Отчет по практике в филиале "Сибирский банк реконструкции и развития" ООО

1.5 Учредительные документы кредитной  организации

Кредитная организация имеет учредительные документы, предусмотренные федеральными законами для юридического лица соответствующей организационно-правовой формы.

Устав кредитной организации должен содержать:

1) фирменное наименование;

(п. 1 в ред. Федерального закона от 18.12.2006 N 231-ФЗ)

(см. текст в предыдущей редакции)

2) указание на организационно-правовую форму;

3) сведения об адресе (месте нахождения) органов управления и обособленных подразделений;

4) перечень осуществляемых банковских операций и сделок в соответствии со статьей 5 настоящего Федерального закона;

5) сведения о размере уставного капитала;

6) сведения о системе органов управления, в том числе исполнительных органов, и органов внутреннего контроля, о порядке их образования и об их полномочиях;

7) иные сведения, предусмотренные федеральными законами для уставов юридических лиц указанной организационно-правовой формы.

Кредитная организация обязана регистрировать все изменения, вносимые в ее учредительные документы. Документы, предусмотренные пунктом 1 статьи 17 Федерального закона "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей", нормативными актами Банка России, представляются кредитной организацией в Банк России в установленном им порядке. Банк России в месячный срок со дня подачи всех надлежащим образом оформленных документов принимает решение о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы кредитной организации, и направляет в уполномоченный в соответствии со статьей 2 Федерального закона "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" федеральный орган исполнительной власти (далее - уполномоченный регистрирующий орган) сведения и документы, необходимые для осуществления данным органом функций по ведению единого государственного реестра юридических лиц.

На основании указанного решения, принятого Банком России, и представленных им необходимых сведений и документов уполномоченный регистрирующий орган в срок не более чем пять рабочих дней со дня получения необходимых сведений и документов вносит в единый государственный реестр юридических лиц соответствующую запись и не позднее рабочего дня, следующего за днем внесения соответствующей записи, сообщает об этом в Банк России. Взаимодействие Банка России с уполномоченным регистрирующим органом по вопросу государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы кредитной организации, осуществляется в порядке, согласованном Банком России с уполномоченным регистрирующим органом.

1.6 Круг выполняемых банковских  операций в соответствии с  полученными лицензиями

 №№№№№

1.7 Кредитная политика. Основные направления кредитной  политики банка

1.Общие положения 
 
1.1. Настоящий документ разработан в соответствии с требованиями действующего законодательства и учитывает рекомендации, изложенные в Федеральном законе «О банках и банковской деятельности», Положении ЦБ РФ №242-П от 16 декабря 2003г. «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах», Положении ЦБ РФ №254-П от 26 марта 2004 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», других документах ЦБ РФ. 
1.2. Назначение данного документа – представить кредитную политику Банка, под которой применительно к данному документу понимается политика Банка в области размещения денежных средств. 
1.3. Основной целью кредитной политики Банка является рациональное и эффективное размещение денежных средств (по направлениям вложения, по срокам и по валютам), позволяющее получать максимальные доходы при минимальном риске, поддерживая при этом необходимый уровень ликвидности. 
1.4. Размещение денежных средств осуществляется в ходе проведения конкретных операций, предусмотренных действующими банковскими лицензиями. При этом, основными инструментами, используемыми Банком для размещения ресурсов, являются: 
• коммерческое кредитование юридических лиц; 
• потребительское кредитование физических лиц; 
• межбанковское кредитование; 
• проведение операций с векселями других эмитентов (юридических лиц и банков); 
• проведение операций с государственными и корпоративными ценными бумагами.  
1.5. Проведение банковских операций, связанных с размещением ресурсов, обеспечивают следующие подразделения Банка: 
а) Кредитный департамент (коммерческое и потребительское кредитование;  
б) Казначейство (межбанковское кредитование, проведение операций с векселями других эмитентов, с государственными и корпоративными ценными бумагами). 
К участию в проведении банковских операций, перечисленных в п. 1.4., могут привлекаться и другие подразделения Банка. При этом, участие отдельных подразделений Банка в проведении этих операций осуществляется в рамках задач и функций, закрепленных за ними Положениями об этих структурных подразделениях, а также на основании соответствующих приказов и распоряжений по Банку. 
1.0. В ходе проведения вышеназванных банковских операций подразделения Банка руководствуются законодательством РФ, нормативными актами ЦБ РФ, Уставом Банка, данным Документом и внутренними документами, регламентирующими технический порядок и условия их проведения. 
1.7. Стратегические направления кредитной политики определяет Совет Директоров Банка. Тактические вопросы, связанные с принятием Банком кредитных рисков, решают в рамках своих полномочий Правление, Кредитный комитет и Председатель Правления Банка.  
 
