Финансовый план предприятия ОАО «СЭГЗ»

 

Из таблицы 6 видно, что затраты на замену станка составят 863821 руб. 

Для приобретения нового станка потребуются источники финансирования. Предприятие сдает станки в металлолом, поэтому за счет сдачи станка в металлолом, можно получить доход в размере 23840 руб. Таким образом, на реализацию мероприятии необходимо  839981,55 руб.:

863821,55 – 23840 = 839981,55 руб.

В качестве источника финансирования покупки нового токарного станка рекомендуется использовать чистую прибыль.

Ожидаемые результаты внедрения проекта:

1. Годовая экономия  – это экономия денежных, материальных и трудовых ресурсов за год, которую предприятие получит от внедрения мероприятий.

Сумма условно-годовой экономии (Эуг) определяется по формуле (4):

 

Эуг = (С1 – С2)*Вг, руб.        (4)

 

где    С1 –себестоимость до внедрения нового станка, руб.

С2 – себестоимость после внедрения станка, руб.;

Вг – выпуск продукции с момента внедрения.

Эуг = (162-123,4)* 4,2 = 162,12 тыс. руб.,

Получается, что условно-годовая экономия составит более 162 тыс.  руб.

2. Годовой экономический  эффект (Ээф) рассчитывается по формуле (5):

 

Ээф = Эуг – Ен*КЗ, руб.,       (5)

 

где    Ен – коэффициент экономической эффективности равен 0,15;

КЗ – сумма капитальных затрат, руб.

Ээф = 162,12 – 0,15*839,982 = 36,12 тыс. руб.

3. Срок окупаемости (Ток)  - это период времени, в течение которого окупаются производственные затраты, рассчитывается по формуле (6):

 

Ток = КЗ/Эуг, лет         (6)

 

Ток = 839,982/(162,12+42,73) = 4 года

Таким образом, проект окупится черед четыре года.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

В заключение сделаем следующие выводы.

Финансовое планирование является одной из функций финансового менеджмента, который представляет собой процесс управления финансами, денежным оборотом, формированием и использованием финансовых ресурсов предприятия, систему методов и приёмов, используемых для управления финансовыми ресурсами.

Финансовое планирование включает в себя три вида планов (перспективный, текущий, оперативный). Составление всех этих планов положительно влияет на деятельность предприятия, а их отсутствие не даёт предприятию спрогнозировать возможные изменения и перспективы.

Исследуемым предприятием являлось открытое акционерное общество «Сарапульский электрогенераторный завод», область деятельности которого направлена на производство продукции военной тематики, гражданской продукции, товаров народного потребления.

Предприятие является лидером по производству военной продукции, и является монополистов в данной сфере, это позволяет ему получать государственные заказы, благодаря чему предприятие имеет возможность  расти и развиваться.

Данное предприятие с каждым годом наращивает объемы производимой продукции, которая пользуется спросом не только у предприятий и организаций нашей страны, но и за рубежом.  Потребителями продукции ОАО «СЭГЗ» на внешнем рынке являются Китай, Германия, а также страны СНГ.

Получая хорошую выручку за произведенную продукцию, предприятие имеет возможность привлекать квалифицированный и компетентный персонал, а также с каждым годом увеличивать объем заработной платы.

В условиях рыночной экономики каждый хозяйствующий субъект стремится занять устойчивое положение на рынке. Для этого необходимо чаще проводить анализ финансового состояния предприятия, который позволяет  на основе выявленных недостатков в работе разработать пути по его улучшению.

Проведя анализ финансового состояния предприятия, было выявлено, что предприятие имеет неустойчивое финансовое состояние. Это подтверждают рассчитанные показатели, некоторые из которых, имеют отрицательную динамику, либо не достигают нормативного значения. На данный момент времени это не критично, но предприятию не стоит откладывать решение назревающих проблем далеко, а необходимо изыскивать и внедрять разработанные решения  в ближайшее время.

Не виденье и не решение проблем  в дальнейшем может  привести не только к ухудшению финансового состояния, но и к не обратимым последствиям, таким как банкротство.

Финансовый план на предприятии взаимодействует со следующими планами:

- маркетинговый  план;

- организационный  план;

- стратегический  план;

- производственный план.

К финансовому плану приступают, лишь после того, как составлены вышеперечисленные планы.

Несмотря на то, что финансовые планы помогают предвидеть ситуацию на предстоящий период времени, но всё же данных планов не достаточно. Необходимо также составлять и долгосрочные финансовые планы, а также добавить составление других видов краткосрочных и оперативных планов (например, кредитный план, платёжный календарь, общий бюджет и др.).

