Финансовый менеджмент коммерческого банка на примере Сберегательного банка России

      Вот некоторые нормативные значения, определяемые для коммерческих кредитных организаций Центральным Банком:

1. Отношение капитала к суммарному объему активов , взвешенных с учетом риска (Н1) - Не менее 9%;
2. Максимальный размер риска на одного заемщика, или группу взаимосвязанных заемщиков (Н6) - Не более 25%;
3. Максимальный размер риска на одного заемщика (Н7)- Не более 800%;
4. Максимальный размер риска на одного акционера (Н9)- Не боле 20%;
5. Максимальный размер риска на одного кредитора – вкладчика (Н8) - Максимальный размер риска на одного кредитора – вкладчика (Н8);

      Эти требования определяют достаточность собственных средств в проведении тех или иных сделок, поскольку капитал банка рассматривается как источник покрытия риска по операциям.

      В достаточности  капитала банка заинтересованы:

      1. Сами банки (для убеждения крупных вкладчиков в наличии адекватных гарантий);

      2. Регулирующие органы (для обеспечения доверия к банковской системе в целом);

      Управление  собственным капиталом с позиции  его достаточности осуществляется по отношению к:

      1. Размеру банка (сравнение капитала с его минимально допустимым уровнем);

      2. Объему рисковых активов;

      3. Объему критических и неполноценных активов;

      4. Ожидаемому росту капитала, планам и перспективам;

      5. Качеству управления;

      Несмотря  на разнообразность методик расчета, финансовый менеджер должен понимать экономическую суть собственных средств, и четкую взаимосвязь этого показателя в нормативных актах, регламентирующих деятельность банка.

      Банковские  пассивы подразделяются на собственные и привлеченные средства.

        Управление привлеченными средствами начинается, прежде всего, с анализа этих средств, который заключается:

      1) в классификации

      2) используя данные об остатках средств по отдельным счетам и обороты по ним целесообразно определить постоянный остаток на них.

      В результате можно получить следующую структуру привлеченных средств банка:

1. Обязательства до востребования (в некоторых источниках т.н. “онкольные обязательства”):

• Вклады до востребования

• Корреспондентские счета
• Расчетные счета и прочие обязательства до востребования

2. Срочные, и условно срочные  обязательства:

• Срочные вклады и депозиты
• Межбанковские займы
• Выпущенные банком долговые обязательства
• Прочие срочные обязательства

      Управление  пассивами осуществляется коммерческими  банками в интересах получения  большей прибыли (меньшей платы  за привлеченный ресурс) и поддержания банковской ликвидности.

      Привлечение ресурса ориентируется на следующие  принципы:

      1. В процессе создания привлечения ресурса следует стремиться к разнообразию субъектов депозитных операций и сочетанию различных форм привлечения.

      2. Необходимо обеспечивать взаимосвязь и взаимосогласованность между операциями по привлечению ресурса и операциям по его размещению в разрезе сроков и сумм.

      3. Особое внимание необходимо уделять более долгосрочным пассивам.

      4. Организуя операции по привлечению ресурса, банк должен стремиться к тому, что бы резервы свободных (не вовлеченных в активные операции) средств на текущих счетах были минимальны.

 

      

      Глава 2. Финансовый менеджмент коммерческого  банка на примере Бурятского отделения  Сберегательного банка России №8601

      2.1. Характеристика Сберегательного банка России

      Сбербанк  России – это универсальный коммерческий банк, который предлагает своим клиентам широкий спектр качественных банковских услуг. Ориентируясь на многообразие клиентской базы, Сбербанк России осуществляет любые виды кредитования предприятий и организации всех отраслей экономики, населения и органов государственной власти, эффективно размещая привлеченные средства населения и юридических лиц в интересах вкладчиков, клиентов и акционеров. Сбербанк России является лидером российского рынка банковских услуг, на долю которого приходится 46% рынка кредитования населения, 15% рынка обслуживания корпоративных клиентов, 31% рынка коммерческих кредитов, 27% активов банковской системы России.

      Сберегательный  Банк Российской Федерации - крупнейший банк в Центральной и Восточной Европе по величине активов, а также по размеру депозитной базы. Сбербанк России является основным кредитором российской экономики.

           Сбербанк России имеет уникальную  филиальную сеть, охватывающую всю территорию Российской Федерации. В структуре банка 17 территориальных банков и 1511 отделений, а также 20250 структурных подразделений во всех регионах страны, в общей сложности это почти 22 тыс. точек обслуживания клиентов, в которых обслуживаются 1,3 млн. корпоративных клиентов и открыто 243,8 млн. вкладов физических лиц. в системе Сбербанка трудятся около 200 тыс. работников. Деятельность Сбербанка России регулируется законодательством Российской Федерации  и осуществляется в соответствии с Федеральным законом "Об акционерных обществах" и "О банках и банковской деятельности".

           В соответствии с Уставом Сбербанк  уполномочен совершать весь спектр  операций, разрешенных коммерческим  банкам законодательством РФ, в  том числе: прием и выдачу вкладов и других сбережений; прием платежей от клиентов; долгосрочное и краткосрочное кредитование физических и юридических лиц; продажу и покупку, а также управление государственными и другими ценными бумагами; выпуск и реализацию лотерейных билетов; предоставление во временное пользование индивидуальных сейфов для хранения документов и ценностей; оказание консультационных и брокерских услуг; осуществление лизинговых операций и т.д.

