Финансовый менеджмент коммерческого банка на примере Сберегательного банка России

           Организационная структура Бурятского  ОСБ включает функциональные  подразделения и службы банка,  каждые из которых отвечают  за определенные обязанности  (см. рис.2.2). 

Рис. 2.2 Организационная  структура Бурятского ОСБ №8601

           Характерной особенностью организационной  структуры является специализированное  разделение труда – закрепление  данной работы за персоналом  соответствующих профессиональных навыков и квалификации. В данном случаи имеет место горизонтальное соподчинение. Как видно на рисунке 2.2, организация банка состоит из 13 отделов (включая Правление), каждый из которых занимается следующей деятельностью:

           Правление ОСБ осуществляет контроль над текущей деятельностью организации.

           Экономический отдел занимается  анализом, планированием и прогнозированием  финансово-хозяйственной деятельности.

           Отдел ресурсов, кредитования и  ценных бумаг занимается кредитованием физических и юридических лиц, межбанковским кредитованием, инвестированием средств в ценные бумаги и привлечение ресурсов путем выпуска банковских ценных бумаг (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов).

           Отдел по работе с клиентами занимается привлечением средств организаций и населения на расчетно-кассовое обслуживание счетов юридических лиц и бюджетов, вкладов и банковских карт.

           Операционное управление осуществляет  расчетно-кассовое обслуживание  клиентов.

           Отдел бухгалтерского учета и отчетности занимается сбором, регистрацией и обобщением учетной информации и предоставлением отчетности.

           Юридический отдел осуществляет  правовое обоснование финансово-хозяйственной  деятельности банка, защиту интересов в судах и арбитраже.

           Контрольно-ревизионный отдел осуществляет  контроль за финансово-хозяйственной  деятельностью отделения.

           Отдел информатики и автоматизации  занимается разработкой и сопровождением  автоматизированных банковских  систем, обеспечением коммуникаций, техническим обслуживанием ЭВТ.

           Отдел кассовых операций, инкассация  и безопасности занимается операциями  инкассации, охранной объектов, работой  с проблемными клиентами банка.

           Организационный отдел осуществляет делопроизводство, ведение архива, регистрацию, хранение и уничтожение документов банка.

           Административно-хозяйственный отдел  обеспечивает снабжение ТМЦ, содержание  коммунального хозяйства.

           Отдел по работе с персоналом  осуществляет подбор и повышение квалификации кадров, контролирует соблюдение трудового законодательства.

           Так как банк является организацией, имеющий специальный правовой  статус, его деятельность несколько  отличается от иных предприятий  и организаций. Система бухгалтерского учета также имеет свои особенности, одна из которых состоит в формировании и представлении бухгалтерской отчетности, что отражено в рис. 2.3. 
 
 
 
 

Рис. 2.3 Подготовка отчетности Бурятского отделения №8601

Байкальский Банк

           Филиалы отделений передают отчетность  в ОСБ в виде операционных дневников и первичных документов. На основании отчетов филиалов в бухгалтерии отделения формируется сводная отчетность по ОСБ, которая представляется в вышестоящее учреждение – бухгалтерию территориального банка, а также в контролирующие органы – налоговую инспекцию и местное отделение Центрального Банка России (ГРКЦ НБ РБ). Все совершенные за рабочий день операции отражаются в ежедневном балансе кредитной организации.

           Таким образом, при анализе  распределения функций между  структурными подразделениями аппарата Бурятского отделения Сбербанка России видно, что данная схема в общем виде соответствует целям и задачам функционального банка.

2.2. Планирование деятельности Сберегательного Банка Российской Федерации

     Долгосрочное  планирование позволяет заглянуть в будущее банка, предусмотреть цели, сферу, масштабы и результаты его деятельности в соизмерении с источниками и затратами.

     Стратегия развития Сбербанка России до 2014 года Утвержденная Наблюдательным советом  Банка в октябре 2008 года формировалась в условиях быстро меняющейся ситуации на финансовых рынках и в экономике в целом.

     Основная  задача, которую Сбербанк России поставил перед собой в рамках Стратегии, — стать за пять лет одним из лучших банков в мире как с точки  зрения показателей финансовой эффективности, так и с точки зрения качества предоставляемых клиентам услуг.

     Определяя пути решения данной задачи, Сбербанк России выделил для себя пять основных направлений преобразований, которые  предполагают значимые изменения во всех областях его деятельности:

• Максимальная ориентация на клиента, превращение Банка в "сервисную" компанию.
• Комплексная перестройка процессов и систем, их перевод на новую "промышленную" основу. Подобная "индустриализация" систем и процессов в Банке повысит уровень управляемости и масштабируемости, снизит затраты, повысит качество обслуживания клиентов и позволит Банку более эффективно управлять кредитными и другими видами рисков.
• Внедрение идеологии постоянного совершенствования и развития на всех уровнях и во всех частях организации. Для достижения этой задачи будет произведено внедрение Производственной Системы Сбербанка (ПСС) как новой идеологии управления Банком.
• Инвестиции в человеческий капитал, направленные на модернизацию системы обучения персонала, расширение системы планирования карьеры и ротации сотрудников, усовершенствование системы мотивации.
• Выход на быстро растущие банковские рынки, направленный на поддержание высоких темпов роста бизнеса в будущем. Развитие операций на международных рынках.