2. Основные положения и принципы, учитываемые при формировании кредитной политики Банка

2.1. Кредитная политика Банка  тесно связана с депозитной  и процентной политикой, являясь  одним из элементов банковской  политики в целом.  
2.2. Кредитная политика Банка формируется с выделением следующих этапов: 
• постановка цели и определение задач кредитной политики; 
• выделение соответствующих подразделений, участвующих в реализации кредитной политики; 
• распре¬деление полномочий органов управления, конкретных руководителей и сотрудников Банка по вопросам принятия решений, касающихся проведения конкретных банковских операций, связанных с размещением ресурсов; 
• разработка необходимых процедур и технических порядков проведения банковских операций, обеспечивающих размещение ресурсов; 
• организация контроля и управления в процессе осу¬ществления банковских операций, направленных на размещение ресурсов. 
2.3. При формировании кредитной политики учитываются следующие специфические принципы: 
• принцип поддержания оптимальной структуры работающих активов, увязанной по объемам и срокам с пассивами; 
• принцип обеспечения эффективности операций, связанных с размещением денежных средств, предполагающий превышение доходов от размещения средств над расходами, связанными с оплатой этих средств;  
• принцип безопасности проведения операций, связанных с размещением ресурсов и поддержания надежности работы Банка (этот принцип крайне важен, поскольку Банк, размещая денежные средства, стремится получить доход не любой ценой, а с учетом реалий рынка, на котором он осуществляет свою деятельность). 
Соблюдение перечисленных принципов позволяет Банку сформировать как стратегические, так и тактические направления в организации кредитного процесса, обеспечив тем самым эффективность и оптимизацию кредитной политики. 
2.4. Кредитная политика Банка строится в зависимости от: 
• ресурсной базы Банка, возможностей для ее поддержания на требуемом уровне, в том числе и по срокам возврата денежных средств; 
• банковских инструментов, используемых при размещении ресурсов, приоритетов Банка в использовании этих инструментов;  
• субъектов кредитных отношений, приоритетов в работе с категориями заемщиков (с юридическими и физическими лицами); 
• сроков размещения ресурсов (краткосрочная, среднесрочная и долгосрочная кредитная политика), реальных возможностей для досрочного прекращения кредитных отношений и оперативного возврата, в случае возникновения необходимости, вложенных средств; 
2.5. Кредитная политика Банка предусматривает: 
• проведение анализа рынков для вложения средств; 
• определение основных инструментов и перечня клиентов, с которыми Банк работает и которые могут обеспечить максимальный доход при задаваемом уровне кредитного риска; 
• оптимизацию управления кредитным портфелем Банка с целью поддержания требуемого уровня ликвидности Банка, повышения его устойчивости. 
2.6. Банк при проведении своей кредитной политики учитывает следующие факторы: 
• изменение налогового и банковского законодательства, в частности, касающегося формирования резервов (под ссудную и приравненную к ней задолженность, под ценные бумаги и так далее); 
• текущее состояние и тенденции финансового рынка, как в части привлечения, так и размещения ресурсов; 
• изменения, вносимые в расчет банковских нормативов; 
• изменение ставки рефинансирования ЦБ РФ, уровня инфляции в стране, курса валют, других показателей, влияющих на доходность банковских инструментов; 
• лимиты, контрольные цифры, устанавливаемые самим Банком на проводимые банковские операции. 
2.7. Реализация кредитной политики Банка осуществляется в ходе проведения конкретных банковских операций, перечисленных в пункте 1.4. данного документа. При этом, БАНК проводит кредитные операции, то есть размещает денежные средства на условиях: 
-возвратности; 
-срочности; 
-платности.  
2.8. Основным принципом работы Банка в ходе проведения кредитных операций является обеспечение требуемого для нормального функционирования Банка уровня доходов, достигаемое при минимальных риске. 
2.9. Основной принцип достигается благодаря диверсификации портфеля вложений денежных ресурсов по направлениям и клиентам, привязке объемов и структуры этих вложений (по валюте и по срочности) к объемам и структуре пассивов. 
2.10. Обязательным требованием при определении возможных направлений вложения денежных средств является предварительный анализ источников этих средств с оценкой финансовых результатов и структурных изменений в результате предполагаемых банковских операций.

3. Политика Банка при проведении  конкретных операций, связанных  с размещением ресурсов 
 
3.1. Коммерческое кредитование юридических лиц. 
3.1.1. Коммерческое кредитование юридических лиц является основным направлением вложения временно свободных денежных средств Банка. При этом, объем кредитного портфеля не должен превышать 70 % от суммы активов Банка.  
3.1.2. Приоритетными для предоставления кредитов являются отрасли, позволяющие производить быстрый оборот кредитных ресурсов: 
• строительство (в том числе жилищное); 
• производство строительных материалов; 
• пищевая промышленность; 
• торговля (в том числе связанная с экспортно-импортными операциями); 
• сфера услуг. 
При кредитовании предприятий и организаций, относящихся к вышеперечисленным отраслям, кредитные ресурсы, в основном, должны направляться на пополнение оборотных средств и на модернизацию имеющегося производства или освоение новых технологий. 
3.1.3. Основными источниками денежных средств, используемых для коммерческого кредитования, являются собственные средства Банка, средства клиентов, размещенные в Банке в форме векселей и депозитов на срок 3 и более месяцев, а также заемные средства, специально привлеченные Банком для фондирования кредитных операций. Длительность действия кредитных договоров увязывается со структурой ресурсной базы по срокам с целью поддержания требуемого уровня ликвидности. Приоритет отдается кредитам со сроком погашения, не превышающим 6 месяцев. При этом уплата процентов осуществляется ежемесячно (в отдельных случаях ежеквартально).  
3.1.4. Политика Банка в области коммерческого кредитования основывается на работе с действующими клиентами Банка. Приоритет отдается клиентам Банка, имеющим хорошую кредитную историю, то есть клиентам, получавшим ранее банковские кредиты и обеспечивающим их своевременное обслуживание, включая уплату процентов и погашение основного долга. 
3.1.5. Кредиты предоставляются только платежеспособным, оформленное в соответствии с действующим законодательством. Приоритетными видами обеспечения являются залог, банковские гарантии, поручительства, гарантийные депозиты (вклады), отнесенное к одной из двух категорий качества обеспечения, установленных Положением ЦБ РФ №254-П от 26 марта 2004 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», других документах ЦБ РФ. При этом, сумма обеспечения должна, как правило, превышать общую сумму долга, включающую основной долг и причитающиеся Банку проценты по кредиту за весь срок кредитования. 
3.1.7. Все кредиты предоставляются по рыночным ставкам, согласованным со стоимостью ресурсов Банка, направляемых на кредитование и учитывающим текущую ставку рефинансирования ЦБ РФ. 
Минимальная ставка по стандартным рублевым кредитам не должна быть меньше 2/5 ставки рефинансирования ЦБ РФ, а по валютным кредитам – менее ставки LIBOR для сопоставимых сроков. Кредиты, предоставленные под меньшие процентные ставки относятся к категории льготных и под них, в соответствии с действующим законодательством формируется более высокий резерв, составляющий не менее 21% от суммы кредита.  
3.1.8. Не допускается предоставление связанным лицам кредитов (принятия забалансовых обязательств) на более льготных условиях (в том числе, в части сроков платежей, процентной ставки, требований к обеспечению и др.) по сравнению с кредитами (внебалансовыми обязательствами), предоставляемыми несвязанным лицам. 
При этом под связанными с Банком лицами, применительно к данной категории заемщиков, понимаются акционеры Банка, которые имеют право распоряжаться 5 и более процентов голосующих акций Банка. 
3.1.9. За несоблюдение сроков возврата кредита, уплаты процентов, других выплат, предусмотренных кредитным договором, Банк применяет по отношению к заемщикам - юридическим лицам штрафные санкции. Размер штрафа, как правило, рассчитывается исходя из удвоенной ставки по кредиту. 
3.1.10. Решения по выдаче кредитов и определению основных условий кредитования принимают в рамках своих полномочий, утвержденных Советом директоров, соответствующие органы Банка (Кредитный комитет, Совет директоров, Общее собрание акционеров). 
 
3.2. Потребительское кредитование физических лиц. 
3.2.1. Потребительское кредитование физических лиц является перспективным направлением банковской деятельности.  
3.2.2. Основным источником денежных средств, используемым для потребительского кредитования, наряду с собственными средствами Банка, являются средства клиентов. 
3.2.3. Политика Банка в области потребительского кредитования основывается, на работе с двумя группами клиентов, а именно: 
• с сотрудниками Банка; 
• с сотрудниками организаций и предприятий, являющихся клиентами Банка. 
Приоритет отдается физическим лицам, имеющим хорошую кредитную историю, то есть клиентам, получавшим ранее банковские кредиты и обеспечивающим их своевременное обслуживание, включая уплату процентов и погашение основного долга, а также сотрудникам предприятий и организаций, тесно сотрудничающим с Банком по разным направлениям банковской деятельности на протяжении ряда лет. 
3.2.4. По мере развития конкретных банковских программ, в частности программы ипотечного кредитования, круг лиц, с которыми работает Банк, будет расширяться. 
3.2.5. Потребительские кредиты, предоставляемые физическим лицам, делятся на: 
• краткосрочные, предоставляемые в рублях и имеющие срок погашения в пределах одного месяца; 
• среднесрочные, предоставляемые в рублях и иностранной валюте, срок погашения которых, как правило, не превышает 5 лет.  
С развитием потребительского, в частности, ипотечного кредитования, предельный срок кредитования может возрастать. 
3.2.6. Банк предоставляет потребительские кредиты (кроме краткосрочных, погашение которых гарантируется предстоящими выплатами зарплаты) под обеспечение, оформленное в соответствии с действующим законодательством. Приоритетными видами обеспечения являются залог, банковские гарантии, поручительства, гарантийные депозиты (вклады), отнесенное к одной из двух категорий качества обеспечения, установленных Положением ЦБ РФ №254-П от 26 марта 2004 г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», других документах ЦБ РФ. При этом, сумма обеспечения должна, как правило, превышать общую сумму долга, включающую основной долг и причитающиеся Банку проценты по кредиту за весь срок кредитования. 
3.2.7. Все кредиты предоставляются по рыночным ставкам, согласованным со стоимостью ресурсов Банка, направляемых на кредитование и учитывающим текущую ставку рефинансирования ЦБ РФ. Уплата процентов, как правило, осуществляется ежемесячно (в отдельных случаях ежеквартально).  
Минимальная ставка по стандартным рублевым кредитам не должна быть меньше 2/5 ставки рефинансирования ЦБ РФ, а по валютным кредитам – менее ставки LIBOR для сопоставимых сроков. Кредиты, предоставленные под меньшие процентные ставки относятся к категории льготных и под них, в соответствии с действующим законодательством, формируется более высокий резерв, составляющий не менее 21% от суммы кредита.  
3.2.8. Не допускается предоставление связанным лицам кредитов (принятия забалансовых обязательств) на более льготных условиях (в том числе, в части сроков платежей, процентной ставки, требований к обеспечению и др.) по сравнению с кредитами (внебалансовыми обязательствами), предоставляемыми несвязанным лицам. 
При этом под связанными с Банком лицами, применительно к данной категории заемщиков, понимаются инсайдеры Банка (руководители Банка и их родственники), которые могут влиять на принимаемые решения. 
3.2.9. За несоблюдение сроков возврата кредита, уплаты процентов, других выплат, предусмотренных кредитным договором, Банк применяет по отношению к заемщикам- физическим лицам штрафные санкции. Размер штрафа, как правило, рассчитывается исходя из удвоенной ставки по кредиту. 
3.2.10. Решения по выдаче кредитов и определению основных условий кредитования принимают в рамках своих полномочий, утвержденных Советом директоров, Председатель Правления и Директор Кредитного департамента, а также соответствующие органы Банка (Кредитный комитет, Совет директоров, Общее собрание акционеров). 
 
