Финансовый план предприятия ОАО «СЭГЗ»

- разработка и производство товаров народного потребления;

- выполнение работ научно-исследовательского, опытно-конструкторского, конструкторско-технологического и производственно-хозяйственного характера по договорам и соглашениям с заказчиками;

- контроль, управление и координация деятельности дочерних обществ;

- оказание платных услуг населению;

- защита государственной  тайны;

- другие виды хозяйственной деятельности, в том числе с использованием драгметаллов, за исключением запрещенных законодательными актами Российской Федерации.

Основная продукция завода – бортовые системы генерирования электропитания, управления и защиты электрических сетей, бортовая светотехника для всех типов отечественных самолётов и вертолётов.

В настоящее время в номенклатуру выпускаемого авиационного электрооборудования входят синхронные электрические генераторы с воздушной и жидкостной системами охлаждения, статические и электромашинные преобразователи, электронные системы регулирования и защиты сетей электропитания, светототехнические устройства и блоки управления ими. Сейчас завод поставляет свою продукцию всем головным авиастроительным предприятиям, участвуя в создании самолетов: Ан-32, Ан-74, Ан-140, Ан-148, Бе-200, Ил-76, Ил-96-300, Ил-114, МиГ-29, МиГ-31, МиГ-35, Су-27, Су-30, Су-34, Ту-95, Ту-22, Ту-204, Ту-214, Ту-160, вертолетов: Ми-8, Ми-17, Ми-24, Ми-26, Ми-28Н, Ми-35, Ми-38, Ансат, Ка-226, Ка-32, Ка-52 и др.

Используя опыт производства авиационного электрооборудования на заводе ведется разработка и производство гражданской продукции. Обладая оборудованием и технологией производства электрических машин завод освоил изготовление электротележек, тяговых электродвигателей, генераторов для автономных источников питания, электродвигателей во взрывозащищенном исполнении, электрооборудования для автомобилей.

ОАО «СЭГЗ» является лидером на рынке производимого в России напольного электротранспорта, выпуская электротележки грузоподъемностью 2 и 3 тонны со щелочными и кислотными АКБ, кабиной, бортами, увеличенной платформой для аэропортов, а также гамму тяговых электродвигателей для погрузчиков и электрокаров фирм «Балканкар», Болгария; ОАО «МЗиК» г. Екатеринбург; ОАО «КЗЭП», г. Канаш. Электротележки производства ОАО «СЭГЗ» неоднократно удостаивались звания «Сто лучших товаров России».

В последние годы предприятие освоило ряд изделий гражданского назначения и стало поставщиком ОАО «АвтоВАЗ» г. Тольятти, ЗАО «Щербинка-ОтисЛифт» г. Щербинка, МО, Щербинский лифтостроительный завод, г. Щербинка, МО. На заводе реализован крупный инвестиционный проект по освоению электродвигателей для электроусилителя руля автомобилей ВАЗ-2170 «Приора» ВАЗ-1118 «Калина».

Общество учреждено в соответствии с Указом Президента РФ «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий, добровольных объединений государственных предприятий в акционерные общества» №721 от 01.07.1992 г., Постановлением Верховного Совета РФ «О введении в действие государственной программы приватизации государственных и муниципальных предприятий в РФ на 1992 год» №2980-1 от 11.06.1992 г., государственной программы приватизации государственных и муниципальных предприятий РФ на 1992 год .

Полное фирменное наименование Общества -  Открытое акционерное общество «Сарапульский электрогенераторный завод». Сокращённое наименование - ОАО «СЭГЗ».  Место нахождения Общества: Российская Федерация, 427961 Удмуртская Республика, г. Сарапул, ул. Электрозаводская, 15. 

Общество является юридическим лицом с момента его государственной регистрации, имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе. Общество имеет банковские счета на территории РФ и за её пределами.

Общество обладает полной хозяйственной самостоятельностью в таких вопросах, как:

- формирование внутрихозяйственной  структуры;

- определение формы  управления;

- принятие хозяйственных  решений;

- установление цен  и тарифов на свою продукцию, работы, услуги;

- оплаты труда;

- распределение  чистой прибыли;

- осуществляет все  виды внешнеэкономической деятельности  в установленном законодательством  порядке.

Основной целью предприятия является получение прибыли. 

Для достижения главной цели предприятие решает следующие задачи:

- разрабатывает  и внедряет в производство новые изделия;

- изучает конъюнктуру  рынка;

- предоставляет  рабочие места;

- обучает и переобучает  персонал завода и пр.