     Реализация Стратегии позволит к 2014 году увеличить объем прибыли Банка в 2–2,5 раза при снижении отношения операционных затрат к чистому операционному доходу. Сбербанк России должен укрепить свои конкурентные позиции на основных сегментах банковского рынка, обеспечить долю в активах российской банковской системы на уровне 25–30%.

     Качественные  ориентиры развития предполагают формирование лучших в России навыков в области  клиентской работы, лидерство по качеству обслуживания, создание современной  системы управления рисками, сопоставимые с лучшими мировыми аналогами управленческие и операционные процессы и системы, формирование адекватной требованиям и масштабам бизнеса ИТ-платформы, создание корпоративной культуры, разделяемой всеми сотрудниками Банка и нацеленной на самосовершенствование и рост производительности труда, высокопрофессиональный заинтересованный персонал, узнаваемый "позитивный" бренд, высокую степень лояльности клиентов.

     Реализация  Стратегии в части развития операций Сбербанка России на международных  рынках предполагает поэтапное увеличение объема и значимости международных операций за счет роста на рынках Казахстана, Белоруссии и Украины, постепенного увеличения присутствия на рынках Китая и Индии.

     Текущие (краткосрочные) планы-прогнозы определяют рамки, границы в которых предстоит работать сотрудникам.

     Главной целью Сбербанка России в 2009 году является обеспечение высокого качества активов и надежности Банка в  условиях спада экономики, а также  укрепление его рыночных позиций  за счет успешной реализации мероприятий первого этапа Стратегии развития до 2014 года. Это год начала реализации основных проектов Стратегии Банка, обеспечивающих построение фундамента для быстрого развития в последующие годы.

     Приоритетные  задачи Банка в области финансов на 2009 год:

1. Обеспечение высокого качества кредитного портфеля. Целью Банка является удержание низкой доли проблемной задолженности в кредитном портфеле. Основными факторами поддержания качества кредитного портфеля частных клиентов станут совершенствование процессов проверки безопасности, внедрение современных механизмов оценки кредитоспособности заемщиков, повышение эффективности работы с просроченной задолженностью.
2. Рост эффективности. От способности Банка контролировать операционные расходы во многом будут зависеть стабильность и конкурентоспособность Банка в ближайшие годы, а также рыночная цена его акций и капитализация на годы вперед. Для достижения этой задачи Банк ставит для себя следующие цели:
• оптимизировать штатную численность персонала и сократить расходы на оплату труда за счет:
• упрощения и оптимизации процессов, в том числе в рамках Производственной Системы Сбербанка, а также оптимизации операционной модели;
• оптимизации соотношения численности "обеспечивающих" и "зарабатывающих" подразделений с ориентацией на показатели лучших территориальных банков;
• оптимизации количества структурных подразделений Банка;
• обеспечить стабилизацию расходов по статьям, направленным на текущую деятельность, и перенести основной акцент на расходы, обеспечивающие перспективное развитие Банка: информационные технологии, реализация стратегических инициатив и т.п.
3. Увеличение объема привлеченных средств частных и корпоративных клиентов с целью поддержания темпов развития бизнеса и укрепления ликвидности Банка.
4. Рост общей доходности операций с клиентами-заемщиками, в том числе за счет развития перекрестных продаж заемщикам некредитных продуктов.
5. Обеспечение положительного финансового результата за счет решения всех перечисленных задач на 2009 год, что позволит нивелировать негативное влияние складывающейся кризисной ситуации в мировой и российской экономике.

2.3. Анализ  активов и пассивов Бурятского  ОСБ №8601

           Анализ финансово-хозяйственной  деятельности банка позволяет  сформировать соответствующие направления  в депозитной и инвестиционно-кредитной политике, выявить проблемные места, разработать рекомендации по их устранению.

           Результаты анализа дают возможность  анализа разработать дальнейший  план действий по развитию  учреждений банка как на ближайший  период, так и на длительную перспективу, разрабатывать рекомендации по улучшению и совершенствованию работы банка⁸.

           В условиях рынка анализ активов  банка является наиболее актуальным, так как на основании выводов  этого анализа разрабатываются  предложения по управлению кредитными ресурсами и осуществляются мероприятия по эффективному, рациональному и наиболее рискованному размещению ресурсов. В таблице 1 и в приложении 1 представлены данные анализа активов Бурятского отделения Сбербанка России. 
 
 
 
 

Таблица 2.4.

Анализ активов ОСБ №8601