           В 1993 году Сбербанку присвоен  статус официального дилера ЦБ РФ по Государственным Краткосрочным Бескупонным Облигациям и Облигациям Федерального займа и уполномоченного банка по работе с Золотыми сертификатами Министерства финансов РФ. Начата эмиссия собственных векселей и депозитных сертификатов. В 1996 году – по финансовым результатам Сбербанк России, единственный из российских банков, вошел в первую сотню крупнейших кредитных институтов Европы (в том числе 8-ое место по размеру прибыли, 11-е место по доходности капитала).

           Сбербанк России стал первым из российских банков, предложившим своим клиентам наличия евро. Одновременно было предложено разнообразие вкладных продуктов в новой валюте. В работе с частными сбережениями Сбербанка, по-прежнему остается лидером, его доля на рынке вкладов физических лиц – 67%.

           Сбербанк России является лидером  российского рынка банковских  услуг.

           Бурятский банк Сберегательного  банка России – ОАО – является  территориальным (региональным) банком  Сберегательного банка России.

           Бурятский Банк Сберегательного Банка Российской Федерации образован в соответствии с Положением о Бурятском Банке Сбербанка России №716-П от 20 января 1991 года. История Сбербанка Бурятии как коммерческого банка началась во второй половине 1991 года, когда были открыты первые расчетные счета юридических лиц.. это был первый коммерческий банк, обладающий широкой сетью филиалов по всей республике. Данное обстоятельство стало решающим в дальнейшем развитии Сбербанка так как аккумулировал 77% всех вкладов физических лиц, но одновременно из-за позднего вступления на рынок банковских услуг лишился наиболее привлекательных клиентов среди физических лиц.

           Бурятское отделение Сбербанка России № 8601 входит в состав Байкальского банка Сбербанка России (г. Иркутск). Байкальский банк Сбербанка России обслуживает клиентов на территории Иркутской области, Забайкальского края и Республики Бурятия.

           Отделение осуществляет свою деятельность на территории г. Улан-Удэ и части Прибайкальского района Республики Бурятия. В его состав входит 26 дополнительных офисов и операционных касс вне кассового узла. Офис Бурятского ОСБ № 8601 расположен по адресу: г. Улан-Удэ ул. Терешковой 3б.

           Сейчас банк имеет множество  отделений по всей республике, которые ведут расчетно-кассовое обслуживание своих клиентов.

           Важным моментом с точки зрения  распределения функций между  структурными подразделениями является  определение организационной структуры  банка. Существуют следующие нормативные  акты и документы, регламентирующие порядок функционирования филиалов Сбербанка России и формирования их организационной структурой с учетом изменения и дополнений:

• Инструкция Банка России от 23.07.98 №75-И "О порядке применения Федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности";
• Устав Акционерного Коммерческого Сберегательного Банка Российской Федерации (ОАО);
• Положение о  филиале Акционерного Коммерческого Сберегательного Банка РФ (от 06.01.98 №228/1-р);
• Положение о филиале №8601 Акционерного Коммерческого Сберегательного Банка РФ – Бурятском отделении (06.01.98 №228/1-р);
• Методические рекомендации по формированию организационной структуры аппарата отделения Сбербанка России (№б/н от 21,12,00);
• Порядок формирования организационной структуры аппарата территориального банка Сбербанка России (№654-р от 24,11.00);
• Постановление Правления Сбербанка России №236 §8 от 04.11.00 "О реорганизации филиалов Сбербанка России путем перевода территориальных банков в статус отделений, их переименование, внесение изменений в Положение о филиале".

           Управленческая структура банка  (рис. 2.1) является вертикальной и  представляет собой взаимосвязанные  звенья, наделенные соответствующими  правами и решающие определенные  Уставом задачи. 

            

 
 
 
 

Рис. 2.1 Управленческая структура Сбербанка России  

           Согласно Устава, высший орган  управления Сбербанка – Общее  собрание акционеров, в функции  которого входит: внесение изменений  и дополнений в Устав; реорганизация Банка; ликвидация Банка; назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточных и ликвидационных балансов; избрание Наблюдательного Совета Банка; определение общей суммы объявленных акций и т.д.

           Наблюдательный Совет осуществляет  общее руководство деятельностью  Банка. В его функции входит: определение приоритетных наблюдений  деятельности Банка; Созыв собраний  акционеров; Увеличение уставного  капитала путем увеличения номинальной  стоимости акций или дополнительной эмиссии; образование Правления Банка и т.д.

           Правление Банка  и Председатель  Правления Банка осуществляют  руководство текущей деятельности  банка. Председатель Правления  избирается Общим собранием акционеров  из числа членов Наблюдательного Совета. В его функции входят: организацию работы Правления Банка; распределение обязанностей между заместителями; утверждение структуры и штатного расписания центрального аппарата Банка; назначение на должность и освобождение от должности руководителей подразделений центрального аппарата Банка и филиалов в республиках, краях и областях, наложение на них дисциплинарных взысканий. Председатель Правления без доверенности действует от имени Банка, представляет его интересы, совершает сделки, издает приказы и дает указания.

           Филиалы Банка действуют на  основании Положений, утвержденных  правлением Банка. Филиалы в  республиках, краях, областях  возглавляются председателями, назначенными  Председателем Правления Банка,  а филиалы в городах и районах (отделения) – управляющими филиалов в республиках, краях, областях.