Оценка деятельности ПАО "Сбербанк России"

Таким образом, можно сделать вывод о том, что ПАО «Сбербанк России» использует линейно-функциональную организационную структуру, которая характеризуется четким разделением труда, иерархичностью уровней управления, наличием системы правил и стандартов, обеспечивающих однородность выполнения сотрудниками своих обязанностей. Однако линейно-функциональный тип организационной структуры на данном этапе развития мировых банковских систем не всегда является эффективным при наличии большого числа банковских отделов и филиалов, в связи с чем можно сделать вывод, что у ПАО «Сбербанк России» имеется потенциал для рационализации собственной системы управления. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» ЗА 2013-2014 ГОД

 

 

Проведем экономический анализ финансово-хозяйственной деятельности ПАО «Сбербанк России».

Основной информацией для оценки финансового состояния ПАО «Сбербанк России» является его финансовая отчетность: бухгалтерский баланс за 2013-2014 гг. (ПРИЛОЖЕНИЕ Б, В); отчет о финансовых результатах за 2013-2014 гг. (ПРИЛОЖЕНИЕ Г, Д).

На первом этапе оценки проведем анализ динамики и структуры активов ПАО «Сбербанк» за 2013-2014 гг. (Таблица 1)

 

Таблица 1

Динамика и структура активов ПАО «Сбербанк России», в млн. руб.

Наименование показателя	2013 г.		2014 г.		Отклонение (+/-), млн.руб.	Темп роста, %
	Сумма млн.руб.	Уд. вес	Сумма млн.руб	Уд. вес
1	2	3	4	5	6	7
АКТИВЫ
Денежные средства	717320	4,41	1240712	5,70	523392	173,0
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	408802	2,51	369676	1,69	-39126	90,43
Средства в кредитных организациях	94301	0,58	356487	1,64	262186	378,03
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	144663	0,89	825688	3,8	681025	570,77
Чистая ссудная задолженность	11978007	73,6	15889379	73,1	3911372	132,65
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые, активы, имеющиеся в наличии для продажи	1744228	10,72	1745490	8,03	1262	100,07
Чистые вложения  в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	403988	2,48	366474	1,69	-37514	90,71
Требование по текущему налогу на прибыль	261,2	0.002	67058	0,31	66796,8	256,73

 

Продолжение Таблицы 1

1	2	3	4	5	6	7
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	468070	2,88	478612	2,20	10542	102,25
Прочие активы	315457	1,94	407184	1,87	91727	129,1
Всего активов	16275097	100	21746760	100	5471663	133,62

 

 

Анализ данных, представленных в таблице 1, показал, что ПАО «Сбербанк России» в 2014 году добился роста, как по объему активов, так и по объему привлеченных средств. Так активы Банка за 2014 год увеличились на 33,62% – с 16275097 млн. руб. до 21746760 млн. руб.

Рост активов произошел в основном за счет увеличения чистой ссудной задолженности, которая составила на 1 января 2014 года 15889379 млн. руб. (рост за 2013 год на 32,65% или на 3911372 млн. руб.) (Рисунок 2).

 

 

Рисунок 2 - Динамика чистой ссудной задолженности ПАО «Сбербанк России» за 2013-2014 гг., в млн. руб.

Объем вложений в финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток к концу отчетного года значительно увеличились и составили 825688 млн. руб. (рост за 2014 на 681025 млн. руб.), средства в кредитных организациях увеличились почти в три раза и составили 356487 млн. руб. Стоит отметить, значительное увеличение произошло в статье прочие активы на 91727  млн. руб. или на 29,1%.

В структуре активов ПАО «Сбербанк России» наибольший удельный вес как в 2013 году, так и в 2014 году занимала чистая ссудная задолженность – 73,6% и 73,1% соответственно.

Наименьший удельный вес характерен для статьи требования по текущему налогу на прибыль, за 2014 год данная статья занимала 0,31% от всех активов.

На втором этапе оценим динамику и структуру пассивов банка за 2013-2014 гг. (Таблица 2).

 

Таблица 2

Динамика и структура пассивов ПАО «Сбербанк России», в млн. руб.

Наименование показателя	2013 г.		2014 г.		Отклонение (+/-), млн.руб.	Темп роста, %
	Сумма млн.руб.	Уд. вес	Сумма млн.руб	Уд. вес
1	2	3	4	5	6	7
ПАССИВЫ
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	1967036	13,72	3515818	17,80	1548782	178,74
Средства кредитных организаций	630459	4,40	794857	4,02	164398	126,1
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	11128035	77,6	14026724	70,97	2898689	126,05
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	34050	0,24	617945	3,13	583895	1814,82
Выпущенные долговые обязательства	404519	2,82	513403	2,6	108884	126,92
Отложенное налоговое обязательство	-	-	42891	0,22	42891	-

 

 

Продолжение Таблицы 2

1	2	3	4	5	6	7
Прочие обязательства	144796	1,0	216253	1,09	71457	149,35
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	31001	0,22	36531	0,18	5530	117,84
Всего обязательств	14339896	100	19764422	100	5424526	137,83

 

 

За 2014 год совокупный объем обязательств ПАО «Сбербанк России» вырос на 37,83% и по состоянию на 1 января 2015 года составил 19764422 млн. руб.

Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ значительно увеличились и составили на 2014 год 3515818млн. руб. (рост за 2014 год на 1548782 млн. руб.). Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток также увеличились по сравнению с 2013 годом и составили 617945 млн. руб.

Основной составляющей ресурсной базы ПАО «Сбербанк России» являются средства клиентов, не являющихся кредитными организациями, их доля составила 77,6% (в 2013 г.) и 70,97% (в 2014 г.) от всех пассивов, их прирост на 1 января 2015 года составил 26,05% или 14026724 млн. руб.

На следующем этапе проведем анализ финансовых результатов ПАО «Сбербанк России» по основным видам совершаемых операций (Таблица 3).

 

Таблица 3

Динамика финансовых результатов ПАО «Сбербанк России» за 2013-2014 гг., в млн.руб.

Наименование показателя	2013 г.	2014 г.	Отклонение (+/-), млн.руб.	Темп роста, %
	Сумма млн.руб.	Сумма млн.руб
1	2	3	4	5
Процентные доходы	1339005	1661885	322880	24,1

 

Продолжение Таблицы 3

1	2	3	4	5
Процентные расходы	526327	702162	175835	33,4
Чистые процентные доходы	812678	959724	147046	18,1
Изменение резерва по возможным потерям по ссудам	-39731	-279570	-239839	603,7
Чистые процентные доходы после создания резерва на возможные потери	772947	680154	-92793	88,0
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	7712	-12662	-20374	64,2
Комиссионные доходы	188907	241114	52207	27,6
Комиссионные расходы	17682	23939	6257	35,4
Операционные расходы	466383	598666	132283	28,4
Возмещение (расход) по налогам	125140	117993	-7147	94,3
Прибыль (убыток) после налогообложения	377649	311213	-66436	82,4
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	377649	311213	-66436	82,4

 

 

Наибольшее влияние на формирование финансовых результатов ПАО «Сбербанк России» за 2013-2014 года оказали такие банковские операции, как кредитование юридических и физических лиц, операции с ценными бумагами, операции на межбанковском рынке, операции на финансовом рынке.

Из таблицы 3 видно, что чистая прибыль банка за 2014 год составила 311213 млн. руб. и уменьшилась по сравнению с 2013 годом на 66436 млн. руб. или на 17,6 %. Основным источником прибыли банка являются процентные доходы, которые увеличились с 1661885 млн. руб. до 1339005 млн. руб. (на 24,1%).

На рисунке 3 отражена структура процентных доходов, в которой преобладают доходы от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимися кредитным организациями, их удельный вес составил 90%.

В структуре процентных расходов Банка преобладали расходы по привлеченным средствам клиентов, не являющимися кредитными организациями, доля которых в 2014 году составила 69%.

Стоит отметить, что чистые процентные доходы Сбербанка после создания резерва на возможные потери уменьшились на 12% и составили за 2014 год - 680154 млн. руб.

 

Рисунок 3 - Структура процентных доходов ПАО «Сбербанк России» в 2014 гг., в %

 

На заключительном этапе анализа произведем расчет показателей деловой активности и рентабельности ПАО «Сбербанк России» за 2013-2014 гг.

 

Таблица 4

Показатели деловой активности и рентабельности ПАО «Сбербанк России» за 2013-2014 гг.

Показатели	Порядок расчета показателя	2013 год	2014 год	Отклонение (+;-)
1	2	3	4	5
1. Доля активов, непосредственно участвующих в операциях, приносящих доход, %	чистая ссудная задолженость /активы х 100 %	73,60	73,10	-0,50

 

 

Продолжение Таблицы 4

1	2	3	4	5
2. Коэффициент использования  привлеченных средств	доходные активы /привлеченные средства	0,85	0,83	-0,02
3. Коэффициент доходности  привлеченных средств	привлеченные средства / пассивы	0,86	0,87	0,01
4. Коэффициент рентабельность  дохода	прибыль за отчетный период / доходы	31,54	27,32	-4,22
5. Коэффициент рентабельности  общего капитала	Прибыль за отчетный период / общий капитал	2,98	2,55	-0,43
6. Коэффициент рентабельности  собственного капитала банка	Прибыль за отчетный период / источники собственных средств	23,87	20,96	-2,91