Формирование  финансового плана предприятия 

     2.1.Расчет  суммы амортизационных отчислений  на плановый период  
 

     Балансовая  стоимость основных фондов – это  оценка основных фондов в денежном выражении в бухгалтерском балансе. Для отдельного объекта основных фондов балансовая стоимость определяют по формуле:

     

где   С_об – стоимость приобретенного оборудования;

С_мр – стоимость монтажных работ;

З_тр – затраты на транспортировку; 

З_пр – прочие затраты.

     Таким образом, согласно условиям задачи балансовая стоимость приобретенного оборудования составит:

     С_перв = 248,6 + 70,0 + 30,0 = 348,6 тыс. руб.

     Среднегодовая стоимость вводимых в действие основных фондов определяется по формуле:

     

где – среднегодовая стоимость вводимых основных фондов;

Ф_вв – стоимость вводимых основных фондов;

k₁ – число месяцев, в течение которых будут эксплуатироваться вводимые в эксплуатацию основные фонды.

     Таким образом, согласно условиям задачи среднегодовая  стоимость вводимого металлорежущего станка класса Н составит:

     

     Среднегодовая стоимость всех введенных ОФ дана в условиях задачи и составляет 2293 тыс. руб.

     Среднегодовая стоимость выбывших основных фондов определяется по формуле:

     

где – среднегодовая стоимость выбывших основных фондов;

Ф_выб – стоимость выбывших основных фондов;

k₂ – число месяцев, остающихся до конца года со времени намечаемого выбытия основных фондов.

     Таким образом, согласно условиям задачи среднегодовая стоимость выбывшего металлорежущего станка класса Н составит:

     

     Среднегодовая стоимость всех выбывших ОФ дана в  условиях задачи и составляет 913 тыс. руб.

     Среднегодовая стоимость основных фондов складывается из их стоимости на начало планируемого периода и среднегодовой стоимости вводимых в действие в планируемом за вычетом среднегодовой стоимости выбывших основных фондов или по формуле:

    

где – среднегодовая стоимость основных фондов;

Ф_нг – стоимость основных фондов на начало года.

     Таким образом, согласно условиям задачи среднегодовая  стоимость металлорежущих станков  класса Н составит:

     

     Среднегодовая стоимость всех основных фондов составит:

     

     Сумма амортизационных отчислений на планируемый  период рассчитывается путем умножения  среднегодовой стоимости фондов на соответствующие нормы амортизационных  отчислений с учетом поправочных  коэффициентов или по формуле:

     

где АО – сумма амортизационных отчислений;

Н_А – норма амортизации;

k – поправочный коэффициент.

     Таким образом, согласно условиям задачи сумма  амортизационных отчислений по металлорежущим станкам класса Н на планируемый  год составит:

     

     Рассчитанные  показатели приведены в таблице 1.

Таблица 1.

      Расчет  суммы амортизационных отчислений на плановый период

Расчёт  суммы отчислений в ремонтный  фонд.

     Расчет  суммы отчислений в ремонтный  фонд на плановый период производится по формуле:

     

где О_РФ – сумма отчислений в ремонтный фонд;

Н_РФ – норматив отчислений в ремонтный фонд. 

     Отчисления  в ремонтный фонд за год= 2%*

     Отчисления  в ремонтный фонд за квартал =

     2.3.Расчёт  плановой суммы прибыли.

     Прибыль от реализации продукции определяется по формуле:

где П – прибыль от реализации продукции;

В – выручка от реализации продукции;

НДС – налог на добавленную стоимость;

с/с – себестоимость продукции.

     Выкрутка  НДС=  
Прибыль =  

     2.4. Расчет необходимого прироста  оборотных средств в плановом квартале.

     Общая потребность в оборотных средствах  рассчитывается путем суммирования потребности в оборотных средствах  для создания текущего запаса, транспортного  запаса, страхового запаса, запаса готовой  продукции, потребность в средствах  НЗП, в средствах по МБП, в таре, по кассе и расходов будущих периодов.

     Исходные  данные: