Планирование бюджета предприятия

      Объемы  транспортировки газа предопределяются его поставкой потребителям в  планируемый период. Под поставкой  можно понимать объем всего газа, предъявляемый газодобывающими  предприятиями к транспортированию  потребителям.

       Бюджет  материальных затрат состоит из затрат на материалы для эксплуатации линейной части, затрат на материалы для технологической и преддиагностической очистки магистральных газопроводов, затрат газа на собственные нужды и затрат на электроэнергию.   

       Затраты на материалы можно рассчитать по следующей формуле: 

 

       Спецприспособления  и материалы для аварийных  работ, ГСМ для автотракторной техники планируют по нормативу, в размере 0,3% в год от стоимости основных производственных фондов (ОПФ). Закупку материалов проводят через тендер, в результате чего можно получить дополнительную экономию средств. 

       Затраты на электроэнергию складываются из затрат на заявленную мощность и затрат на потребляемую электроэнергию. Заявленная мощность складывается из числа работающих агрегатов. Зная планируемый объем перекачки и удельное потребление электроэнергии на 1000 м3 газа за прошлый период, планируют потребление электроэнергии. Учитывая уровень тарифов на электроэнергию и зная необходимую заявленную мощность и планируемое потребление электроэнергии, планируют затраты на электроэнергию. Заявленная мощность фиксируется (по отдельным  кварталам  года) в договоре и периодически контролируется  специальными приборами.

       Затраты на электроэнергию можно рассчитать по формуле: 

       , (1.2)

 

      Бюджет  затрат на оплату труда включает затраты на заработную плату  основных производственных рабочих и отчисления на социальные нужды от зарплаты основных производственных рабочих.

      Плановый  фонд  заработной платы  основных   производственных рабочих  состоит  из  фонда заработной платы  по тарифу (основная заработная плата)  и фонда  доплат, премий и надбавок (дополнительная  заработная плата), определенных  законами и другими нормативными  актами.

      Затраты (Ф_от) на оплату труда формируются исходя из запланированной численности работников и планируемой  средней заработной платы (Ф_от) на предприятии по формуле: 

                 

       Тарифные  ставки и должностные оклады других категорий рабочих устанавливаются в зависимости от тарифной ставки рабочего 1 разряда с соблюдением действующих соотношений в уровнях оплаты труда для всех профессионально-квалифицированных групп работников на основе действующих тарифных сеток. При планировании повышения тарифных ставок учитывают существующие темпы инфляции и размер минимальной заработной платы.

       Фонд  премиальных доплат по действующему Положению рассчитывается по формуле: 

        , (1.4)

где  Зот – заработная плата, руб.;

       Дсд – доплаты  за совмещение  должностей, руб.;

       П   -  величина премии , %.   

          Доплаты  по районному  коэффициенту  определяются по формуле

       , (1.5)

где Дпр  - прочие  доплаты, руб.;

Кр  - районный коэффициент, отражающий условия труда, доли единиц.  

         

      К прочим доплатам, относятся  доплаты  кормящим матерям  за сокращенный  рабочий день, оплата  льготных часов  подростков, доплата за обучение учеников и др.

      В прямой зависимости от величины затрат на оплату труда находятся отчисления на социальные нужды. Их совокупная величина составляет 26% от фонда оплаты труда.

      Бюджет  амортизационных отчислений рассчитывается исходя из установленных по решению  Правительства РФ индексов переоценки основных производственных фондов и  единых норм амортизационных отчислений по формуле:  

        , (1.6)

где    Сб  -  балансовая стоимость, тыс.руб.;

         НА -  норма  амортизационных  отчислений, %  

                

       Бюджет  прочих производственных расходов включает следующие затраты:

       - услуги всех видов транспорта;

       - услуги сторонних организаций;

       - диагностика;

       - расходы на капитальный ремонт;

       - ремонтно-техническое обслуживание;

       - содержание дорог;

       - подготовка кадров;

       - командировочные расходы;

       - другие расходы.

       Услуги  транспорта рассчитываются по формуле: 

        , (1.7)

 

       Услуги  сторонних организаций определяются по заключенным договорам исходя из объема услуг и их стоимости: 

        , (1.8)

 

       Затраты на диагностику определяются: 

        , (1.9)

 

       Затрат  на капитальный ремонт подрядным  способом: 

        , (1.10)

 

       Затраты на ремонтно-техническое обслуживание являются одной из самых больших статей расходов в составе бюджета прочих затрат и складываются из нескольких составляющих:

       а) затраты на ремонт линейной части;

       б) затраты на ремонт компрессорных  станций;

       в) затраты на ремонт производственных зданий и сооружений.

       Затраты на ремонт линейной части включают в себя затраты на  линейную часть, средства электрохимзащиты, вдольтрассовые электротехнические сооружения и речные, воздушные переходы, запорную арматуру и защитные сооружения. Затраты на ремонт линейной части (З_лин) включают в себя объем плановых ремонтов с заменой трубы (финансируется за счет амортизационного фонда и ремонтного фонда),  ремонт с заменой изоляции и объем срочных ремонтов, по результатам внутритрубной диагностики и определяются по формуле: 

 

       Затраты на ремонт КЦ включают в себя затраты  на ремонт механо-технологического оборудования, технологических станционных трубопроводов с арматурой и электротехнического оборудования и определяются по формуле: