Организация оптовой торговли

1998 г. 

Отклонения 

  

Темп роста 

Числен ность 

Уд. вес 

Числен ность 

Уд. вес 

Числен ность 

Уд. вес 

1.     Менеджер 

2.     Специалисты 

3.     Коммерческие  агенты (отдел закупок) 

4.     Коммерческие  агенты (отдел сбыта) 

5.     Завскладом 

6.     Техперсонал 

3 

4 

4 

  

  

4 

  

  

1 

1 

17, 6 

23, 5 

23, 5 

  

  

23, 5 

  

  

5, 0 

6, 0 

3 

4 

4 

  

  

5 

  

  

1 

1 

16, 7 

21, 2 

21, 2 

  

  

27, 8 

  

  

5, 6 

5, 6 

  

- 

- 

- 

  

  

+1 

  

  

- 

- 

  

-0, 9 

-1, 3 

-1, 3 

  

  

4, 3 

  

  

-0, 3 

-0, 4 

100, 0 

100, 0 

100, 0 

  

  

125, 0 

  

  

100, 0 

100, 0 

Итого 

17, 0 

100, 0 

18, 0 

100, 0 

1 

- 

105, 9 
 

  

  

Общее количество работников предприятия увеличилось на 5, 9% и  составило 18 человек. Данные таблицы 2. 3 показывают, что персонал предприятия  достаточно опытный; наибольший удельный вес в общей численности персонала  занимают работники со стажем работы от 1 года до 3 лет (35, 3% - 1997 г.; 38, 9% - 1998 г.). Однако работники с большим стажем работы в сфере торговли (до 10 лет  и выше) также занимают достаточно большую долю в общей численности  персонала предприятия (53% - 1997 г. и 50% - 1998 г.). Тем не менее руководству  предприятия следует уделить  внимание повышению квалификации своих  работников. В таблице 2. 3 представлены данные для анализа показателей  по труду. 

  

Таблица 2. 2 

Классификация персонала  предприятия по стажу работы в  торговле в динамике (численность  – человек, удельный вес - %) 

 

Категория работников по стажу 

1997 

1998 

Отклонения ± 

Темп роста, % 

Числ-ть 

Уд. Вес 

Числ-ть 

Уд. вес 

Числ-ть 

Уд. вес 

1. до 1 года 

2 

11, 7 

2 

11, 1 

- 

0, 6 

100, 0 

2. от 1 года до 3 лет 

6 

35. 3 

7 

38, 9 

1 

3, 6 

116, 7 

3. от 3 лет до 10 лет 

6 

35, 3 

6 

33, 3 

- 

-2, 0 

100, 0 

4. свыше 10 лет 

3 

17, 7 

3 

16, 7 

- 

9, 0 

100, 0 

Итого 

17. 0 

100, 0 

18, 0 

100, 0 

1 

- 

105, 9 
 

  

  

  

Таблица 2. 3 

Характеристика показателей  по труду и заработной плате 

 

Показатели 

Ед. изм. 

1997 г. 

1998 г. 

Отклонения ± 

Темп роста, % 

1. Товарооборот 

Тыс. руб. 

45 733, 0 

40 359, 0 

-5 374, 0 

88, 2 

2. Среднестатистическая  численность работников, всего  

Чел. 

17, 0 

18, 0 

1, 0 

105, 9 

В т. ч.: продавцов (агентов) 

Чел. 

4, 0 

5, 0 

1, 0125, 0 

  

3. Выработка одного  работника 

Тыс. руб.  

2 690, 0 

2 242, 2 

-447, 8 

83, 4 

4. выработка одного  продавца (агента) 

Тыс. руб. 

11 433, 3 

8 071, 8 

-3 361, 5 

70, 6 

5. Фонд оплаты  труда 

Тыс. руб. 

685, 9 

686, 1 

0, 2 

100, 1 

6. Срезка зарплаты  на одного работника 

Тыс. руб. 

40, 3 

38, 1 

-2, 2 

94, 5 

7. Уровень расходов  по зарплате, % к товарообороту 

% 

1, 5 

1, 7 

0, 2 

113, 3 
 

  

Данные таблицы 2.3. свидетельствуют, что трудовые ресурсы  предприятия используются не достаточно эффективно. Снижается выработка  работников предприятия, на 16, 6 %, в том  числе на 29, 4 % - выработка наилучших  агентов отдела сбыта. Это негативная тенденция вызвана рядом внешних  факторов, таких как ухудшение  экономической ситуации в стране, инфляционные процессы, снижение платежеспособности покупателей, и как следствие  уменьшение спроса на товары. 

Фонд оплаты труда  в отчетном году практически не изменился  и составил 676, 1 тыс. руб. В связи  с ростом численности персонала  предприятия на 5, 9 %, средняя заработная плата работника сокращается  на 5, 5 % и составляет в 1998 г. – 38, 1 тыс. руб.  

О неэффективном  использовании трудовых резервов свидетельствует  также повышение уровня расходов по заработной плате. По сравнению с 1997 г. он увеличился на 13, 3 % и составил 1, 7 %, что, конечно, является негативной тенденцией, при условии снижения выработки на 16, 6 % в отчетном году. 

Необходимо провести анализ основных экономических показателей  деятельности предприятия, представленных в таблице 2.4. Основными финансово-экономическими показателями оптового предприятия  являются: товарооборот, валовой доход, издержки обращения, балансовая прибыль. Данные таблицы 2.4. свидетельствуют  о негативной тенденции изменения  показателей деятельности ООО «Риал-плюс». 

На 11, 8 % в отчетном (1998 г.) снижается величина товарооборота, что в абсолютном измерении составляет 5 374, 0 тыс. руб. Это снижение вызвано  уменьшением спроса со стороны предприятий  – покупателей, в следствии ухудшения  их финансового положения. Аналогичная  ситуация наблюдается по валовому доходу. В 1997 г. его величина составила 7 911, 8 тыс. руб., в 1998 г. – 6 618, 9 тыс. руб., что  на 16, 3 % меньше, чем в прошлом году. Валовой доход снижается как  в абсолютном, так и в относительном  выражении. Это снижение вызвано  уменьшением уровня торговой наценки  на реализуемые товары. Наблюдается  негативная динамика изменения уровня издержек обращения, в связи с  ростом цен на услуги транспортных организаций. В 1998 г. уровень издержек обращения увеличился на 0, 4 пункта по сравнению с прошлым годом  и составил 14, 6 %. 

Таблица 2. 4 

Экономические показатели торгово-хозяйственной деятельности предприятия в динамике (сумма  – тыс. руб., уровень – в % к  обороту) 

 

Показатели 

1997 г. 

1998 г. 

Отклонения ± 

Темп роста, % 

1. Товарооборот 

45 733, 0 

40 359, 0 

-5 374, 0 

88, 2 

2. Валовой доход:  

-       сумма 

-       уровень 

  

7 911, 8 

17, 3 

  

6 618, 9 

16, 4 

  

-1 292, 9 

-0, 9 

  

83, 7 

94, 8 

3. Издержки обращения: 

-       сумма 

-       уровень 

  

6 494, 1 

14, 2 

  

5 892, 4 

14, 6 

  

-601, 7 

0, 4 

  

90, 7 

102, 8 

4. Прибыль от реализации  товаров, сумма 

1 417, 7 

726, 5 

-691, 2 

51, 2 

5. Уровень рентабельности 

3, 1 

1, 8 

-1, 3 

58, 1 

6. Доходы от прочих  видов деятельности 

102, 4 

223, 7 

121, 3 

218, 5 

7. Внереализационные  доходы 

234, 1 

330, 5 

96, 4 

141, 2 

8. Внереализационные  расходы 

197, 7 

104, 8 

-92, 9 

53, 0 

9. Балансовая (долевая  прибыль) 

1 556, 5 

1 175, 9 

-380, 6 

75, 6 

10. Уровень рентабельности, общий 

3, 4 

2, 9 

-0, 5 

85, 3