяв = 70 чел.

   Чшт =  70 чел

 
 
 
 

Таблица 9

Баланс  рабочего времени  одного среднесписочного рабочего

   

   К_пер = 249/211 = 1,15

   Ч_сп = Ч_шт *К_пер  = 70*1,15 = 81 чел.

        Штатная численность вспомогательных рабочих рассчитывается по нормативам численности:

• подсобных рабочих – 40%;

   Ч_шт (подсобных рабочих) = 81*0,4 = 33 чел. = Ч_сп (подсобных рабочих)

• рабочих по ремонту и обслуживанию оборудования – 25% от штатной численности основных рабочих.

   Ч_шт (рабочих по ремонту и обслуживанию)= 81*0,25 = 21 чел. = Ч_сп (рабочих по ремонту и обслуживанию)

   Ч_сп = Ч_шт *К_пер

   Ч_сп (вспомогательного персонала) = (33+21)*1,15 = 63 чел.

   Штатную численность административно-управленческого персонала принять равной в размере 10% от штатной численность производственных рабочих.

   Ч_шт (административно-управленческий персонал) = (70 + 54)*0,1 = 13 чел.= = Ч_сп (административно-управленческий персонал)

   Таблица 10

      Расчёт  численности работников, чел