Организация компании по перевозке грузов в г. Хабаровске

 

      Окончательный выбор объемов оказания услуг  по грузоперевозкам и услуг автосервиса  осуществлен с учетом данных конкурентного  анализа и позиционирования рассматриваемых услуг на целевых (управляемых) сегментах рынка [5, с. 106].

      По  результатам исследования потенциальных  рынков сбыта продукции и услуг фирмы, а также выбранных производственной и коммерческой стратегий предприятия осуществляем выбор объемов производства и реализации продукции в разрезе ее номенклатурных единиц и этапов наращивания производственной мощности (табл. 7.).

Таблица 7 - Прогноз объемов продаж продукции и услуг

 

     В соответствии с ценовой стратегией фирмы на услуги, выработанной при позиционировании на рынке в условиях конкуренции, прогнозные цены на единицу услуги выбираем не выше среднерыночных на аналогичные услуги. При изменении рыночной конъюнктуры в худшую для фирмы сторону у нее имеется достаточный запас прибыли в цене, что при необходимости позволит реализовать тактику ценовой дискриминации в конкурентной борьбе за сохранение своей доли рынка (плановых объемов продаж услуг).

     Расчет  материальных издержек фирмы по всем видам деятельности, согласно инвестиционному замыслу, осуществляется исходя из прогнозируемого месячного объема производства и оказания услуг при условии выхода на 100%-ную загрузку мощностей участков и цехов.

Таблица 8 - Стоимость материальных издержек (основные, вспомогательные, расходные материалы и комплектующие)

 

     Нормативы расхода  материала даны с учетом технологических  неликвидных отходов.

     1. Расчеты издержек на заработную плату.

     Количество  основных и вспомогательных рабочих (водителей и грузчиков): всего -14 чел.

     Среднемесячная  заработная плата рабочего – 13500 руб.

     Количество  рабочих смен - 2.

     Коэффициент сменности -1,5.

     Количество  рабочих месяцев в году -12.

     Отпуска - по скользящему графику без остановки  производства.

     Издержки  на заработную плату рабочих в  цехах производства прицепов и автомобилей (среднемесячные):

     14·1,5·13,5 = 283,5 тыс. руб./мес.

     Количество  рабочих на участке (цехе) антикоррозийного покрытия: всего - 3. Средняя заработная плата рабочего в месяц - 12000  руб.

     Количество  рабочих смен - 2.

     Коэффициент сменности -1,6.

     Количество  рабочих месяцев в году - 12.

     Издержки  на заработную плату рабочих участка (цеха) антикоррозийного покрытия (среднемесячные):

     3·1,6·12 = 57,6 тыс. руб./мес.

     Количество  работников аппарата управления - 3 чел.

     Среднемесячная заработная плата работника управления – 17 тыс.руб.

     Коэффициент сменности -1.

     Издержки  на заработную плату работников аппарата управления (среднемесячные):

     3·17·1,0 = 51 тыс. руб./ мес.

     Итого фонд оплаты труда составляет

     ФОТ = 283,5 + 57,6 + 51 = 392,1 тыс. руб.

     Отчисления  и сборы с фонда оплаты труда  представлены в таблице 9.

Таблица 9 - Отчисления и сборы с ФОТ в месяц

     Примечание: в состав затрат на социальное страхование входит страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

     Издержки на энергию.

     Приведенная суммарная мощность энергопотребителей:

     гаражу  и автомастерским -24,83 квт./час

     по  участку (цеху) антикоррозийного покрытия - 4,36 квт./час

     Фонд  рабочего времени в месяц:

     по  гаражу и автомастерским: 7·24·1,5 = 252 час./мес.;

     по  участку (цеху) антикоррозийного покрытия: 7·24·1,6 = 268,8 час./мес.;

     Стоимость одного квт./час. - 426,7 руб.

