Финансовый менеджмент коммерческого банка на примере Сберегательного банка России

Содержание

Введение...................................................................................................................2

Глава 1. Теоретические основы и характеристика финансового менеджмента

1.1. Сущность  финансового менеджмента............................................................4

1.2. Место и  роль финансового менеджмента  в коммерческом банке...............9

1.3. Управление  активами и пассивами банка....................................................11

Глава 2. Финансовый менеджмент коммерческого банка на примере Сберегательного банка России.............................................................................19

2.1. Характеристика  Сберегательного банка России.....................................................................................................................19

2.2. Планирование деятельности Сберегательного Банка Российской Федерации..............................................................................................................26

2.3. Анализ активов и пассивов Сбербанка........................................................30

2.4. Регулирование и контроль деятельности Банка..........................................40

Заключение............................................................................................................43

Список использованной литературы...................................................................45 

     Введение

     В условиях рыночной экономики компания, корпорация, предприятие любой сферы  деятельности, в том числе банковской, требует управления. Управление, или менеджмент, предполагает учет колебаний рыночной конъюнктуры, обеспечение конкурентоспособности, стремление к эффективной, рентабельной, социально ориентированной деятельности. Трактовки термина "банковский менеджмент" различны. Чаще всего его понимают как управление банком в условиях рыночной экономики. Научное определение трактует банковский менеджмент как теоретические и методические основы управления конкретной сферой деятельности – банковской деятельностью.

     Рыночная экономика немыслима без банковского менеджмента, основанного на реальной конкуренции на финансовом рынке между кредитными учреждениями, замене государственного финансирования предприятий, ведущего к инфляции, рыночным механизмом кредитования конкретных инвестиционных проектов и бизнес-планов, ориентированных на создание новой товарной массы.

     Банковская  деятельность представляет собой специфичную  сферу бизнеса, определяющую особенности  мышления и поведения занятых  в нем работников, что неизбежно  отражается на содержании банковского менеджмента. Сберегательный банк Российской Федерации, старейший банк страны, является бесспорным лидером российской банковской системы, основой ее стабильности и надежности. Обладая наиболее развитой филиальной сетью, он осуществляет операции на территории всей страны, предоставляет услуги подавляющей части населения России, осуществляет кредитование реального сектора экономики, в том числе инвестиционных проектов, принимает участие в реализации государственных программ.

     Данная работа является актуальной, так как посвящена проблемам, исследованию перспективных направлений дальнейшего развития менеджмента Сберегательного Банка Российской Федерации. В современных условиях, когда на рынке капиталов существует конкуренция за привлечение денежных ресурсов и сферу их вложений, проблема управления банком, т.е. выбор и осуществление методов банковского менеджмента чрезвычайно актуальна.

     Целью данной работы является изучение уровня организации менеджмента Сберегательного  Банка Российской Федерации в настоящее время. Разработка данной цели требует постановки следующих задач:

1. изучить теоретические основы банковского менеджмента;
2. рассмотреть содержание и принципы банковского менеджмента;
3. осветить значение и особенности организации банковского менеджмента на примере Сбербанка РФ.

     Объектом  исследования является Сберегательный Банк Российской Федерации.

     Предмет исследования – современный уровень  организации банковского менеджмента.

 

      

      Глава 1. Теоретические основы и характеристика финансового менеджмента

1. Сущность финансового менеджмента

      Финансовый  менеджмент — управление финансами.

      Финансовый  менеджмент направлен на управление движением финансовых ресурсов и  финансовых отношений, возникающих  между хозяйствующими субъектами в  процессе движения финансовых ресурсов. Вопрос, как искусно руководить этими движением и отношениями, составляет содержание финансового менеджмента. Финансовый менеджмент представляет собой процесс выработки цели управления финансами и осуществление воздействия на финансы с помощью методов и рычагов финансового механизма для достижения поставленной цели. Один из эффективных методов является применение теста Хаскеля, позволяющего в короткие сроки выявить слабые стороны в финансовом менеджменте.

      Таким образом, финансовый менеджмент включает в себя стратегию и тактику управления. Под стратегией в данном случае понимаются общее направление и способ использования средств для достижения поставленной цели. Этому способу соответствует определенный набор правил и ограничений для принятия решений. Стратегия позволяет сконцентрировать усилия на вариантах решения, не противоречащих принятой стратегии, отбросив все другие варианты. После достижения цели стратегия как направление и средство ее достижения прекращает свое существование. Новые цели ставят задачу разработки новой стратегии.

      Тактика — это конкретные методы и приемы для достижения поставленной цели в  конкретных условиях. Задачей тактики  управления является выбор наиболее оптимального решения и наиболее приемлемых в данной хозяйственной ситуации методов и приемов управления.

      Целью финансового менеджмента является максимизация прибыли, благосостояния предприятия с помощью рациональной финансовой политики.

      Задачи  фин. менеджмента:

      1. Обеспечение наиболее эффективного  использования финансовых ресурсов.