3.3. Межбанковское кредитование. 
3.3.1. Межбанковское кредитование является важным направлением вложения временно свободных денежных средств Банка.  
3.3.2. Основным источником денежных средств, используемых для межбанковского кредитования, являются денежные средства на текущих счетах клиентов. В этой связи, срок размещения средств в виде межбанковских кредитов, как правило, ограничивается краткосрочной перспективой (1-3 дня). Размещение средств на более длительный период осуществляется только в тех случаях, когда это экономически оправдано, имеется гарантия сохранения платежеспособности Банка, поддержания требуемого уровня ликвидности.  
3.3.3. Политика Банка в области межбанковского кредитования основывается на работе с высоконадежными, финансово устойчивыми банками, в состав которых входят как ведущие зарубежные банки, так и российские банки (крупные, средние и мелкие). Приоритет отдается банкам, имеющим хорошую кредитную историю, то есть контр- агентам, получавшим ранее банковские кредиты и обеспечивающим их своевременное обслуживание, включая уплату процентов и погашение основного долга. 
3.3.4. Проведению операций на межбанковском рынке предшествует всесторонний анализ потенциальных партнеров, подписание с ними соответствующих договоров (соглашений). При этом финансовое положение новых партнеров должно соответствовать критериям, предъявляемым к другим банкам и оцениваться как хорошее.  
3.3.5. Все кредиты предоставляются по рыночным ставкам, согласованным со стоимостью ресурсов Банка, направляемых на межбанковское кредитование. При этом уплата процентов, как правило, осуществляется одновременно с возвратом денежных средств.  
3.3.6. За несоблюдение сроков возврата кредита, уплаты процентов, других выплат, предусмотренных подписанным между сторонами договором (соглашением), Банк применяет по отношению к банкам-заемщикам штрафные санкции, определяемые договорами, заключенными между банками. 
3.3.7. Межбанковские кредиты выдаются в рамках лимитов, утверждаемых на банки. Решения по утверждению лимитов принимаются Кредитным комитетом и подлежат пересмотру не реже чем один раз в квартал. 
 