 

2.2 Организационная  структура управления 

 

Под организационной структурой предприятия понимают состав, соподчинённость, взаимодействие и распределение работ по подразделениям и органам управления, между которыми устанавливаются определённые взаимоотношения по поводу реализации властных полномочий, потоков команд и информации.

Организационная структура управления ОАО «СЭГЗ» представлена в Приложении.

Как видно из приложения, органами управления предприятием являются:

- общее собрание акционеров;

- Совет директоров;

- коллегиальный исполнительный  орган (Правление);

- единоличный исполнительный  орган (генеральный директор).

Возглавляет управление предприятием генеральный директор.

Генеральный директор:

-осуществляет оперативное  руководство текущей деятельностью  Общества и несет всю полноту власти и ответственности за повседневную деятельность ОАО «СЭГЗ»;

-является основным исполнительным лицом и осуществляет общее руководство и контроль за всеми операциями ОАО «СЭГЗ»;

-обеспечивает выполнение  решений Общего собрания акционеров  и Совета директоров ОАО «СЭГЗ»;

-без доверенности действует  от имени ОАО «СЭГЗ»;

-имеет право первой подписи под финансовыми документами;

-представляет его во  всех государственных органах, учреждениях, предприятиях, организациях, в судах и арбитраже в Российской Федерации и за рубежом;

-заключает от имени  ОАО «СЭГЗ» контракты, договоры, совершает сделки и иные юридические акты, выдает доверенности, открывает в банках расчетные и иные счета;

-в пределах своих полномочий  издает приказы и дает указания, обязательные для всех работников ОАО «СЭГЗ»;

-утверждает штатное расписание, осуществляет найм и увольнение  персонала, применяет меры поощрения и налагает взыскания.

Рассмотрим функции некоторых отделов предприятия (табл. 2).

Таблица 2 – Функции отделов ОАО «СЭГЗ»

Наименование подразделения	Функции
Отдел материально-технического обеспечения (МТО)	Планирование, организация и выполнение своевременной закупки материально-технических ценностей, работ и услуг по внутреннему обеспечению деятельности предприятия
	Оформление и проверка необходимых для работы документов материально-технического снабжения
Отдел материально-технического обеспечения (МТО)	Мониторинг состояния остатков материально-технических ценностей, выполнения работ, приема услуг
	Рационализация хозяйственных связей по поставкам товаров. Выбор поставщика
Отдел реализации	Обеспечивает стабильность сбыта продукции
	Заключает договора с заказчиками
	Организует отгрузку готовой продукции заказчикам
	Осуществляет контроль за поступление денежных средств за продукцию
Отдел бухгалтерии	Ведет учет согласно ФЗ 402 «О бухгалтерском учете»
	Начисляет заработную плату персоналу
	Оформляет первичные документы (счет-фактуры, кассовые документы и др.)
	Производит расчет и выдачу наличных средств под отчет
Планово-экономический отдел	Составление плановых калькуляций
	Составление краткосрочных, среднесрочных и долгосрочных планов
Отдел по работе с персоналом	Прием, увольнение, подбор, отбор, обучение персонала и др.

 

В подчинении генерального директора находятся директора по направлениям:

- директор производства;

- главный инженер;

- коммерческий директор;

- директор по ВЭД и  маркетингу;

- директор по экономике  и финансам;

- главный бухгалтер;

- технический директор;

- заместитель генерального  директора по персоналу и режиму;

- директор по качеству;

- директор по социальным  вопросам;

- директор по развитию;

- директор по безопасности.

В подчинении директоров по направлениям находятся начальники цехов и отделов. ОАО «СЭГЗ» состоит из множества цехов и отделов. Каждое подразделение выполняет определённые функции.

Таким образом, организационно-управленческая структура  ОАО «СЭГЗ» является линейно - функциональной.

Многолетний опыт использования линейно - функциональных структур управления показал, что они наиболее эффективны там, где аппарату управления приходится выполнять множество рутинных, часто повторяющихся процедур и операций при сравнительной стабильности управленческих задач и функций: посредством жесткой системы связей обеспечивается четкая работа каждой подсистемы и организации в целом.

 

2.3 Основные технико-экономические  показатели и анализ финансового  состояния 

 

Анализ динамики основных технико-экономических показателей ОАО «СЭГЗ» представлен в  таблице 3.