      2. Оптимизация денежного оборота.

      3. Оптимизация расходов.

      4. Обеспечение минимизации финансового  риска на предприятии.

      5. Оценка потенциальных финансовых  возможностей предприятия.

      6. Обеспечение рентабельности предприятия.

      7. Задачи в области антикризисного управления.

      8. Обеспечение текущей финансовой  устойчивости предприятия.

      Основными принципами финансового менеджмента  являются:

      1. Финансовая самостоятельность предприятия.

      2. Самофинансирование предприятия.

      3. Материальная заинтересованность предприятия.

      4. Материальная ответственность.

      5. Обеспечение рисков финансовыми  резервами.

      Управление  финансовыми потоками осуществляется с помощью разных приёмов. Общим  содержанием всех приемов финансового  менеджмента является воздействие  финансовых отношений на величину финансовых ресурсов. К приёмам управления движением финансовых ресурсов и капитала относятся:

• системы расчетов и их формы;
• кредитование и его формы;
• депозиты и вклады (в том числе в драгоценные металлы и за рубежом);
• операции с валютой;
• страхование (включая хеджирование);
• залоговые операции;
• трансферт;
• трастовые операции;
• текущая аренда;
• лизинг;
• селенг;
• транстинг;
• франчайзинг;
• эккаунтинг.

      Банковский  менеджмент – научная система  управления банковским делом и персоналом, занятым в банковской сфере. Он базируется на научных методах управления, конкретизированных практикой ведения банковского дела.¹

      Менеджмент  банка характеризуется эффективностью организации и руководства банком в постоянно изменяющихся условиях, является важнейшим инструментом устойчивости банка, его неуязвимости при любых внешних потрясениях.

      Содержание  банковского менеджмента составляют:

      1. Планирование;

      2. Анализ;

      3. Регулирование;

      4. Контроль.

      Первая  составляющая банковского менеджмента:

      Общее планирование - общее планирование позволяет заглянуть в будущее банка, предусмотреть цели, сферу, масштабы и результаты его деятельности в соизмерении с источниками и затратами. Процесс планирования включает составление перспективных и текущих планов – прогнозов. Результатом планирования может  являться разработка “бизнес – плана” (сводного плана развития банка), а так же оперативных планов по отдельным направлениям деятельности (кредитная, инвестиционная, депозитная, процентная, кадровая политика и т.д.).

      Анализ - анализ направлен на оценку деятельности банка в целом и по отдельным его направлениям на основе сравнения фактически достигнутых результатов с прогнозными, с результатами истекших периодов и с результатами других банков.

      Третья  составляющая процесса банковского  менеджмента:

      Регулирование - регулирование в системе банковского менеджмента имеет определенные особенности, обусловленные наличием достаточно жесткого государственного надзора за деятельностью коммерческих банков. Государственное регулирование предусматривает ряд принципиальных требований (в частности) :

      -     к лицензированию банков,

• ограничению сфер их деятельности,
• достаточности капитала,
• ликвидности,
• формированию обязательных резервов.

      Регулирование можно подразделить на внешнее и  внутреннее.

      Четвертая составляющая процесса банковского менеджмента:

      Контроль - контроль, как и регулирование  в банковской деятельности подразделяется на: внешний и внутренний. Внешний контроль осуществляется ЦБ РФ, внешним аудитором, наблюдательным советом. Внутренний контроль может быть инициирован как самим банком, так и внешними контролирующими органами со стороны ЦБ РФ, что нашло отражение в Положение ЦБ РФ №509 от 28.08.97 “Об организации внутреннего контроля в банках”.² Финансовый менеджмент охватывает управление движением денежного продукта, его формированием и размещением, в соответствии с целями и задачами конкретного банка.

      Основными направлениями финансового менеджмента являются:

            -разработка банковской  политики с конкретизацией по  отдельным сферам деятельности  банка (депозиты, кредиты, инвестиции, услуги и т.д..);

            -банковский маркетинг;

            -управление активами  и пассивами банка;

            -управление ликвидностью;

            -управление доходностью;

            -управление собственным  капиталом;

            -управление кредитным  портфелем;

            -управление банковскими рисками.

      В виду вышеперечисленных особенностей к финансовому менеджеру должны быть предъявлены следующие требования.

1. Знание процесса управления как такового.
2. В виду, того, что кредитная организация очень динамичная структура, банковский менеджер должен свободно владеть приемами обработки большого потока информации. Если на предприятии период, позволяющий судить о тенденции его развития составляет от 1 декады до 1 месяца, то в банке, ситуация может измениться в течение часа.
3. Знание нормативных актов и их взаимосвязи. Банковская деятельность жестко регулируется со стороны государства.
4. Досканальное знание внутренних технологий, коммуникационных потоков, источников информации. К слову, ежемесячный объем отчетности коммерческого банка составляет около 400 страниц машинописного текста.³