3.4. Проведение операций с векселями других эмитентов. 
3.4.1. Проведение операций с векселями других эмитентов является важным направлением вложения временно свободных денежных средств Банка.  
3.4.2. Банк работает с векселями трех основных групп эмитентов, а именно: 
а) юридических лиц, обслуживаемых в Банке и являющихся, таким образом, его клиентами; 
б) юридических лиц, не являющихся клиентами Банка; 
в) банков. 
При этом, покупка векселей осуществляется как на первичном (у самих эмитентов), так и на вторичном рынках. 
3.4.3. Основными источниками денежных средств, используемых для покупки векселей, являются собственные средства Банка, а также средства клиентов, размещенные в Банке. Срок погашения векселей увязывается со структурой ресурсной базы по срокам с целью поддержания требуемого уровня ликвидности. Приоритет отдается векселям со сроком погашения, не превышающим 6 месяцев. Вексельный портфель формируется таким образом, чтобы обеспечить равномерность погашения векселей и получения по ним доходов. 
3.4.4. Учитывая близость операций, связанных с кредитованием и покупкой векселей, критерии выбора клиентов, чьи векселя являются объектом покупки, а также сама политика Банка в данной области схожи с критериями отбора клиентов и политикой Банка в области кредитования (юридических лиц и банков). 
А) В работе с векселями юридических лиц – клиентов Банка предпочтение отдается клиентам Банка, имеющим кредитную историю и хорошо зарекомендовавшим себя в качестве надежного клиента Банка в предыдущий период. При этом, финансовое положение данной группы клиентов должно оцениваться не хуже чем среднее. 
Б) В работе с векселями юридических лиц, не являющихся клиентами Банка, предпочтение отдается компаниям, чьи векселя котируются на финансовых рынках и являются достаточно ликвидными, а их финансовое положение и репутация не вызывают сомнений в своевременности выполнения вексельных обязательств. Приоритет отдается компаниям, чьи векселя принимаются в качестве обеспечения под кредиты на межбанковском рынке.  
В) В работе с векселями других банков предпочтение отдается тем банковским учреждениям, с которыми Банк тесно сотрудничает на финансовых рынках и которые зарекомендовали себя в качестве надежных партнеров по ранее проводимым операциям. В качестве обязательного требования к банкам – партнерам является их финансовая стабильность, документально подтвержденная финансовой и иной отчетностью. Банк работает только с банковскими векселями, котируемыми на финансовых рынках и являющимися достаточно ликвидными. Приоритет отдается банкам, чьи векселя принимаются в качестве обеспечения под кредиты на межбанковском рынке.  
3.4.5. Банк работает как с процентными, так и с дисконтными векселями, приобретая их по рыночным ценам. При этом доходность векселей к погашению в обязательном порядке согласовывается со стоимостью ресурсов Банка, направляемых на их покупку. 
3.4.6. Решения по покупке векселей конкретных эмитентов, а также по минимально допустимой доходности приобретаемых векселей принимаются конкретными руководителями, а также органами управления Банка, наделенными соответствующими полномочиями, утвержденными Советом директоров. 
 
3.5. Проведение операций с государственными и корпоративными ценными бумагами. 
3.5.1. Работа на рынке ценных бумаг является важным направлением вложения временно свободных денежных средств Банка.  
3.5.2. Приоритет в работе с ценными бумагами отдается: 
а) государственным ценным бумагам; 
б) корпоративным ценным бумагам известных и финансово устойчивых эмитентов. 
По мере развития фондового рынка, перечень ценных бумаг, с которыми Банк работает (намерен работать), может расширяться.  
3.5.3. Основными источниками денежных средств, используемых для покупки ценных бумаг, являются собственные средства Банка, а также средства клиентов, размещенные в Банке.  
3.5.4. Политика Банка при проведении операций с ценными бумагами основывается на работе с государственными ценными бумагами, имеющими высшую степень надежности и ликвидности и корпоративными ценными бумагами, котируемыми на рынке, эмитентами по которым выступают высоко надежные и финансово устойчивые компании.  
3.5.5. Проведению операций, связанных с покупкой ценных бумаг, предшествует всесторонний анализ фондового рынка, позволяющий прогнозировать динамику цен на ценные бумаги. В качестве условий выбора ценных бумаг являются хорошее финансовое положение эмитента, а также высокая ликвидность ценных бумаг и возможность использования ценных бумаг в качестве обеспечения под межбанковские кредиты.  
3.5.6. Приобретаемые ценные бумаги в зависимости от стоящих перед Банком задач и внутренних обстоятельств на данный момент времени включаются в торговый либо инвестиционный портфель Банка. 
3.5.7. Ценные бумаги приобретаются в рамках конкретных лимитов, утверждаемых Кредитным комитетом и подлежащих пересмотру не реже чем один раз в квартал. Решения по проведению конкретных операций с ценными бумагами в рамках утвержденных лимитов принимаются конкретными руководителями, а также органами управления Банка, наделенными соответствующими полномочиями, утвержденными Советом директоров.

4. Порядок проведения банковских  операций, связанных с размещением  ресурсов

4.1. Решения по проведению конкретных  банковских операций, связанных  с размещением ресурсов, принимаются  конкретными руководителями, а также  органами управления Банка, наделенными  соответствующими полномочиями, утвержденными  Советом директоров. 
4.2. Методической основой для проведения конкретных банковских операций, связанных с размещением денежных средств, служат соответствующие документы (положения, инструкции, технические порядки), действующие в Банке. 
4.3. Реализацию принятых решений по размещению денежных средств осуществляют конкретные подразделения, отвечающие за определенные банковские операции, представленные в п. 1.5. настоящего Документа. К документальному оформлению проводимых банковских операций и, в случае необходимости, к контролю и учету этих операций могут привлекаться другие банковские подразделения. 
4.4. В ходе осуществления конкретных банковских операций, связанных с размещением ресурсов Кредитный департамент и Казначейство координируют между собой свою деятельность. При этом, при оформлении соответствующих документов и проведении банковских операций данные подразделения Банка взаимодействуют с другими подразделениями Банка и прежде всего с Департаментом клиентского обслуживания, Юридическим управлением, Финансовым управлением, Управлением бухгалтерского учета и отчетности, Управлением информационных технологий, Службой безопасности.

5. Контроль за кредитной политикой  Банка и конкретными банковскими  операциями, связанными с размещением  ресурсов

5.1. Контроль  за проводимой Банком кредитной  политикой и конкретными банковскими  операциями, связанными с размещением  ресурсов, осуществляется в рамках  общей системы внутреннего контроля, действующей в Банке. При этом, к числу основных контролирующих  органов относятся внутренние  подразделения (Отдел оформления  операций, Управление бухгалтерского  учета и отчетности, Финансовое  управление, Служба внутреннего  контроля), а также Ревизионная  комиссия Банка.. 
5.2. Отдел оформления операций осуществляет свои контрольные функции в ходе оформления сделок, проводимых Казначейством и имеющим отношение к межбанковскому кредитованию, покупке и продаже векселей, проведению операций с ценными бумагами. 
5.3. Управление бухгалтерского учета и отчетности осуществляет свои контрольные функции в ходе визирования соответствующих договоров, оформляемых на проводимые банковские операции, бухгалтерского отражения проводимых операций, подготовки соответствующей бухгалтерской отчетности, дающей представление об объемах и структуре активов Банка на конкретную отчетную дату. Примером такой отчетности может служить форма №125, подготавливая по состоянию на 1-е число каждого месяца и дающая представление об объемах и структуре активов Банка во временном разрезе.  
Cопоставление получаемых на основе этой формы результатов с аналогичными результатами за предыдущий период, а также своевременное информирование Руководства Банка о существенных изменениях в объемах и структуре активов Банка позволяет принимать оперативные меры, направленные на выполнение общих задач, стоящих перед Банком, гибко регулировать условия привлечения и размещения ресурсов.  
5.4. Финансовое управление осуществляет контрольные функции за проводимой Банком кредитной политикой в ходе подготовки ежедневной и еженедельной отчетной информации, представляемой Руководству Банка и содержащей, в частности, данные об объемах и структуре активов. Кроме того, Финансовое управление осуществляет ежемесячный расчет основных банковских показателей, в том числе и показателей, дающих представление о среднемесячных объемах активов Банка в конкретной разбивке. Динамика данных показателей позволяет судить о тенденциях в объемах и структуре активов, предпринимать, в случае необходимости, меры, направленные на решение возникающих проблем. 
5.5. Служба внутреннего контроля осуществляет контрольные функции за проводимой Банком кредитной политикой, а также за самими операциями, связанными с размещением ресурсов в ходе плановых и внеплановых проверок, осуществляемых по рассматриваемым направления деятельности Банка.  
5.6. Ревизионная комиссия Банка, действуя в рамках своих полномочий, осуществляет оценку финансового состояния Банка и, тем самым, косвенно касается вопросов кредитной политики, проводимой Банком в отчетном периоде. Кроме того, в случае необходимости, Ревизионная комиссия вправе проводить целевые сверхплановые проверки по конкретным направлениям деятельности Банка, в том числе и по вопросам проводимой кредитной политики.