Экономическое обоснование проекта АТП

     Валовые доходы АТП – это доходы от всех видов деятельности от перевозок грузов и пассажиров Д_пер; от выполнения погрузочно–разгрузочных работ, доходы по транспортно – экспедиционным операциям и прочим услугам.

      Доходы  от перевозок грузов Д_пер рассчитываются раздельно по видам перевозок и договорных тарифов. Например, доходы от перевозок грузов сдельными автомобилями определяются по формуле С_р и сводятся в таблицу ''Доходы от перевозок грузов сдельными автомобилями''.

Д_пер = 1,3 * С_общ

Д_пер = 1,3 * 196038816,6 = 254850461,6

5.2. Расчет балансовой прибыли АТП (П_б) руб.:

П_б = Д_пер - С_общ

П_б = 254850461,6 – 196038816,6 = 58811644,9

Где С_общ – расходы АТП, руб.

5.3. Расчет стоимости нормируемых оборотных средств и показателей характеризующих эффективность их использования.

      Затраты по спецодежде определяются в рублях на одного водителя по следующей формуле:

С_с.о. = С^н_с.о.рр. * (N_рр + N_пв) + С^н_с.о.в. * N_в

С_с.о.= 800 * (58 + 17) + 600 * 301 = 240600 руб. 

Где С^н_с.о.рр, С^н_с.о.в - нормативы затрат по спецодежде соответственно на одного ремонтно – вспомогательного рабочего и на одного водителя, руб.

      Годовые затраты по котельному топливу определяются в рублях, из расчета норматива в год на один списочный автомобиль по следующей формуле:

С_кт = С^н_кт * А_сс

С_кт = 1500 * 250 = 375000 руб. 

Где С^н_кт – норматив затрат по котельному топливу на один списочный автомобиль, руб.

      Годовые затраты на фонд оборотных агрегатов рассчитываются как сумма затрат на каждый агрегат за год по следующей формуле, руб.

С_ф.о.а. = С_двс * N_двс + С_кп * N_кп + С_пм * N_пм + С_рм * N_рм + С_зм * N_зм

С_ф.о.а. = 125000 * 3,4 + 45000 * 4,5 + 98000 * 3 + 12000 * 3 + 93000 * 3 = 1236500 

Где С_двс, С_кп, С_пм, С_рм, С_зм - соответственно затраты на покупку и хранение одного двигателя, одной коробки передач, одного переднего моста, одного рулевого механизма и одного заднего моста в год, руб.

       N_двс, N_{кп ,} N_пм, N_рм, N_зм -  число соответствующих единиц запаса, ед.

     Норматив  оборотных средств по оборотным  агрегатам определяется из расчета 3 - 5 % от их среднегодовой стоимости. 

     Среднегодовая стоимость нормируемых  оборотных средств.

                                                                                               Таблица 6.1. 

 

1) 31205110,5 / 253 = 123340,4 руб.  Н.О.С_i = 123340,4 * 10 = 1233403,6 руб.

2) 1538144,7 / 253 = 6079,6 руб.  Н.О.С_i = 6079,6 * 30 = 182388 руб.

3) 60800000 / 253 = 240316,2 руб.  Н.О.С_i = 240316,2 * 45 = 10814229 руб.

4) 4381786,5 / 253 = 17319,3 руб.  Н.О.С_i = 17319,3 * 45 = 779369,1 руб.

5) 3067694.5 / 253 = 22109,8 руб.  Н.О.С_i = 12125.3 * 80 = 970022 руб.

6) Н.О.С_i = 1236500 *  0,05 = 61825 руб.

7) 240600 / 253 = 950,9 руб.    Н.О.С_i = 950,9 * 125 = 118873,5 руб.

8) 375000 /180 = 2083,3 руб.   Н.О.С_i = 2083,3 * 55 = 114583,3 руб. 

     Норматив  оборотных средств i – го вида определяется умножением суточного расхода i оборотных средств Р_с на норму запаса в днях.

     Н_з т.е. Н.О.С. _i = Рс_i  * Нз_i.

     Суточный  расход i – го вида оборотных средств определяется как частное от деления годовых затрат i – го вида на число дней работы АТП. Для котельного топлива продолжительность относительно сезона рекомендуется принимать равную 180 дням.

     Эффективность использования оборотных средств характеризуется числом оборотов n_об и длительностью одного оборота оборотных средств в днях Д. расчет показателей производится по формулам: 

     n_об = Д_в / Н.О.С.

     Д = 360 / n_об 

n_об = 254850461,6 / 14274693.5 = 18

Д = 360 / 18 = 20 день. 

Где Д_в – валовые доходы АТП, руб.

       Н.О.С. – среднегодовая стоимость нормируемых оборотных средств, руб.

5.4. Расчет стоимости основных фондов.

Общая стоимость  основных фондов складывается из стоимости  подвижного состава и капитальных вложений в производственно техническую базу (стоимость строительства АТП). Стоимость подвижного состава определяют умножением балансовой стоимости единицы подвижного состава на среднесписочное количество автомобилей. Общая стоимость строительства АТП определяется на основе норматива капитальных вложений на один списочный автомобиль. Результаты расчетов оформляются по форме таблицы 6.2. 

Расчет  стоимости основных фондов АТП

                                                                                                             Таблица 6.2 

 
 

950000 * 250 = 237500000 руб.

ПС 60%, тогда 1% = 237500000 / 60 = 3958333,3 руб.

ПТБ 40%,  3958333,3 * 40 = 158333333,3 руб. 

5.5. Расчет рентабельности и окупаемости капитальных вложений.

А). Общая рентабельность производства – R_общ., % 

R_общ. = (П_б / О.Ф. + Н.О.С.) * 100.

R_общ. = (58811644,9 / 395833333,3 + 14274693.5) * 100 = 14,3

Где О.Ф. – среднегодовая  стоимость основных производственных фондов, руб.

Б). Рентабельность i – го вида перевозок – R_пер., % 

R_пер. = (П_бi / C_общ.i) * 100

R_пер. = (58811644,9 / 196038816,6) * 100 = 30 %

Где П_бi - балансовая прибыль по i виду перевозок, руб.

       С_общ.i – себестоимость i – го вида перевозок, руб.

В). Срок окупаемости  капитальных вложений, лет. 

Т = К / П_б

Т = 395833333,3 / 58811644,9 = 6,7

Где К – сумма  капитальных вложений (стоимость основных фондов), руб.

Г). Фондоотдача  основных фондов – Ф_о, руб./руб. 

Ф_о = Д_в / О.Ф.

Ф_о = 254850461,6 / 395833333,3 = 0,6 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

VI. ТЕХНИКО – ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПРОЕКТИРУЕМОГО АТП 

Сводная таблица ТЭП работы АТП