 

 

Таблица 3 – Анализ основных технико-экономических показателей деятельности ОАО «СЭГЗ»

Наименование показателя	2012 г.	2013 г.	2014 г.	Абс. изм. 2013г./ 2012 г.	Абс. изм. 2014г./ 2013г.
Выручка, тыс. руб.	4 351 115	5 012 371	5722933	661256	710562
Себестоимость продаж, тыс. руб.	3 492 552	4 056 990	3415430	564438	-641560
Валовая прибыль (убыток), тыс. руб.	858 563	955 381	2307503	96818	1352122
Коммерческие расходы, тыс. руб.	47247	49239	79273	1992	30034
Управленческие расходы, тыс. руб.	-	-	1099199	-	1099199
Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб.	811 316	906 142	1129031	94 826	222 889
Чистая прибыль (убыток), тыс. руб.	535 264	632 361	910124	97 097	277 763
Фондоотдача, руб./руб.	3,7	3,1	2,46	-0,6	-0,64
Фондоемкость, руб./руб.	0,27	0,32	0,41	0,05	0,09
Численность персонала, чел.	4260	4340	4460	80	120
Производительность труда, тыс. руб./чел. в год	1021,4	1154,9	1283,2	133,5	128,3
Рентабельность продаж, %	18,6	18,1	19,7	-0,5	1,6

 

Как видно из таблицы 3, в 2013 году по отношению к 2012 году на ОАО «СЭГЗ» наблюдается рост основных показателей деятельности. Рост выручки составил 661256 тыс. руб., себестоимости – 564438 тыс. руб., валовой прибыли 96818 тыс. руб., прибыли от продаж – 94826 тыс. руб., чистой прибыли – 97097 тыс. руб. Показатель фондоотдачи снизился на 0,6 руб./руб., показатель фондоёмкости вырос на 0,05 руб./руб. Производительность труда увеличилась на 133,5 тыс. руб./чел. в год, рентабельность продаж сократилась на 0,5%.

В 2014 году по сравнению с 2013 годом наблюдается рост выручки на 710562 тыс. руб., себестоимость снизилась на 641560 тыс. руб. за счет установки нового энергосберегающего оборудования. Валовая прибыль выросла на 1352122 тыс. руб. По другим показателям также наблюдается рост, за исключением показателя фондоотдачи, который сократился на 0,64 руб./руб.

Проведем анализ финансового состояния предприятия.

Динамика показателей представлена в таблице 4.

Таблица 4 – Анализ показателей, характеризующих финансовое состояние предприятия

Показатель	Норматив	На 31.12.2012 г.	На 31.12.2013 г.	На 31.12.2014 г.
Показатели ликвидности
1. Коэффициент текущей  ликвидности	≥  2,0	1,34	1,28	1,38
2. Коэффициент критической  ликвидности	≥ 0,8	0,65	0,61	0,70
3. Коэффициент абсолютной  ликвидности	≥ 0,2	0,39	0,24	0,33
Показатели финансовой устойчивости
1. Коэффициент концентрации  собственного капитала	0,5 -0,8	0,40	0,50	0,54
2. Коэффициент финансовой  зависимости	< 2	2,48	2,0	0,24
3. Коэффициент маневренности  собственного капитала	> 0,5	0,38	0,20	0,46
4. Коэффициент концентрации  заемного капитала	0,2 -0,5	0,60	0,50	0,17
5. Коэффициент структуры  долгосрочных вложений	-	0,24	0,17	0,17
6. Коэффициент долгосрочного  привлечения заемных средств	-	0,17	0,14	0,14
7. Коэффициент структуры  заемного капитала	-	0,13	0,17	0,19
8. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств	< 0,7	0,68	0,99	1,18
Показатели деловой активности
1. Оборачиваемость  средств в расчетах (в оборотах)	-	8,27	7,7	7,65
2. Оборачиваемость  средств в расчетах (в днях)	-	43,5	46,8	47
3. Оборачиваемость  запасов (в оборотах)	-	3,7	3,44	2,55
4. Оборачиваемость  запасов (в днях)	-	97,3	104,7	141,1
5. Оборачиваемость  кредиторской задолженности (в днях)	-	183,0	149,5	213,0
6. Коэффициент погашения  дебиторской задолженности	-	0,12	0,13	0,22
7. Оборачиваемость  собственного капитала	-	2,7	2,28	1,89
8. Оборачиваемость  совокуп. капитала	-	1,09	1,13	1,03