Составление финансовых планов позволит предприятию спрогнозировать объёмы реализации, выручки, расходы и прибыли.

 

Литература

 

1. Лихачева О.Н. Финансовое планирование на предприятии: Учебно-практическое пособие. – М.: ТК Вэлби, Изд-во Проспект, 2013. – С. 264.

2. Горемыкин В.А., Богомолов А.Ю. Планирование предпринимательской деятельности предприятия. Методическое пособие. -М.: ИНФРА-М., 2012. - С. 334.

3. Герчикова И.Н. Менеджмент: Учебник. – 3-е изд., перераб. и доп.  – М.: ЮНИТИ, 2014. – 501 с.

4. Грибов В.Д., Грузинов В.П. Экономика предприятия: Учебник. Практикум. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2016. – 336 с.: ил.

5. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализ предприятия. - М.: Инфра - М, 2011. – С. 111.

6. Дорожинский О.Л. Финансы предприятий/ О. Л. Дорожинский. - Новосибирск: СибАГС, 2012. – С. 456.

7. Платонова Н.А., Харитонова Т.В. Планирование деятельности предприятия: Учебное пособие - М.: Издательство «Дело и Сервис», 2015. – С. 432.

8. Ронова Г.Н. Финансовый менеджмент: Учебно-практическое пособие. – М.: МЭСИ, 2011. – 124 с.

9. Остапенко В.В. Финансы предприятий: Учебное пособие/В.В. Остапенко.- 2-е изд., исправ. и доп. – М.: Омега-Л, 2014. – 304 с. – (Высшее финансовое образование).

10. Устав ОАО «Сарапульский  электрогенераторный завод».

11. Федеральный закон «Об акционерных обществах» от 2.12.1995 № 208 – ФЗ.

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ А

 

 

Бухгалтерский баланс

		Коды
Форма № 1 по ОКУД		0710001
	Дата	30.03.2015
Организация: Открытое акционерное общество "Сарапульский электрогенераторный завод"	по ОКПО	07514015
Идентификационный номер налогоплательщика	ИНН	1827001683
Вид деятельности: по классификатору ОКВЭД 31.10.1	по ОКВЭД	31.10.1
Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество / Иная смешанная российская собственность	по ОКОПФ / ОКФС	12247 / 49
Единица измерения: тыс. руб.	по ОКЕИ	384
Местонахождение (адрес): 427961 Россия, Сарапул, Электрозаводская 15

 

АКТИВ	Код строки	На 2012 г.	На 2013 г.	На 2014 г.
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ
Нематериальные активы	1110	64	101	128
Результаты исследований и разработок	1120	26244	27942	40842
Основные средства	1150	1188453	1608943	2327228
Финансовые вложения	1170	33015	277784	203797
Отложенные налоговые активы	1180	1023	186	36
Дебиторская задолженность	1191	69701	207248	205434
Прочие внеоборотные активы	1190	6370	2770	8495
ИТОГО по разделу I	1100	1324871	2124974	2785960
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	1210	1165418	1179858	1335401
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	1220	1322	761	2309
Дебиторская задолженность	1230	526050	649541	747789
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)	1240	750200	418238	660392
Денежные средства и денежные эквиваленты	1250	24272	11528	10443
Прочие оборотные активы	1260	210148	19513	38278
ИТОГО по разделу II	1200	2677410	2279439	2794612
БАЛАНС (актив)	1600	4002281	4404413	5580572
ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И  РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)	1310	255	255	255
Переоценка внеоборотных активов	1340	171002	169319	164349
Резервный капитал	1360	64	64	64
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	1370	1442055	2024659	2859789
ИТОГО по разделу III	1300	1613376	2194297	3024457

 

ПРОДОЛЖЕНИЕ ПРИЛОЖЕНИЯ А

 

АКТИВ	Код строки	На 2012 г.	На 2013 г.	На 2014 г.
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства	1410	307220	353041	441213
Отложенные налоговые обязательства	1420	13184	15327	42331
ИТОГО по разделу IV	1400	320404	368368	483544
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства	1510	217212	95653	715
Кредиторская задолженность	1520	1776418	1684815	2020791
Доходы будущих периодов	1530	70662	54699	39554
Оценочные обязательства	1540	4209	6581	11511
ИТОГО по разделу V	1500	2068501	1841748	2072571
БАЛАНС (пассив)	1700	4002281	4404413	5580572