     Издержки  на электроэнергию в месяц:  по гаражу и автомастерским: 252·24,83·426,7 = 2,67 тыс. руб./мес.;  по участку (цеху) антикоррозийного покрытия: 268,8·4,36·426,7 = 0,5 тыс. руб./мес.; на бытовые нужды - 0,1 тыс. руб./мес.

     Всего издержки на энергию: 3,37 тыс. руб./мес.

     Издержки на аренду помещений и услуги связи.

     Услуги  связи, включая междугородние переговоры, по условиям аренды включаются в стоимость аренды помещений.

     Арендная  плата производственных помещений (по факту) и оплата услуг связи  составляет: 300 – 500 руб. за 1 м кв./мес. В расчете принята средняя величина - 360 руб./м кв./мес.

     Общая площадь арендуемых помещений по участку (цеху) антикоррозийного покрытия - 90 м кв.

     Издержки  на аренду помещений в месяц всего:

     360·180 = 32,4 тыс. руб./мес.

     Издержки на рекламу.

     Издержки  на все виды рекламных услуг в месяц всего: 4,59 тыс. руб./мес.

     Транспортные (эксплуатационные) расходы.

     Транспортные  расходы принимаются в объеме 1% от суммы оборота фирмы в  месяц в части деятельности по данному инвестиционному проекту:

     7382 : 12х0,01 = 6,2 тыс. руб./мес.

     Командировочные расходы.

     Расходы на командировки в месяц принимаются  в объеме 1% от суммы месячного  оборота фирмы в части деятельности по данному инвестиционному проекту:  7382:12х0,01 = 6,2 тыс. руб./мес.

     Амортизация основных средств.

     Стоимость собственных и арендуемых помещений балансовая - 1300,0 тыс. руб.

     Стоимость оборудования - 995,0 тыс. руб. Норма амортизации  – 5;

     Амортизационные отчисления в месяц: 2295х0,05 : 12 = 9,56 тыс. руб./мес.

     Финансовые издержки.

     Объем кредитных средств - 995,0 тыс. руб. Процентная ставка - 20% годовых. Финансовые издержки в месяц: 995,0х0,2 : 12 = 16,58 тыс. руб./мес.

     Прочие издержки.

     Издержки  на прочие расходы принимаются в  объеме 1% от суммы прямых затрат фирмы  в месяц в части деятельности по данному инвестиционному проекту (см. ниже - калькуляцию себестоимости) - 3,02 тыс. руб./мес.

     Налоги и платежи.

     1. Налог на добавленную стоимость (18% от объема оборота в месяц):

     НДС, уплачиваемый в бюджет за производство и реализацию продукции (услуг) в месяц:

     7382,0 : 12х0,18 = 110,73 тыс. руб./мес.;

     НДС, уплачиваемый поставщикам за поставку материалов и комплектующих:

     116,9х0,18 = 21,04 тыс. руб./мес.;

     НДС, уплачиваемый за энергию:

     3,27х0,18 = 0,59 тыс. руб./мес.

     Сумма НДС, подлежащая внесению в бюджет в  месяц-

     110,73 – 21,04 – 0,59 = 89,1  тыс. руб./мес.

     2. Местные налоги и сборы:

     налог на содержание ЖКХ (1,5% от объема реализации):

     615,17х0,015 = 9,23 тыс. руб./мес.;

     сбор  на нужды образования (1% от ФОТ) - 3,92 тыс. руб./мес.;

     транспортный  налог (1% от ФОТ) - 1,27 тыс. руб./мес.;

     налог на содержание автодорог (4,5% от объема реализации):

     615,17х0,045 = 27,68 тыс. руб./мес.

     Всего местные налоги и сборы: 44,75 тыс. руб./мес.

     Всего взносы в Фонды (табл. 4.7): 37,47 тыс. руб./мес.

           Расчет себестоимости  представлен в таблице 10.

Таблица 10 - Текущие издержки на месячную производственную программу по статьям себестоимости