Формирование операционного бюджета нефтяной компании (на примере ТПП «УНГ»)

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 19 Января 2012 в 22:42, дипломная работа

Описание работы

Цель дипломного проекта - обосновать плановый бюджет Территориально–производственного предприятия на основе рационализации текущих затрат и производственных задач на плановый период.
Задачами дипломного проекта являются:
раскрыть особенности формирования бюджета;
выявить резервы повышения эффективности использования бюджета по результатам проведённого анализа использования выделенных средств для текущей деятельности;
обосновать плановый бюджет ТПП «Урайнефтегаз» на основании расчётов затрат по видам производственной деятельности.

Содержание работы

Введение 5
1. Особенности формирования бюджета территориально-
производственного предприятия 8
1.1. Организационно- экономическая специфика деятельности
ТПП 8
1.2. Содержание и порядок формирования операционного бюджета 13
1.3. Информационно- методическое обеспечение формирования
бюджета 23
2. Выявление резервов повышения эффективности использования
бюджета 27
2.1. Анализ использования выделенных средств для текущей
деятельности 27
2.2. Факторный анализ расходования средств по видам
производственной деятельности 32
2.3. Направления и меры по рационализации уровня и структуры
затрат на добычу нефти 37
3. Обоснование планового бюджета ТПП для текущей деятельности 41
3.1. Основные параметры производственной деятельности на
планируемый период 41
3.2. Расчёт затрат по видам производственной деятельности 54
3.3. Мероприятия по снижению затрат 66
Заключение 70
Список используемых источников

Скачать архив (330.13 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

диплом последний от 28.04..doc

— 1.29 Мб (Скачать файл)
 

   К основным показателям производственной программы относятся также показатели и транспортных предприятий.

  • планирование транспортного хозяйства (Управление технологического транспорта 1; 2; 3). Производственную программу транспортных хозяйств составляют в денежном и натуральном выражениях. (таб.3.10).
  • планирование материально- технического обеспечение (Центральный склад). Работа по планированию материально- технического снабжения на предприятии сводится к нормированию и определению потребности в материально- технических ресурсах в натуральном и денежном выражении.;
  • планирование вспомогательного производства (Управление общественного питания, Гостиничный комплекс, Телерадиокомпания, Жилищно-эксплуатационный участок). Основой для определения объёма работ служат заявки с указанием объёма услуг и срока их выполнения.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       Планирование  производственных показателей основных цехов и структурных подразделение  необходимо для выполнения плана  добычи нефти и газа. Объёмы производства в денежном выражении планируются исходя из плановой себестоимости одного изделия, ремонта, услуги. 

 
    1. Расчёт  затрат по видам производственной деятельности.
 

         На основании  доведённых вышестоящей  организацией  планируемых физических  объёмов и себестоимости 1 тн  товарной  нефти определяем плановую  сумму затрат и  рассчитываем  калькуляцию себестоимости добычи нефти и газа.

                                                                                                        Таблица 3.11.

    Технико-экономические  показатели на 2002 год

    по  ТПП «Урайнефтегаз».

Показатель ед.изм. План
1. Добыча нефти – всего тыс.тн. 4500
2. Товарная нефть тыс.тн. 4431
3. Добыча попутного газа млн.м3. 195
4. Товарный газ млн.м3. 110,4
Себестоимость    
·        1 тн товарной нефти руб. 1197

                                                                                            

       Смета расходов по искусственному воздействию  на пласт включает затраты энергии  на закачку и подъём воды, заработную плату, отчисления на социальные нужды, сырьё и материалы, амортизацию  нагнетательных скважин и других  основных фондов, транспортные расходы, расходы на капитальный ремонт и текущий ремонт, цеховые расходы, услуги сторонних организаций и другие расходы, рассчитанные согласно норм и нормативов, заключенных хозяйственных договоров по Цеху поддержания пластового давления

                                                                                                         

Таблица 3.12.

        Смета расходов по искусственному  воздействию на пласт, тыс.  руб.

                                                                                                      

Показатель 2001г. План на 2002г.
1 2 3
1.Сырье  и основные материалы  302 526
2.Вспомогательные  материалы  488 0
3.Оплата  труда  10 195 17 918
4.Отчисления  на социальные нужды  3 882 7 682
5.Амортизация  основных фондов  73 424 69 761
6.Транспортные расходы  2 081 3120
7.Цеховые расходы 3 476 4258
8.Услуги других цехов  16 18
9.Услуги со стороны  12 985 14 659
            -тепло водоканал 36 42
            -услуги геофизики  12 949 14 659
10.Капитальный ремонт основных  фондов  42 127 106 670
  В т.ч. – капитальный ремонт скважин 13 760 42 172
             -капитальный ремонт прочих  28 367 64 499
11. Затраты по повышению нефтеотдачи  пласта  324 144 409 378
12.Текущий ремонт нагнетательных  скважин  11 108 25 623
  13.Услуги структурных предприятий, всего 43 614             65192
14.Прочие  491 860
И Т О Г О  затрат: 601 714 695708
  Закачка воды в пласт   40 507 44 102
Себестоимость закачки 1 м³ 14,85 22,21
 

       Смета расходов по сбору и транспортировке  нефти  включает затраты цеха подготовки и перекачки нефти по перекачке нефти и центральной службы транспортировки газа.

                                                                                                            Таблица 3.13

    Смета  расходов по сбору и транспортировке  нефти , тыс. руб.

Показатель 2001г. план  на 2002г.
1. Вспомагательные материалы 5458 11888
2. Электроэнергия 15545 26085
3. Оплата труда 5546 9846
4. Отчисления на соц.нужды 2126 4120
5. Амортизация основных фондов 108955 83033
6. Капитальный ремонт, всего 170019 179627
  - трубопроводов 82156  86589 
  - объектов добычи 80863 83560
7. Услуги структурных предприятий  9730 22719
8. Лизинговые платежи 12163 0
9. Прочие 298 564
Итого затрат 229840 337882
10. Услуги на сторону 46956 43468
Итого затрат на себестоимость 182884 294414
11. Объем перекачки нефти 4766 5085
12. Себестоимость перекачки 1тн. нефти 48 66

       Смета расходов по сбору и транспортировке  газа  включает затраты цеха сбора  и транспортировки газа.

                                                                                                     Таблица 3.14

       Смета по сбору и транспортировке газа, тыс.руб.

Показатель 2001г. план на 2002г.
1. Вспомагательные материалы 1364 1468
2. Топливо 0 0
2. Электроэнергия 3886 4056
3. Оплата труда 1387 1854
4. Отчисления на соц.нужды 531 508
5. Амортизация основных фондов 2891 2902
6. Цеховые расходы    
7. Услуги структурных предприятий  1433 1652
8. Прочие 298 342
Итого затрат 11791 12782
11. Объем добычи газа, млн.м3. 184 195
12. Себестоимость перекачки 1000м3. Газа, руб. 64 66
 
 

       Смета расходов по технологической подготовке нефти включает в себя расходы  по подготовке нефти цеха подготовки и перекачке нефти.(таб. 3.15.)

       Заработная  плата производственных рабочих  включает оплату труда работников цехов  добычи нефти и газа. Смета расходов на заработную плату приведена в таблице 3.16.

       Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования включают в себя затраты Прокатно – ремонтного цеха эксплуатации оборудования (таб.3.17). 
 
 

Таблица 3.15

Смета расходов по технологической подготовке нефти, тыс. руб. 

Показатель 2001г.  План на 2002г.
1 2 3
1. Вспомогательные материалы 11 811 24 483
2. Топливо 15 106 31 077
3. Электроэнергия 2 951 4 470
4. Оплата труда 8 626 15 868
5. Отчисления на социальные нужды 3 310 6 764
6. Амортизация основных фондов 3 291 1 148
7. Транспортные расходы 1 142 2 031
8. Цеховые расходы 2 571 6 780
9. Услуги других цехов 15 100
10. Услуги со стороны 1 060 14 002
11. Услуги структурных предприятий 21 587 37 299
в том числе: - Урайэнергонефть 1 837 3 741
                      -теплоснабжения 19 688 33 282
                       -прочие 63 276
12. Капитальный ремонт основных  фондов  1 379 66 952
13. Прочие 130 605
ИТОГО  затрат: 72 979 211 578
Услуги  на сторону 3 573 19 595
ИТОГО затрат на себестоимость 69 408 191 983
Объем подготовки нефти 4 766 5 059
Себестоимость подготовки 1 т нефти 15,31 41,82

Информация о работе Формирование операционного бюджета нефтяной компании (на примере ТПП «УНГ»)